Арендная плата за квартиру ндфл

Арендная плата за квартиру ндфл

СДАЕМ КВАРТИРУ В АРЕНДУ: все о налогах в 2021


Сдача квартиры в наем предполагает получение арендодателем материальной выгоды, поэтому вся полученная прибыль по закону облагается налогом. В зависимости от выбранного собственником налогового режима, размер ставки может варьироваться от 4% до 13%. Налогоплательщик должен сам заполнять декларацию 3-НДФЛ и подавать ее в ФНС не позже 30 апреля следующего за отчетным периодом года (в 2021 году срок подачи декларации за 2021 год, в связи с эпидемиологической ситуацией продлен до 30 июля 2021 года).

В противном случае будет грозить штраф в размере от 20% до 40% от неуплаченной суммы. Существует ряд нюансов, которые помогут сэкономить и избежать налоговых санкций при сдаче квартиры в аренду. Во время сделки по аренде квартиры заключается договор найма жилого помещения.

В нем обязательно прописана стоимость услуги, то есть сумма, которую арендодатель получает ежемесячно. Именно с этого дохода собственник и должен платить налог, причем обязанность эта возникает автоматически с момента, когда был получен первый платеж.

Сдавать квартиру в наем и не платить за это налоги можно, только если был заключен договор безвозмездного пользования жильем. Арендодатель вправе выбрать одну из четырех систем налогообложения, от которых будет зависеть ставка налога: НДФЛ — 13% для граждан РФ, 30% для нерезидентов, то есть тех, кто проживает в России меньше 183 дней в течение предыдущих 12 календарных месяцев (фактически исчисляется предыдущий календарный год). Это самый распространенный и простой вариант при сдаче квартиры.

Арендодатель заключает с проживающими договор найма, а налог платит исходя из прописанной в нем стоимости. Декларацию по форме 3-НДФЛ собственник подает самостоятельно. Патент — 6% (только для ИП). Собственникам, которые имеют статус индивидуального предпринимателя, возможно приобрести патент сроком от 6 до 12 месяцев.

Тогда налог в размере 6% от среднего годового дохода требуется заплатить единовременно. УСН — 6% (только для ИП). Кроме того, индивидуальные предприниматели могут платить налог по упрощенной системе: 6% от установленной договором арендной платы.

Также ежеквартально предусмотрены авансовые налоговые платежи.

Налог на профессиональный доход — 4% для граждан и 6% для ИП. Граждане и индивидуальные предприниматели могут зарегистрироваться с помощью сайта или мобильного приложения «Мой налог» в качестве самозанятых. Размер налога для первой категории составит 4% от размера арендной платы, для второй — 6%.

Однако, стоит отметить, что несмотря на то, что самозанятый может сдавать в аренду любое количество квартир, его общий доход в год не должен превышать 2 400 000 миллиона рублей, то есть в месяц не должен получать больше 200 000 рублей. Последняя налоговая система, предназначенная для самозанятых, действует лишь с 1 января 2021 года.

Сначала она была доступна только в Татарстане, Москве, Калужской и Московской областях. С 1 января 2021 года этим правом также можно воспользоваться в Санкт-Петербурге, Республике Башкортостан, Красноярском и Пермском крае, Ненецком АО, ЯНАО, ХМАО, Тюменской, Ленинградской, Воронежской, Волгоградской, Омской, Сахалинской, Ростовской, Нижегородской, Новосибирской, Самарской, Свердловской и Челябинской областях.

Часто возникает вопрос, как налоговая может узнать о факте сдачи квартиру внаем, если декларация не подается. На самом деле, большинство случаев — бытовые, то есть об этом могут рассказать соседи, участковый или управляющая компания. Особенно часто это случается, если квартиросъемщики нарушают правила проживания в многоквартирном доме, например шумят, организовали на дому бизнес или ведут асоциальный образ жизни.

В целом, налоговая служба обладает довольно широким спектром полномочий, в том числе может осуществлять выездные проверки. В том числе, такие рейды могут быть осуществлены на основании данных Росреестра, особенно если за собственником числится много квартир или в них числятся временно зарегистрированные граждане. Еще один вариант контроля — запрос в банк, чтобы узнать регулярные операции по счету собственника квартиры.

Единственный вариант, когда налоги платить не требуется — когда недвижимостью разрешают пользоваться бесплатно.

Официально это можно оформить по договору безвозмездного пользования. Его можно заключить с родственниками или посторонними людьми.

Заключать такое соглашение можно на ограниченный или бессрочный срок, важно указать, что право пользования жилым помещением устанавливается на безвозмездной основе.

Все другие права и обязанности обеих сторон, вроде расходов в отношении коммунальных платежей, распоряжения находящимися в квартире мебелью и техники, прописываются в таком договоре, аналогично стандартному. Особенность договора безвозмездного пользования состоит в том, что плата за проживание не взимается, а значит дохода, с которого надо платить налог, нет.

Многих арендодателей смущает формулировка уплаты налога за прошедший календарный год. Часто возникает вопрос, надо ли платить, если срок аренды был менее года, например, 11 месяцев. Здесь ответ однозначный: платить надо, учитывая общий доход по всем месяцам прошедшего года, года за сдачу недвижимости поступал доход.
Здесь ответ однозначный: платить надо, учитывая общий доход по всем месяцам прошедшего года, года за сдачу недвижимости поступал доход.

Есть и еще один важный момент: если договор заключен на срок от 12 месяцев и более, то его обязательно надо регистрировать в Росреестре.

При этом придется уплатить пошлину в размере 2 000 рублей. Все предпочитают заключать договора на 11 месяцев, а по истечении срока их можно продлить на аналогичный или любой другой период. Давайте рассмотрим какой из вариантов наиболее выгоден для собственников элитных квартир при их сдаче в аренду (наем) на примере одной из квартир: В этом случае, возможно использование любой из систем, за исключением налогообложения в качестве самозанятого, так как общий доход за год превышает лимит, установленный для данной категории граждан.

Арендодатель сдает квартиру за 280 000 руб. / месяц, ИП не регистрирует: соответственно, его налоговая ставка по НДФЛ составляла 13%. За год его доход составит 3 360 000 руб.

Соответственно, ему придется заплатить налог в размере 436 800 руб. Итого: 436 800 руб. Арендодатель сдает квартиру за 280 000 руб.

/ месяц, регистрируется в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) и выбирает упрощенную систему налогообложения (УСН) со ставкой 6%.

За год его доход составит 3 360 000 руб., налог составит 201 600 руб. При этом, ИП также обязан оплатить страховые взносы в размере 40 874 руб.

(в 2021 году) и 1% с доходов, превышающих 300 000 руб., а именно 30.600 руб. Итого: 201 600 + 40 874 + 30 600 = 273 074 руб. Арендодатель сдает квартиру за 280 000 руб.

/ месяц, регистрируется в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) и приобретает патент, его стоимость определяется в зависимости от площади и региона нахождения объекта, в нашем случае стоимость патента на 1 год составит – 92 466 руб. ИП также обязан оплатить фиксированные страховые взносы в размере 40 874 руб.

(в 2021 году) и 1% с потенциально возможного к получению годового дохода, превышающего 300 000 руб. – 12 411 руб. Итого: 92 466 + 40 874 + 12 411 = 145 751 руб.

Налог за сдачу квартиры в аренду (наем)

В 2021 году, если владелец квартиры сдает ее по договору найма, он должен платить налог на доход, полученный от нанимателя, в размере 13%.

Налоговая ставка может отличаться в зависимости от того, . С 1 июля 2021 года у жителей всех российских регионов есть возможность зарегистрироваться как самозанятый и платить налог по ставке 4% вместо 13.До конца 2021 года Минстрой внесет в Госдуму о формировании рынка частного наемного жилья, который усилит контроль за сдачей жилых помещений в аренду.
С 1 июля 2021 года у жителей всех российских регионов есть возможность зарегистрироваться как самозанятый и платить налог по ставке 4% вместо 13.До конца 2021 года Минстрой внесет в Госдуму о формировании рынка частного наемного жилья, который усилит контроль за сдачей жилых помещений в аренду. Ведомство планирует ввести новую информационную систему для учета договоров найма жилья, которая будет объединена с системами ФНС, что должно упростить процедуру начисления и сбора налогов за сдачу жилья в аренду.Вовремя предоставлять декларацию и налог на аренду квартиры — прямая обязанность налогоплательщика.

составляет от 20 до 40% от неуплаченной суммы. Сдавать квартиру и не платить налоги можно только по договору безвозмездного пользования жильем.Собственник квартиры самостоятельно должен предоставить налоговую декларацию в отделение ФНС по месту регистрации не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным периодом.

Заполнить можно от руки, в электронном виде или с помощью специальной программы.По съемщик квартиры обязан платить арендную плату. Так, собственник квартиры получает доход от сделки, который должен облагаться налогом. Обязанность оплатить налог возникает автоматически, после того, как был получен первый платеж.Налоговая ставка для граждан-резидентов в 2021 году равна 13%, для нерезидентов (тех, кто проживает в России менее 183 дней в году) — 30%.Существует четыре системы налогообложения для сдачи квартиры в аренду:

  • УСН — арендодатель может зарегистрироваться как ИП и выбрать упрощенную систему налогообложения. В этом случае доходами предпринимателя будет считаться только арендная плата. В таком случае налоговая ставка равна 6% ( НК РФ). При переходе на УСН каждый квартал необходимо уплачивать авансовые платежи по налогу.
  • Патент — покупая патент, собственник не подсчитывает полученный доход, а уплачивает налог единовременно. Размер налога — 6% от среднего дохода, который арендодатель может получить за год. Купить патент на аренду жилья можно только зарегистрированным ИП на срок от 6 до 12 месяцев.
  • Налог на профессиональный доход — граждане и ИП, сдающие квартиру в наем, могут перейти на новый налоговый режим. Для этого нужно зарегистрироваться как самозанятым через мобильное приложение «Мой налог». Ставка по налогу — 4% от доходов, полученных от физических лиц, и 6%, если доход получен от ИП ( Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ).
  • НДФЛ — собственник квартиры должен заключить с арендатором договор найма, в котором будет зафиксирован размер арендной платы. Налоговая ставка составляет 13%, подавать декларацию собственник должен самостоятельно.

В 2021 году специальный налоговый режим для самозанятых граждан появился в Москве, Московской и Калужской областях, Республике Татарстан.

С 1 января 2021 года к проекту присоединились еще 19 регионов: Санкт-Петербург, Пермский и Красноярский край, Республика Башкортостан, Ненецкий АО, Ямало-Ненецкий АО, Ханты-Мансийский АО, Волгоградская, Воронежская, Ленинградская, Омская, Новосибирская, Нижегородская, Ростовская, Самарская, Тюменская, Сахалинская, Челябинская и Свердловская области. С 1 июля 2021 года этот налоговый режим заработал по всей России.ПримерВ 2016 году гражданин РФ сдает в Калужской области квартиру по договору найма семейной паре за 15 тыс.

рублей в месяц. За год его доход составил 180 тыс. рублей. Таким образом, сумма налога к уплате по ставке 13% — 23400 рублей.В 2018 году гражданин регистрируется как ИП и переходит на упрощенную систему налогообложения.

Размер арендной платы остался тем же, сумма налога к перечислению в бюджет равна 10800 рублей (6% от дохода).Так как квартира находится в Калужской области, арендодатель решил зарегистрироваться как самозанятый и в 2021 году налоговый платеж составил 7200 рублей (т.е.

4% от получаемого дохода).В случае привлечения собственника к налоговой ответственности за уклонение от уплаты налога за сдачу квартиры, к нему применяются следующие санкции:

  1. Пеню в размере 1/300 ключевой ставки ЦРБ за каждый день просрочки.
  2. Штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога ( НК РФ), если судом будет доказано, что уклонение от уплаты происходило умышлено, размер взыскания увеличится до 40%;
  3. Штраф за непредставление налоговой декларации — 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки, но не менее тысячи рублей и не более 30%.

Взыскать неуплаченный налог, штрафы и пени можно только в судебном порядке. При повторном нарушении штрафы оплачиваются в двойном размере. Привлечь к уголовной ответственности собственника могут в том случае, если он три года подряд не платил налоги на сумму более 900 тыс.

рублей, при чем эта сумма превышает 10% всех его налогов ( УК РФ).Налоговой службе предоставлены достаточно широкие полномочия для выявления фактов уклонения от уплаты налога за сдачу квартир в наем.

В отношении граждан налоговая вправе проводить выездные и камеральные проверки.Уведомить налоговую службу о незаконной сдаче квартиры могут соседи арендодателя, управляющая организация или участковый.

Из сведений, полученных из Росреестра, налоговая может установить количество квартир собственника и проверить, какие он использует для личного проживания.Иностранные граждане прибывшие на территорию РФ, должны зарегистрироваться по месту своего пребывания.Сотрудники налоговой службы могут проверить, учтены ли квартиры, в которых зарегистрированы граждане временно, в числе официально сдаваемых. Также налоговая может направить запрос в банк о проведенных операциях по счету арендодателя, чтобы установить факт получения платежей.Платить налоги не нужно, если квартира сдается бесплатно:

  1. по соглашению с родственниками — аналогичная форма договора, которая применяется для постоянной или временной регистрации родственников в квартире, собственниками которой они не являются.
  2. — особенностью данного соглашения является его безвозмездный характер, то есть плата за проживание не берется, дохода нет — налог платить не надо. К данному соглашению применяются положения об аренде или найме;

Оба договора могут быть заключены на ограниченный срок или бессрочно. Заключить сделку могут только собственники квартиры с родственниками, близкими друзьями или иными гражданами, которым необходимо временное жилье.

В обоих соглашениях прописываются права и обязанности сторон, а также указывается, что жилье предоставляется на безвозмездной основе.Если арендодатель получает от квартиросъемщиков деньги — платить налог нужно в любом случае, несмотря на срок, указанный в договоре. Сложилось ошибочное мнение о том, что если соглашение о найме заключено на 11 месяцев, то платить налог не нужно. Однако срок, на который заключен договор, не имеет прямого отношения к налогам.

Даже если квартира сдается посуточно, оплачивать налог все равно обязательно.Договор найма, заключенный на срок больше одного года, подлежит государственной регистрации в Росреестре.

При этом госпошлина для физлиц составляет 2 тыс.

рублей. Если соглашение заключено на 11 месяцев, регистрировать его не нужно, а по истечению срока действия его можно просто перезаключить.Платить налог должен собственник, если он сдает жилье физическим лицам ( НК РФ). Если квартира сдается организации, нотариусу, адвокату или ИП — платить налог обязанность арендатора, то есть он самостоятельно удерживает и перечисляет в налоговую 13% от причитающейся арендной платы.Перечислять НДФЛ в бюджет нужно самостоятельно, не дожидаясь получения налогового уведомления.

Сроки для подачи декларации — не позднее 30 апреля года, следующего за тем, в котором была получена прибыль. Налог нужно уплатить до 15 июля ( НК РФ).Оплатить можно следующими способами:

  1. через личный кабинет налогоплательщика ;
  2. в отделении банка по бумажному платежному поручению;
  3. с помощью .

Подать декларацию можно лично или через сайт налоговой. Форму можно заполнить от руки или воспользоваться программой «Декларация».Пошаговая инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ при сдаче квартиры по договору найма:

  • В строке 010 указывается сумма дохода от сдачи квартиры за год, то же число проставляется в строке 030.
  • Графа 070 рассчитывается путем умножения суммы из графы 030 на 13%.
  • В пункте «Статус налогоплательщика» указывается статус физического лица: цифра 1 проставляется налоговыми резидентами, цифра 2 — нерезидентами.
  • Во втором разделе декларации рассчитывается налоговая база и сумма налога, подлежащего выплате в бюджет.
    • В строке 010 указывается сумма дохода от сдачи квартиры за год, то же число проставляется в строке 030.
    • Графа 070 рассчитывается путем умножения суммы из графы 030 на 13%.
  • Ниже — паспортные данные и контактный номер налогоплательщика.
  • В поле «Предоставляется в налоговый орган(код)» указывается номер налогового органа, в котором налогоплательщик состоит на учете.
  • На титульной странице сверху указываются ИНН налогоплательщика, если декларация подается впервые — в графе номер корректировки отмечается 0, затем прописывается год, за который подается отчет.
    • В поле «Предоставляется в налоговый орган(код)» указывается номер налогового органа, в котором налогоплательщик состоит на учете.
    • Ниже — паспортные данные и контактный номер налогоплательщика.
    • В пункте «Статус налогоплательщика» указывается статус физического лица: цифра 1 проставляется налоговыми резидентами, цифра 2 — нерезидентами.
Рекомендуем прочесть:  Муж женедарит квартиру налоги

14 января 2021 года стало известно, что Минстрой планирует усилить контроль за сдачей жилья в аренду.

В настоящее время ведомство занимается разработкой законопроекта, который поможет создать условия для формирования рынка частного наемного жилья. В сентябре 2021 года документ планируют внести в Правительство, а позднее в декабре представить на рассмотрение Госдумы.Новый законопроект будет направлен на повышение прозрачности рынка аренды, а также на защиту прав арендодателей и арендаторов.

Для этого планируется запустить специальную информационную систему учета договоров найма жилья. Данные из системы в дальнейшем будут передаваться в налоговые органы. Предполагается, что добросовестные арендодатели сами будут передавать данные о себе.По мнению экспертов, вывод рынка аренды из тени может стать причиной повышения арендной платы — как минимум на 13%, то есть на сумму подоходного налога (НДФЛ), которую должны уплачивать собственники недвижимости.

Не исключено, что в разрабатываемый Минстроем законопроект могут также внести административное наказание за уклонение от налогов и подачи сведений о сдаваемом в аренду имуществе.

Пошаговая инструкция: как платить налог со сдачи квартиры

12 декабря 20217,6 тыс. прочитали3,5 мин.14 тыс. просмотров публикацииУникальные посетители страницы7,6 тыс.

прочитали до концаЭто 54% от открывших публикацию3,5 минуты — среднее время чтенияДля каждого российского резидента, включая тех, кто живёт в другой стране больше 6 месяцев в календарном году, сдача под аренду любой недвижимости обязательно облагается налогом.

ФНС тщательно следит за соблюдением законодательства РФ, поэтому важно понимать, как правильно платить налог со сдачи квартиры.

Правило распространяется как на юридические, так и на физические лица. Предлагаем понятную инструкцию, где популярно объясним все основные моменты:

  1. Какая предусмотрена величина налогового сбора для тех, кто проживает за границей.
  2. Пошагово распишем сроки начала уплаты налога с аренды недвижимости.
  3. Особенности оплаты для предпринимателей.
  4. Рассмотрим, какие именно формы внесения платежа будет выгодна: ИП, самозанятость или патент.

Для наглядности делим на шаги, следуя которым вы точно обеспечите законность аренды и своевременную оплату налогового обязательства.

  1. Заключаем договор аренды или найма, к которому обязательно прикладывается акт сдачи-приема квартиры с полным описанием состояния помещения на момент передачи ключей. В Росреестре регистрируются только те документы, которые заключены на срок больше одного года!

    По закону на регистрацию договора отводится не больше 1 месяца, начиная от даты подписания.

  2. Самый важный пункт – это подача налоговой декларации.

    Её можно заполнить от руки или через электронный сервис. В первом случае мы относим документ лично, а во втором сдаём через личный кабинет на сайте федеральной налоговой службы. Сейчас всё чаще пользуются последним способом, не тратя время на поездки.

    Подать декларацию нужно строго до 3 апреля текущего года за прошлый расчётный период. То есть, в этом году мы уплачиваем налоги с доходов за предыдущий.

    Нарушение сроков влечёт неминуемый штраф в 5% от суммы начисленного налогового платежа. НДФЛ начисляется исходя из поданной декларации, поэтому заполняйте её внимательно.

  3. Оплачиваете НДФЛ, для чего скачиваете квитанцию на сайте ФСН, заполняете, вносите платёж в ближайшем отделении банка. Более простой способ – онлайн-сервис через личный кабинет без каких-либо очередей в любое время суток.

Помните, если не подать вовремя налоговую декларацию, то сумма штрафа составляет 30% от неоплаченных взносов в бюджет, но не меньше 1000 рублей.Собирается небольшой пакет документов:

  1. Договор аренды помещения;
  2. Паспорт;
  3. Документы, устанавливающие право распоряжаться объектом недвижимости, сдающегося в аренду.

    Например, это может быть оформленное отдельным документом свидетельство о регистрации права (бумажная версия после 2016 года была упразднена в связи с глобальным переводом на электронный документооборот), выписка из ЕГРН или договор соц. найма.

  4. 3-НДФЛ;

Выписку рекомендуется заказывать через сервис «Госуслуги», сэкономив время на поездки и очереди. Остальные документы, как правило, уже есть на руках, а заполнение декларации по форме 3-НДФЛ можно отдать в руки специалистов.Сколько налогов платит человек, сдающий квартиру в России, но живущий за рубежом?Итоговая сумма зависит от статуса резидента или нерезидента.

Как определить статус? Очень просто!

Если человек живёт на территории Российской Федерации меньше 183 дней в году, то он платит повышенную ставку в 30% с дохода, если больше – то 13%.Статус налогового резидента подтверждается через ФНС РФ. Для этого необходимо написать заявление и для подтверждения статуса резидента прикладываются копии всех документов, которые свидетельствуют о пребывании в течение последних 12 месяцев на российской территории. Хорошим аргументом считается предъявление загранпаспорта, где проставляются отметки обо всех законных пересечениях границы.

Для ФНС снимаются ксерокопии.Чтобы сдавать недвижимость в аренду, необязательно регистрировать себя как ИП. Налог на доходы физического лица составляет 13%, но для ИП по УПН (упрощённая система налогообложения, больше известная в народе как «упрощёнка») процент снижается до 6.

Необходимо просчитать, возможно, регистрация ИП станет шагом по оптимизации налоговых сборов.Но помимо налога ИП платят обязательные взносы на пенсионное и медицинское страхование. И следует учитывать, что помимо снижения процентной ставки, предприниматель получает в нагрузку обязательный платёж 36 238 рублей за год, а если его дела идут хорошо, и прибыль составит за год больше 300 000 рублей, то сверху прибавляется ещё 1% со сверхдохода.ИП на УСН имеют право на вычет.

Если у него нет работников, то можно списать полностью весь налоговый сбор. Если же есть штат сотрудников, то можно уменьшить до 50%. Претендовать на вычет в конце года могут те предприниматели, кто переводит каждый квартал страховые взносы.Из хороших новостей для ИП отметим, что с 1 января 2021 г.

они больше не платят налог с продажи арендной недвижимости.

Теперь НДФЛ с продажи уплачивается так:

  1. квартира куплена или получена в дар, наследство до 1 января 2016 года – продажа до того, как пройдёт срок в 3 года;
  2. после 1 января 2016 года – 5 лет.

Если выждать указанные сроки, то ничего платить не придётся.Существует определённый нюанс. ИП не имеет право распоряжаться недвижимостью, полученной по договору социального найма. Такую квартиру сдаёт в наём только физическое лицо, обладающее соответствующим правом.

Договор соц. найма не является освобождением от налогового бремени.Патентная система относится к ещё одному способу легальной сдачи жилья. Она доступна только зарегистрированным ИП. Цена патента выставляется на государственном уровне, составляя 6% от средних показателей прибыли с аренды конкретного жилья за один год.

Патент покупается на определённый срок, исчисляемый в месяцах, максимум, на который можно его приобрести – 12 месяцев. Из преимуществ эксперты отмечают, что наличие патента освобождает от уплаты налога на имущество и НДФЛ. Получается, что гражданин уже выплатил государству процент со своего дохода, поэтому переплачивать и дополнительно платить налоги не нужно.В крупных городах, таких как Москва и др., цена патента на квартиру в наём высчитывается на основании её площади и местоположения.

Получается, что здесь учитывается, что большая квартира в центре или рядом с метро приносит больше прибыли, чем студия на окраине. В иных регионах России сумма за патент фиксирована и сильно отличается в меньшую сторону.

Стоимость рассчитывается на сайте, а налоговые сборы подлежат оплате двумя частями: половина вносится в течение 90 дней после начала действия патента, а потом остаток выплачивается в любое время, пока он не закончился.Заявка на ПСН подаётся лично или через сайт налоговой службы.

Обращаться лучше заранее, его выдают в течение 5 дней, а его действие начинается сразу после получение на руки заявителю.ПСН не уменьшает суммы страховых взносов, что негативно влияет на количество выданных патентов.

Перед тем, как его покупать, необходимо просчитать все варианты, возможно, он не станет оптимальным решением.Пока налоговый режим доступен в пробном варианте лишь для 4 субъектов Российской Федерации. Пилот для сбора обратной связи и обкатки всей системы запущен в таких регионах, как:

  1. Татарстан.
  2. Калужская область;
  3. Московская область;
  4. Москва;

Их жители могут пользоваться новым сервисом и регистрироваться через мобильное приложение Мой налог».

При указании иного региона оно выдаёт ошибку доступа. Но это временно явление, с 2021 года планируется ввод данной программы на территории всей страны.Его суть в том, чтобы упростить уплату налогов и вывести из тени мелких предпринимателей. Для физических лиц, работающих по этой системе, налог на доход составит 4% в месяц, а для юридических – 6%.

Если вы зарабатываете с аренды помещений меньше 200 000 в месяц, то такой режим вам точно подходит. Дело все в том, что по программе установлена верхняя планка в 2,4 миллиона в год.

Зарабатывая больше этой суммы в год, гражданин не может регистрироваться в системе и пользоваться её льготами.Самозанятость доступна к совмещению с ИП и обычной работой.

Она не подразумевает внесение обязательных взносов для ПФР и ОМС. Закон всё равно гарантирует пенсию и медицинскую помощь.Вставая на учёт через мобильное приложение под названием «Мой налог», человек получает 10 000 рублей компенсации для сокращения нагрузки в первые месяцы ведения бизнеса.

Стимулирующий бонус призван активнее пользоваться сервисом и платить налоги. Через приложение регистрируются все проводимые денежные операции, получение взносов по аренде за недвижимость. Автоматически все данные попадают в ФНС, где считают налог к оплате.Если статус самозанятого гражданина получить в момент, когда уже действует договор аренды, перезаключать ничего не требуется, исключение: сдача квартиры для компании, которая удерживает НДФЛ, вот тогда обязательно вносите изменения.Граждане Российской Федерации должны соблюдать действующее законодательство, незнание закона не освобождает от ответственности.

Чтобы не попасть в списки должников, не уплачивать огромные штрафы и не объясняться перед сотрудниками налоговой службы, каждый год подавайте декларацию и уплачивайте налог от сдачи квартиры за прошлый год до 15 июля этого расчётного периода.

Для уменьшения налоговой нагрузки всегда есть варианты, главное, всё просчитать.Арендовать недвижимость без посредников можно

Налог на сдачу квартиры 2021

Как говорит автоинформатор налоговой инспекции на горячей линии, если вы получили в прошлом году какой-либо облагаемый НДФЛ доход, не забудьте отчитаться и уплатить его. Владельцы съемной недвижимости тоже подпадают под эти правила. Сегодня разберемся, обязательно ли платить налог на сдачу квартиры в аренду и как на нем сэкономить.

Содержание В этой статье слова «наем» и «аренда» квартиры используются как синонимы, хотя юридически грамотно говорить именно «наем квартиры», как того требует . Независимо от того, как это называется в договоре, с аренды собственник должен заплатить налог в бюджет. Это прописано в . При аренде квартиры налогом не облагается только компенсация за коммунальные услуги.

Остальное же вознаграждение владельца жилья попадает под избранный им режим налогообложения. Если налог со сдачи квартиры в аренду не заплатить, налоговая начислит дополнительно штрафы и пени.

Многие прописывают в бумагах срок аренды 11 месяцев и меньше, якобы это поможет легально избежать налога. На самом деле не имеет значения, на какой срок оформлен договор – сам факт получения аренды хотя бы один раз уже юридически влечет необходимость отчитаться перед ФНС и внести налог в казну. Срок договора менее года влияет только на необходимость регистрации его в Росреестре, но не на налоги.

Аренду до 1 года регистрировать не нужно.

«По умолчанию», если собственник жилья не зарегистрирован как ИП или самозанятый, платить нужно 13% от суммы сдачи квартиры – это .

Из всех имеющихся это самый дорогой по сумме налога вариант. Расчет очень простой, и делается он раз в год. За год нужно сложить все арендные платежи и умножить сумму на 13%.

Полученное число будет налогом к уплате в бюджет. В аренду не включается компенсация за коммуналку по счетчикам (электричество, вода), если жильцы ее перечисляют собственнику. По остальной коммуналке (ОДН, ЖКУ от управляющей компании или ТСЖ, оплата ресурсов по нормативу), если жильцы ее компенсируют собственнику, налог обязательно уплачивается.
По остальной коммуналке (ОДН, ЖКУ от управляющей компании или ТСЖ, оплата ресурсов по нормативу), если жильцы ее компенсируют собственнику, налог обязательно уплачивается.

Вариант 1. Квартира сдается в аренду за 20 000 рублей в месяц.

Дополнительно жильцы оплачивают коммунальные платежи по счетчикам (свет и вода) в сумме 1500 рублей.

Остальные коммунальные платежи (отопление, услуги по содержанию общего имущества МКД) собственник оплачивает сам. В этом случае для расчета налога нужно взять только арендную плату, которая за год составит 20 000 * 12 = 240 000 рублей, а налог за год соответственно 240 000 * 0,13 = 31 200 рублей.

Вариант 2. Квартира сдается в аренду за 20 000 рублей в месяц. Дополнительно жильцы оплачивают коммунальные платежи по счетчикам (свет и вода) в сумме 1500 рублей, плюс остальные коммунальные платежи (отопление, услуги по содержанию общего имущества МКД) в сумме 3 500 рублей ежемесячно.

В этом случае для расчета налога нужно взять арендную плату плюс коммуналку, которая идет не по счетчикам. Доход тогда составит 20 000 * 12 = 240 000 рублей (аренда) плюс 3 500 * 12 = 42 000 (доход с компенсации коммуналки не по счетчикам), итого 282 000 рублей. НДФЛ за год составит 282 000 * 0,13 = 36 660 рублей.

В отличие от имущественного налога на квартиру, НДФЛ от сдачи ее в аренду налоговая не считает и уведомления не присылает. Отчитаться за сдачу квартиры и самостоятельно заплатить в казну – задача собственника.

Алгоритм действий следующий:

  • Дождаться окончания налогового года, в котором сдается квартира. Например, если жилье арендовали в 2021 году, то вся отчетность будет в 2021 году. За 2021 – в 2022, и так далее.
  • Заплатить налог до 15 июля.
  • Заполнить декларацию 3-НДФЛ, подписать, приложить договор аренды и выписку с банковского счета или расписки о принятых платежах.
  • Дать документы в свою налоговую до 30 апреля.
  • Предварительно посчитать доход от сдачи и налог.

За каждый налоговый год используется своя форма налоговой декларации. Скачать бланк и образец заполнения декларации 3-НДФЛ для физических лиц со сдачи квартиры в аренду можно совершенно бесплатно на нашем сайте.

Если у вас возникают трудности с заполнением декларации, обратитесь за помощью к нашему юристу в онлайн-чат или по телефону. Скачать года. Образец заполнения 3-НДФЛ 2021 года по сдаче квартиры в аренду.

НДФЛ можно заменить на другой налог по выбору собственника жилья. Нужно просчитать свои перспективы, определиться, какой вариант будет выгоднее, и уведомить налоговую о своем решении. Вариантов несколько:

  1. зарегистрировать ИП, перейти на упрощенку (УСН) и платить 6% с аренды;
  2. зарегистрировать ИП и купить патент за 6% от среднегодового дохода.
  3. стать самозанятым и платить 4-6% от аренды;

Нужно помнить про дополнительные платежи и отчетность, которые различаются для каждого налога.

РЕНОВАР.РУ рекомендует обычному физическому лицу, которое в качестве дополнительного дохода просто сдает одну-две квартиры, выгоднее стать самозанятым. Относительно новый способ легализации своей деятельности, предусмотренный специальным (НПД).

Вводится региональной властью.

С июля 2021 года самозанятым можно стать почти во всех регионах России. – удобный налоговый статус : легкая отчетность, низкие налоговые ставки и полная легализация деятельности.

Будучи самозанятым, не нужно переживать, что налоговая отследит поступления на карту и выставит штраф или пени. Самозанятым может стать как зарегистрированный ИП, так и незарегистрированный как ИП гражданин.

Этот режим можно совмещать с работой по трудовому договору.

Самозанятые платят:

  1. 4% от сдачи квартиры, если договор с физическим лицом;
  2. 6% от сдачи квартиры, если договор с компанией.

На первое время государство дает самозанятому налоговый вычет 10 000 рублей, который помогает снизить налог. Например, если квартира сдается за 30 000 рублей, то за первый месяц налог нужно заплатить не с полной суммы, а с 20 тысяч – с учетом вычета. Никаких дополнительных платежей, кроме налога, у самозанятых нет.

В отличие от ИП на других режимах, самозанятые:

  1. сами налог не считают – им приходит квитанция на оплату от ИФНС раз в месяц;
  2. взаимодействие с налоговой ведут через приложение или онлайн-портал.
  3. не должны использовать кассу;
  4. не сдают налоговые декларации;
  5. не платят страховые взносы (ОМС и ПФР) – в 2021 году более 40 000 рублей;

Итак, самозанятым намного проще в плане взаимодействия с налоговой и уплаты налогов. Если за месяц ничего не заработали – то и платить не нужно, ведь никаких минимальных или фиксированных платежей нет.

Самозанятый регистрируется в специальном приложении «Мой налог» и всю отчетность проводит именно в нем.
После поступления оплаты от квартиросъемщика нужно внести данные в приложение:

  1. данные квартиросъемщика – физическое лицо, юридическое или ИП.
  2. сумму аренды за месяц;

Приложение сформирует чек.

Впоследствии на основании этих чеков (оплат) налоговая рассчитает налог к уплате с аренды квартиры за предыдущий месяц и пришлет квитанцию. Оплатить налог нужно до 25 числа месяца, следующего за отчетным. Никаких дополнительных итоговых деклараций сдавать не нужно. Сэкономить на налоге поможет и регистрация ИП на .
Сэкономить на налоге поможет и регистрация ИП на . Предприниматель на этом режиме платит 6% со сдачи квартиры.

Но есть и дополнительные траты, которые нужно учесть. Кстати, мы не рекомендуем применять режим УСН «Доходы минус расходы», поскольку ставка там выше, а расходов, связанных с арендой, практически никаких. Применять упрощенку можно только после регистрации ИП или ООО.

Чтобы сдавать квартиру, достаточно статуса ИП. Со сдачи квартиры в аренду такой предприниматель заплатит:

  1. взнос на ОМС – 8 426 рублей за 2021 год;
  2. если от сдачи квартиры за год получено больше 300 000 рублей, дополнительно придется заплатить 1% с превышения.
  3. 6% со сдачи в аренду;
  4. фиксированные взносы на пенсию – 32 448 рублей за 2021 год;

Взносы в ПФР и на ОМС нужно платить в любом случае, независимо от того, был доход в году или нет. Поэтому нужно просчитать заранее, будет ли УСН с учетом взносов выгоднее, чем, например, просто уплачивать НФДЛ 13%.

Упрощенка по налогу дешевле, чем платить 13% от дохода со сдачи квартиры как обычный гражданин, но за счет взносов она может в конечном счете стать дороже. Предприниматели на УСН платят несколько раз в год:

  1. каждый квартал – авансовый платеж по налогу (за тот доход от сдачи в аренду, который уже получен в квартале);
  2. до 31 декабря – фиксированные взносы;
  3. до 1 июля следующего года – взносы 1% свыше дохода со сдачи 300 000 рублей.

Дополнительно ИП формирует и подает в налоговую до 25 апреля следующего года декларацию по доходам со сдачи квартиры.

Все взносы, налоги и декларации ИП контролирует самостоятельно, налоговая об этом ему не напоминает. Кстати, на упрощенке нужно вести КУДиР – книгу учета доходов и расходов. Это внутренний документ ИП, который налоговая потенциально может запросить для проверки.

по сумме – это те же 6%, но только от предполагаемого, а не уже полученного дохода от сдачи квартиры. Использовать патент может только зарегистрированный ИП, самозанятым и обычным гражданам такая возможность недоступна.

Купить патент у налоговой можно на срок до 12 месяцев. В зависимости от расположения квартиры, срока патента и площади жилья рассчитывается потенциальный доход предпринимателя, а от него высчитывается процент налога. В каждом регионе свои правила, а где-то ставка может даже быть снижена до 0 в первые пару лет сдачи квартиры в аренду.

Рассчитать стоимость патента можно с помощью .

Мы подсчитали, что для сдачи квартиры площадью 70 кв.м в Троицке патент будет стоить 2 140 рублей в месяц или 25 680 рублей в год.

От арендной платы по договору налог в данном случае не зависит. Дополнительно ИП уплачивает фиксированные страховые взносы в ПФР и на ОМС. В 2021 году общая сумма взносов составит 40 874 рубля.

Если доход за год превысит 300 000 рублей, придется заплатить еще 1% взносов от превышения. Декларации по налогу ИП на патенте не сдает.

Но вести КУДиР – книгу учета доходов и расходов – обязательно. В ней записываются последовательно все доходы от аренды. После окончания года книгу нужно прошить, подписать и хранить в своих документах 4 года.

По требованию ФНС книгу нужно предоставить для проверки.

Сравним, как выгоднее собственнику платить налог от сдачи квартиры в аренду. Для примера рассчитаем налог для квартиры площадью 70 квадратов, которая сдается физическому лицу за 30 000 рублей в месяц в г. Троицке. Коммунальные платежи при расчете учитывать не будем.

ВариантСумма налога за годВзносыИтого минимальные расходы на налогиБез регистрации, уплачиваем НДФЛ 13%46 800Отсутствуют46 800Самозанятый (ставка 4%)14 400Отсутствуют14 400ИП на УСН 6%21 60040 874 + 600 (1% от дохода свыше 300 тысяч рублей)63 074ИП на патенте25 68040 874 + 600 (1% от дохода свыше 300 тысяч рублей)67 154 При использовании УСН можно уменьшать налоговую базу на сумму оплаченных страховых взносов, благодаря чему незначительно может уменьшиться налог. Однако при любом подсчете получается, что выгоднее всего зарегистрироваться в качестве самозанятого и платить только налог – 4% от сдачи квартиры в аренду.

Если налоговая выяснит, что квартиру сдают в аренду, а налоги не платят, то она начислит собственнику:

  1. штрафы и пени за неуплату в зависимости от ситуации до 20% суммы скрытого дохода;
  2. штрафы за непредставление декларации до 30% от суммы скрытого дохода.
  3. НДФЛ, который он должен был заплатить;

Ответственность может быть налоговая, административная или даже уголовная в зависимости от тяжести ситуации.

Нормативно она закреплена в п. 2 ст. 45, ст. 75, 119, 122 НК, ч. 1 ст. 14.1. КоАП, ст. 198 УК.

«Да кому нужна моя квартира?» — часто думают собственники, уклоняющиеся от уплаты налога.

Нужно помнить, что если сегодня налоговая не интересуется поступлениями на ваш счет, то завтра вполне может отреагировать.

  1. Кроме того, работе налоговой помогают банки. Увидев подозрительную активность, банк может заблокировать счет и потребовать пояснений.
  2. В ФНС работает специальная автоматизированная система, которая сигнализирует инспектору, если на банковский счет человека стабильно поступают значительные невыясненные суммы.
  3. Наконец, сообщения от добродушных соседей или недовольных арендаторов о нелегальной сдаче квартиры обязательно проверяются.
  4. Если аренда зарегистрирована в Росреестре – информация из ЕГРН поступит в налоговую автоматически.

С введением режима самозанятости проще заплатить 4% от сдачи и спать спокойно. Вот что нужно запомнить собственнику перед сдачей квартиры в аренду:

  1. Дешевле всего быть самозанятым – они платят 4% от аренды и не платят никакие страховые взносы.
  2. Если скрыть сдачу квартиры от налоговой, можно получить существенный штраф или даже уголовную ответственность.
  3. Можно платить 13% НДФЛ, а можно выбрать другой режим налогообложения и снизить расходы на налоги.
  4. Со сдачи в аренду собственник должен заплатить налог в бюджет в любом случае, даже если договор заключен на 11 месяцев. Это прописано в Налоговом кодексе.

Оставляйте комментарии внизу страницы, а если остались вопросы, обратитесь за помощью нашему юристу в чате или по телефону – специалист на связи!

Реновар Недвижимость. Автор: юрист Ксения Пальцева 17.02.2021 Оценка статьи:

(Пока оценок нет)

Загрузка. Поделиться с друзьями: Твитнуть Поделиться Поделиться Отправить Класснуть Запинить

Посчитали, как выгоднее платить налоги со сдачи квартиры. Штрафы за неуплату налогов тоже посчитали

Почему некоторые считают, что налоги со сдачи квартиры в аренду платить не нужно Существует миф про «официальную» и «неофициальную» аренду квартир.

Кажется, что если сдаёшь квартиру по договору, то он где-то регистрируется и платить налоги нужно. А если без договора, то можно и не платить.

На самом деле платить необходимо в любом случае, так как арендодатель получает доход. Узнает ли о нём государство — вопрос.

Тут многое зависит от договора. Заключают долгосрочные (от 1 года) и краткосрочные (на срок до 1 года) договоры найма.

Если подписывают долгосрочный договор, то его собственник обязан .

Так государство узнает о сдаче квартиры и передаст сведения в налоговую.

Популярная практика среди арендодателей — заключать краткосрочный договор на 364 дня или 11 месяцев с автоматическим продлением на такой же срок, если стороны всё устраивает. Регистрировать такой договор нигде не надо, документы остаются на руках у собственника и квартирантов. Но такой договор имеет ту же юридическую силу, что и долгосрочный.

Просто государство (возможно, до поры до времени) о нём ничего не знает.

Может показаться, что для арендодателя лучше сдавать квартиру вообще без договора, если он хочет оставить как можно меньше «следов», но это не так. Во-первых, договор защищает обе стороны и поможет взыскать с квартирантов возможный ущерб или просроченную оплату.

Во-вторых, многие наниматели, в первую очередь те самые «обязательные и платёжеспособные», просто не будут рассматривать варианты без договора, так как заподозрят какой-то подвох. В-третьих, доказательством сдачи квартиры может послужить не только договор, но и регулярные переводы платежей с карты на карту, свидетельства соседей и переписки с квартирантами. Сколько платить налогов Есть несколько вариантов.

На примере разберём их все. По умолчанию считаем, что речь идёт о собственнике квартиры, который является налоговым резидентом России (мы писали, , а кто нет.

Спойлер: с гражданством это не связано), и права на какие-то специальные льготы или вычеты у него нет. НДФЛ — 13% Если владелец квартиры её сдаёт, с дохода (ежемесячной арендной платы) . Этот налог называется НДФЛ (налог на доходы физических лиц) и уплачивается раз в год — декларацию 3-НДФЛ самостоятельно года, следующего за отчётным.

То есть за 2021 год подать декларацию и заплатить налоги нужно будет в 2021 году. Пример: У Алёны есть двушка 49 м2 на Воробьёвых горах, которую она сдаёт за 50 000 в месяц.

За год от своих жильцов, без учёта залога и мелкого ремонта, Алёна получила в качестве арендной платы 600 000 рублей. Итого — за год Алёна заплатит налоги 78 000 рублей. ИП — 6% или стоимость патента Для индивидуальных предпринимателей налог ниже — 6%, если они перешли на упрощённую систему налогообложения (УСН) и выбрали начисление налога на доход.

Сбор документов на регистрацию ИП занимает около часа: нужен паспорт, ИНН, заявление по форме № 21001 и 800 рублей госпошлины. Для перехода на УСН к заявлению нужно приложить . Пакет документов относят в любой филиал МФЦ.

Через три рабочих дня на электронную почту придёт ответ с уведомлением о регистрации. Декларации на УСН подаются так же, как и на НДФЛ, до 30 апреля, а вот платить нужно — каждый квартал. Потратив чуть больше времени на регистрацию ИП, Алёна сможет сэкономить, отдав 36 000 рублей в год вместо 78 000.

Но ИП должен платить страховые взносы за себя и сотрудников. Сумма меняется каждый год, за 2021-й нужно внести 29 354 рубля пенсионных взносов и 6 884 рубля в фонд обязательного медицинского страхования (ОМС). Итого 36 238 рублей за одного сотрудника (то есть за Алёну).

А ещё нужно заплатить 1% от доходов, превышающих 300 000 рублей. В данном случае этот лимит превышен на 300 000, значит заплатить надо дополнительные 3 000 рублей.

То есть всего 39 238 рублей. Страховые отчисления в пенсионный фонд и фонд ОМС, 36 238 рублей, , так как Алёна работает одна. Итого — 39 000 рублей. Вдвое выгоднее НДФЛ.

Другой вариант для Алёны — патентная система налогообложения (ПСН). С патентом можно заниматься не всей предпринимательской деятельностью, но аренда квартиры . Ограничения для ПСН в случае аренды символические — не больше 15 сотрудников в штате.

Патент освобождает от уплаты налогов на деятельность, но он платный. То есть Алёна сначала купит патент, а потом будет сдавать квартиру. Стоимость патента зависит от рода деятельности и региона.

Рассчитать её можно на . В случае с двушкой на Воробьёвых Алёна с квартирой в 49 м2 заплатит за патент 60 000 рублей.

Ещё для патента есть ожидаемый доход — он определяется государством для каждой области отдельно, и для ЦАО Москвы (где и находится квартира Алёны) для квартир с метражом не более 50 м2. Реальные доходы Алёны будут больше на 150 000 рублей, с которых она должна заплатить налоги отдельно — тот же 1%, что и для ИП с УСН, то есть в данном случае дополнительные 1 500 рублей. Ещё нужно отдать те же 36 238 рублей для ИП.

Итог — 97 738 рублей. Самый невыгодный вариант.

Кстати, если Алёна перестанет сдавать квартиру, ИП можно закрыть — для этого нужно собрать тот же пакет документов и .

Самозанятость — 4% Алёна живёт в Москве, поэтому может зарегистрироваться как самозанятая.

В год Алёна должна получать в этом статусе доход Поэтому не факт, что получится заниматься как самозанятый чем-то ещё, кроме сдачи квартиры (особенно если сдавать дорогую недвижимость). Доходы от работы по найму на эту цифру не влияют: НДФЛ будет платить работодатель, а налоги со сдачи квартиры будут на Алёне.

Самозанятые платят 4% налога с доходов. И по закону эту ставку нельзя менять ещё 9 лет. Возвращаясь к двушке на Воробьевых, видим, что Алёна заплатит 24 000 рублей налогов.

Ещё для самозанятых действует налоговый вычет 10 тысяч рублей — он применяется к сумме автоматически.

Пока вычет не достигнет 10 тысяч рублей, налог станет начисляться по ставке 3%, а не 4%.

То есть первые 20 месяцев Алёна будет платить 1500 рублей налогов ежемесячно, а не 2000. И за первый год своей самозанятой деятельности с учётом вычета должна внести 18 000 рублей.

Самый выгодный вариант! Никаких взносов у самозанятых нет, декларации подавать не нужно, достаточно зарегистрироваться . Мы подробно писали, как работает это приложение и .

С самозанятостью есть несколько нюансов.