Енвд для парикмахерских услуг 2021

Енвд для парикмахерских услуг 2021

С 1 января 2021 года ЕНВД отменяется. На какой режим лучше перейти?


Дата публикации: 04.09.2021 06:28 Отмена ЕНВД, которая произойдет 1 января 2021 года затронет всех плательщиков ЕНВД, независимо от субъекта РФ и вида деятельности.С отменой ЕНВД:- организации и индивидуальные предприниматели вправе перейти на упрощенную систему налогообложения (УСН) или общую систему налогообложения;- индивидуальные предприниматели на патентную систему налогообложения (ПСН) или на уплату налога на профессиональный доход (НПД).Предприниматели, не перешедшие на иной специальный налоговый режим (УСН, ПСН, НПД) в установленные для этого сроки, автоматически переходят с 1 января 2021 года на общий режим налогообложения.Специальные налоговые режимы, на которые можно перейти с 01 января 2021:1) УСН — налогоплательщик может по собственному усмотрению перейти на нее и даже выбрать объект налогообложения для целей уплаты налога в рамках УСН – доходы (это 6 %) или доходы минус расходы (это 15%,). Основные ограничения:

  1. доход не превышает 200 млн. руб. в год;
  2. остаточная стоимость основных средств не более 150 млн. руб.;
  3. ограничения по отдельным видам деятельности (например, нельзя применять УСН при производстве подакцизных товаров и добыче полезных ископаемых, а также нотариусам и адвокатам).
  4. численность работников не более 130 человек;

Полный перечень ограничений прописан в п.

3 Перейти на УСН можно только с начала нового года. Для этого необходимо уведомить налоговый орган не позднее 31 декабря 2021.Также плательщики УСН вправе уменьшить исчисленные авансовые платежи и налог на страховые взносы:- организации и ИП с объектом «Доходы» могут уменьшить сумму налога по УСН на сумму уплаченных страховых взносов за себя и за наемных работников, но не более, чем на 50%.- ИП, не имеющие работников могут уменьшить налог на всю сумму уплаченных страховых взносов за себя без ограничения.2) ПСН – это специальный налоговый режим, который могут применять добровольно индивидуальные предприниматели (для организаций ПСН не предусмотрена). ПСН максимально похож на ЕНВД и может совмещаться с УСН, ЕСХН и ОСН.

Ставка налога 6%.Основные ограничения:

  1. средняя численность наемных работников не должна превышать за налоговый период 15 человек;
  2. доход не превышает 60 млн. руб. в год.

Перечень видов предпринимательской деятельности, подлежащих налогообложению в рамках ПСН, ограничен, наиболее популярные из них:

  1. розничная торговля через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 кв. м по каждому объекту организации торговли;
  2. услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ;
  3. оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом;
  4. оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом
  5. парикмахерские и косметические услуги.

Для получения патента нужно подать в инспекцию по месту жительства ИП (если он планирует вести деятельность в своем регионе) заявление по форме N 26.5-1 не позднее чем за 10 рабочих дней до предполагаемого перехода на ПСН. Патент выдается с любой даты, на период от 1 до 12 месяцев включительно в пределах календарного года.Уведомление (заявление) о применении выбранного режима налогообложения можно подать:

  1. почтовым отправлением с описью вложения
  2. лично
  3. через Личный кабинет ИП
  4. по телекоммуникационным каналам связи (ТКС)

3) НПД – это новый специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который применяется с 2021 года и с 1 июля 2021 года на территории Республики Бурятия.Применять его могут физические лица и индивидуальные предприниматели, осуществляющие свою деятельность на территории субъекта РФ, на которых введен этот специальный налоговый режим.Ставка налога: 4 % при реализации товаров (работ, услуг) физическим лицам и 6 % при реализации товаров (работ, услуг) ИП и ЮЛ.Основные ограничения:

  1. доход не превышает 2,4 млн руб.

    в год,

  2. нельзя совмещать с иными налоговыми режимами,
  3. не применяется при реализации подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации.
  4. не применяется при перепродаже товаров, имущественных прав (кроме имущества для личных, домашних и (или) иных подобных нужд),
  5. нельзя привлекать работников,

Регистрация осуществляется через бесплатное мобильное приложение «Мой налог» или веб-кабинет «Мой налог». Приложение обеспечивает всё взаимодействие между самозанятыми и налоговыми органами, не требуя личного визита в инспекцию. Также приложение заменяет кассу и отчетность.

Поделиться:

ТОП вопросов налогоплательщиков об отмене ЕНВД с 01 января 2021 года

Дата публикации: 29.09.2021 07:43 Вопрос 1. С 1 января 2021 года отменяется Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (далее – ЕНВД).

Что делать плательщикам, которые сегодня применяют именно этот режим налогообложения? В связи с отменой ЕНВД с 01.01.2021 (п.8 ст.5 Федерального закона от 29.06.2012 № 97-ФЗ) каждый плательщик, применяющий данный режим налогообложения должен определить, на какой альтернативный режим перейти. Выбор режима – добровольный. Он зависит от самого налогоплательщика и от определенных критериев, позволяющих/не позволяющих ему применять тот или иной налоговый режим.

Вопрос 2. Какие режимы сможет применять налогоплательщик после отмены ЕНВД? Законодательством предусмотрено несколько вариантов режимов налогообложения:

  1. специальные налоговые режимы: упрощенная система налогообложения (УСН), единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН), патентная система налогообложения (ПСН) и налог на профессиональный доход (НПД).
  2. общий режим с уплатой налога на добавленную стоимость (НДС) и налога на прибыль для юридических лиц или налога на доходы физических лиц для индивидуальных предпринимателей;

Для юридических лиц возможно применение УСН, ЕСХН и общего режима.

Для индивидуальных предпринимателей выбор шире: возможно применение УСН, ЕСХН, ПСН и общего режима, либо стать плательщиком НПД. При выборе режима налогообложения необходимо учитывать особенности деятельности.

Вопрос 3. Какие критерии/показатели необходимо учитывать при выборе режима налогообложения? При выборе режима налогообложения необходимо учитывать:

  1. категорию налогоплательщика (организация или индивидуальный предприниматель);
  2. размер годового дохода;
  3. вид деятельности;
  4. количество наемных работников у плательщика;
  5. стоимость основных средств (при наличии).

Вопрос 4. Каковы условия применения УСН.

Что важно учесть? УСН могут применять как юридические лица, так и индивидуальные предприниматели.

Для налогоплательщиков, применяющих УСН, действуют определенные ограничения: с 1 января 2021 года общее количество работников не должно превышать 130 человек, а годовой доход должен составлять не более 200 млн рублей.Юридические лица и индивидуальные предприниматели самостоятельно выбирают объект налогообложения:

  1. «доходы минус расходы».
  2. «доходы»;

Необходимо вести учет операций в книге учета доходов и расходов, уплата налога (авансовых платежей) производится ежеквартально, декларация представляется 1 раз в год.

Для начала применения УСН необходимо подать уведомление о переходе на УСН в срок не позднее 31.12.2021.Вопрос 5. Кому подходит патентная система налогообложения? Патент могут применять только индивидуальные предприниматели.

По ПСН имеются ограничения по размеру получаемой выручки – не более 60 млн рублей в год, по численности работников – не более 15 человек.

Виды деятельности при применении ПСН ограничены. Всего 67 видов деятельности, в том числе розничная торговля, сфера общественного питания, перевозка, парикмахерские услуги, техническое обслуживание и ремонт автомобилей и.т.д.

Приобрести патент можно на срок от 1 до 12 месяцев, период определяет сам плательщик. Уплата зависит от срока, на который покупается патент: один платеж при сроке до 6 месяцев, два платежа (по 1/3 и 2/3) при сроке от 6 до 12 месяцев. Необходимо вести учет доходов, отчетность отсутствует.

Для начала применения необходимо подать заявление за 10 дней до начала работы на данной системе налогообложения.

Вопрос 6. Каковы условия для применения налога на профессиональный доход? НПД могут применять физические лица, включая индивидуальных предпринимателей. По НПД имеется ограничение по размеру выручки, которая не должна превышать 2,4 млн рублей в год.

Кроме того, не должно быть наемных работников.Данный налоговый режим не применяется при ведении некоторых видов деятельности.

Например, при перепродаже товаров, при работе по договорам комиссии и др. Отличительной особенностью является дистанционный формат общения с налоговыми органами – с помощью мобильного приложения «Мой налог» и на сайте ФНС России в интернет-сервисе .

Плательщикам необходимо зарегистрироваться в приложении, где будет отражаться вся профессиональная деятельность. Приложение заменяет кассу, отчетность в налоговый орган не представляется, расчет налога автоматизирован.Вопрос 7. Что необходимо учесть при переходе на ЕСХН?Сферы применения ЕСХН – производство и переработка сельхозпродукции.

Основным критерием для ЕСХН является получение не менее 70 % выручки от сельскохозяйственной деятельности.

Уплата осуществляется 2 раза в год по полугодиям. Отчетность по ЕСХН представляется 1 раз в год.

Но необходимо помнить, что плательщики данного режима являются плательщиками налога на добавленную стоимость.

Для начала применения ЕСХН необходимо подать уведомление о переходе на систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей не позднее 31.12.2021.Вопрос 8.

Что ждет плательщика ЕНВД в том случае, если он не подаст заявление/уведомление о переходе на иной режим налогообложения и не зарегистрируется в качестве плательщика НПД?Все плательщики ЕНВД 31.12.2021 автоматически будут сняты с учета как «плательщики ЕНВД».

Подавать заявление о снятии с учета в связи с отменой спецрежима не требуется. Если налогоплательщик не представит уведомление о переходе на УСН, ЕСХН (до 31.12.2020) или заявление на ПСН (за 10 дней до начала работы на патенте), не зарегистрируется в приложении «Мой налог» по НПД (с 01.01.2021), то его переведут на общий режим налогообложения (с уплатой НДС и налога на прибыль для юридических лиц и налога на доходы физических лиц для индивидуальных предпринимателей). Для применения общего режима налогообложения ограничений по каким-либо критериям нет: его может применять любой налогоплательщик.

Необходимо будет вести полноценный налоговый учет, работать со счетами-фактурами, книгами покупок и продаж по налогу на добавленную стоимость, ежеквартально представлять отчетность и уплачивать налоги в установленные законодательством сроки. Вопрос 9. Где можно ознакомиться с нормативной базой по переходу с ЕНВД на иные режимы и/или получить консультацию?

Интересующая информация размещена на сайте ФНС. В разделе «Электронные сервисы» — «Налоговые калькуляторы» создан специальный сервис . Также можно получить информацию, обратившись по бесплатному номеру Единого Контакт-центра ФНС России 8-800-222-22-22.

Поделиться:

Отмена ЕНВД в 2021 году: на какой режим перейти

С 1 января 2021 года налоговый спецрежим ЕНВД прекращает существование.

Продлевать его больше не планируется.

Поэтому до конца этого года организации и ИП должны перейти на другой налоговый режим. Мы разобрали, когда и как это надо сделать. С января налоговая автоматически снимает предпринимателей и организации с ЕНВД. Если вы не успеете перейти на другой режим, вас переведут на ОСНО, поэтому подумать о переходе надо заранее.

Если вы не успеете перейти на другой режим, вас переведут на ОСНО, поэтому подумать о переходе надо заранее. Таким образом, и компании, и ИП могут выбрать ОСНО или УСН, а те, кто занят в сельском хозяйстве — еще и ЕСХН.

Предприниматели могут также перейти на ПСН и НПД. Чтобы выбрать подходящий налоговый режим, надо посчитать примерные доходы и расходы и учесть нюансы, связанные с отчетностью, с количеством сотрудников и с ограничениями по видам деятельности.

На сайте ФНС есть сервис «Выбор подходящего режима налогообложения», который поможет определиться.

Евгений — ИП, у него свой автосервис в Красногорске. Сотрудников у него нет, в гараже он работает один.

Годовой доход — один миллион рублей, расходы в пределах 200 тысяч рублей.

На ОСНО Евгений должен будет заплатить НДФЛ. При этом налоговую базу по НДФЛ можно уменьшить на сумму подтвержденных расходов, связанных с бизнесом — профессиональных вычетов. Если подтверждения нет, можно уменьшить ее на допустимый размер расходов по нормативу — 20% от выручки.

Можно сократить налоговую базу и на сумму страховых взносов (за год получается 43 238 рублей). В итоге получится: 13% * (1 000 000 — 200 000 — 43 238) = 92 289 рублей. При этом Евгений может не платить НДС, потому что его годовой доход не превышает двух миллионов рублей.

Таким образом, общая налоговая нагрузка на ОСНО для Евгения составит 92 289 рублей за год. Самый популярный сегодня налоговый режим — упрощенная система налогообложения. Его применяют около 3,2 млн налогоплательщиков.

Прежде дедлайн подачи уведомления по форме № 26.2-1 в налоговую для перехода с ЕНВД на упрощенку был 1 февраля 2021 года. В документе требовалось указать выбранный объект налогообложения «доходы» или «доходы минус расходы» и код налогоплательщика «2». В конце января Госдума дала опоздавшим бизнесменам отсрочку до 31 марта 2021 года включительно (законопроект № 1043391-7).

На упрощенке есть ограничения:

  1. сотрудников должно быть не более 100 человек,
  2. доходы в год не должны быть больше 150 млн рублей,
  3. предельная остаточная стоимость основных средств — 150 млн рублей.

Статья по теме: Для УСН есть два объекта обложения доходов: «Доходы» 6% и «Доходы минус расходы» 15%. Регионы по месту нахождения организации или по месту жительства ИП могут снизить указанные ставки с 6 до 1%, с 15 до 5%. Евгений на УСН «Доходы» по ставке 6% сможет вычесть сумму страховых взносов: 1 000 000 * 6% — 43 238 = 16 762 рубля.

На УСН «Доходы минус расходы» по ставке 15% можно уменьшить налоговую базу на страховые взносы и на размер подтвержденных расходов на бизнес. Получается: 15% * (1 000 000 — 200 000 — 43 238) = 113 514,3 рубля. При этом при всех вариантах надо также заплатить страховые взносы в дополнение к рассчитанному налогу по УСН.

УСН имеет свои плюсы и минусы. Для удобства мы собрали их в таблицу.

Плюсы Минусы 1. Низкая налоговая нагрузка. Налогоплательщики на УСН не платят НДС, налог на прибыль или НДФЛ с доходов предпринимателей.

1. Налогоплательщики на УСН не являются плательщиками НДС, поэтому не выставляют счета-фактуры.

Большие компании из-за этого иногда отказываются сотрудничать. 2. Упрощенный налоговый учет.

Нужно вести только книгу учета, налоговые регистры по НДС не нужны. 2. Есть ограничения по доходам — 150 млн рублей в год. Если доходы превысят лимит, придется переходить на общий режим с начала квартала.

3. Меньше отчетов, чем при ОСНО.

Сдавать декларацию по УСН нужно только один раз в год. 3. Ограниченный перечень расходов. На УСН с объектом «доходы минус расходы» учитывают лишь расходы из перечня (п. 1 ст. 346.16 НК). С июля 2021 года в России действует режим УСН-онлайн. В этом случае налоговики сами исчисляют УСН-налог и извещают о необходимости его уплаты налогоплательщика.

В этом случае налоговики сами исчисляют УСН-налог и извещают о необходимости его уплаты налогоплательщика. Он доступен тем, что использует онлайн-кассы. То есть ИП или компаниям не надо подавать ежегодную налоговую декларацию и заполнять книгу учета доходов и расходов.

Перейти на этот режим можно через личный кабинет на сайте налоговой. Что касается переходного периода, ФНС пояснила, как учитывать доходы при переходе ЕНВД на УСН (письмо ФНС от 27.10.2021 № СД-4-3/[email protected]):

  1. авансы, полученные от контрагентов, надо учитывать в доходах в периоде их получения.
  2. если отгрузка была уже после перехода на УСН, оплата за них включается в базу по единому налогу при УСН,
  3. доходы по товарам (работам, услугам), отгруженным (выполненным, оказанным) в период применения ЕНВД, но оплаченным при «упрощенке», в налоговую базу по УСН не включаются,

Для УСН «доходы минус расходы» имеет значение и момент учета расходов.

Правила для «переходящих расходов» учитывают как период оплаты, так и момент реализации.

При этом по закону можно совмещать несколько систем налогообложения. Но в чеке обязательно надо указывать, какую именно вы используете.

Для этого предпринимателям надо регистрировать сразу две ККТ. Но мы знаем, как сэкономить — в МоемСкладе можно применять разные системы налогообложения на одной кассе. Например, если вы параллельно ведете две деятельности: продаете вместе с обычными акцизные товары, или у вас и розница, и интернет-магазин.

Во время продажи товары группируются, и на них формируются отдельные чеки. Вы соблюдаете все требования закона и не переплачиваете за дополнительную кассу! Работа в МоемСкладе полностью бесплатная, а начать можно уже сразу после регистрации.

На патенте есть ограничение по годовой выручке — не больше 60 млн рублей в год. Также у предпринимателя должно быть не больше 15 сотрудников.

Госдума недавно расширила перечень видов деятельности для патента — с 63 до 80. Все они указаны в Налоговом кодексе. В частности, в список попали:

  1. предоставление мест на автостоянках,
  2. размещение рекламы на транспорте и прочие.
  3. распространение наружной рекламы,

При этом каждый регион может этот список расширить.

Чтобы перейти с нового года с ЕНВД на ПСН, надо подать заявление по форме № 26.5-1 или по форме, которую рекомендует ФНС в приложении к письму от 18.02.2021 № Сделать это надо до 31 декабря 2021 года. Если в 4 квартале 2021 года ИП применяли по некоторым видам деятельности ЕНВД, то они смогут получить льготные патенты.

Их будут выдавать на срок от одного до трех месяцев. Патенты будут действовать до окончания указанного в них срока, но не позднее 31 марта 2021 года. Евгений рассчитал сумму патента для своего бизнеса в 2021 году на сайте ФНС.

За год ему надо заплатить 13 906 рублей. В налоговой Евгения предупредили, что на ПСН нельзя торговать подакцизным товаром. А к нему, например, относится моторное масло.

Поэтому если в автосервисе оказывают только услуги по замене масла, на патент переходить можно. Но если еще есть и продажа, делать это можно на УСН или ОСНО, а остальные услуги оказывать на ПСН. Плюсы и минусы ПСН мы разобрали в таблице.

Плюсы Минусы 1. Низкая налоговая нагрузка. Предприниматели на патенте не платят НДС и НДФЛ. 1. Стоимость патента не зависит от реальных доходов.

Она рассчитывается из потенциально возможного дохода, который устанавливают в регионе.

2. Упрощенный налоговый учет.

2. Есть ограничения по доходам — не больше 60 млн рублей в год.

Если доходы превысят лимит, придется переходить на ОСНО.

3. Не нужно сдавать декларации по патентной системе. Также плательщики ПСН освобождены от предоставления отчетов и уплаты НДС. 3.Ограничения по численности работников — не больше 15 человек.

Налог на профдоход применяют уже по всей России. Более 1,3 миллиона налогоплательщиков уже выбрали этот режим. Размер налога самозанятого зависит от того, от кого он получил доход:

  1. если от компании или ИП — 6%.
  2. если от физлица, ставка налога будет 4%,

Сумма платежа рассчитывается с доходов, но уменьшать доходы на расходы нельзя.

Рассчитать и заплатить налог нужно в приложении «Мой налог». Зарегистрироваться в качестве самозанятого (плательщика НПД) можно в любое время.

ИП не смогут стать плательщиками налога на профессиональный доход, если они:

  1. продают подакцизные и обязательные к маркировке товары,
  2. перепродают товары или права на владение, использование и распоряжение недвижимостью,
  3. ведут бизнес на основе договоров поручения, договоров комиссии или агентских договоров.
  4. добывают и продают полезные ископаемые,

В законе о самозанятости нет ограничений для владельцев автосервиса.

Но надо помнить, что самозанятые не могут нанимать сотрудников по трудовым договорам. Евгений, если выберет режим самозанятости, должен будет платить 4% при расчетах с физлицами и 6% — с юрлицами и ИП. Отчетности в его случае не будет, все операции будут проходить в приложении ФНС «‎Мой налог».

При этом на режиме самозанятости Евгений не может продавать запчасти для автомобилей.

Все плюсы и минусы режима самозанятости мы разобрали в нашей .

Независимо от того, на какой режим налогообложения вы перейдете с 2021 года, в налоговую инспекцию потребуется подать за 4 квартал 2021 года. Срок подачи — не позднее 20 января 2021 года. Если не подать документы в налоговую вовремя, вас оштрафуют. Сумма штрафа составит 5% от налога, который не уплачен в срок.
Сумма штрафа составит 5% от налога, который не уплачен в срок.

Штраф возьмут за каждый месяц просрочки, вне зависимости от того, полный он или нет. Перерегистрировать онлайн-кассу при смене режима не надо. Но обязательно нужно скорректировать данные об используемой системе налогообложения, которые указывались при регистрации.

Для этого нужно сформировать отчет об изменении параметров регистрации, а касса автоматически отправит его в налоговую. Изменить настройки надо до 1 января 2021 года с этой даты — нужно выдавать покупателям чеки с указанием актуальной налоговой системы. Нет. Дело в том, что на ЕНВД можно было использовать фискальный накопитель сроком действия 36 месяцев.

Но на ОСНО такой ФН применять нельзя. Налоговая разрешила использовать ФН на 36 месяцев до конца срока его действия и продолжать указывать в чеке режим ЕНВД. Штрафовать за это не будут. Поэтому если сейчас компания или ИП работает на ЕНВД и планирует переходить на общую систему налогообложения, настройки кассы менять не надо (письмо ФНС № АБ-4-20/[email protected] от 3 декабря 2021).

Если не изменить настройки кассы при переходе с ЕНВД, можно попасть на штрафы:

  1. организации — до 10 000 рублей.
  2. ИП грозит до 3 000 рублей,

Изменение настроек кассы при переходе с ЕНВД можно сделать самостоятельно.

На сайте ФНС есть специальный сервис — там можно выбрать свою модель ККТ и скачать инструкцию по настройке кассового аппарата. Читайте также: Подпишитесь на рассылку МоегоСклада, чтобы получать новые статьи об изменениях законодательства и о торговле Подписаться на рассылку

Подводные камни налоговых спецрежимов для бьюти-бизнеса в 2021 году

«Обеленение» малого и среднего бизнеса в 2021 году не прошло мимо индустрии красоты.

После отмены ЕНВД в 2021 году молодым предпринимателям нужно решить, какая система налогообложения будет более выгодна для них. Последнее время многие пытаются вывести свой бизнес «из тени», и бьюти-сфера не является исключением.

Легальное осуществление предпринимательской деятельности помогает повысить лояльность клиентов и обезопасить себя от штрафов, а также даёт возможность:

  1. контролировать ситуацию. Если вы мастер, который работает сам на себя, то ваша ситуация намного проще, но если у вас штат сотрудников, то контролировать их в случае теневого бизнеса становится сложнее;
  2. масштабироваться.
  3. сделать экзит. Хорошо вести бизнес так, чтобы в любой момент его можно было продать;

Законная деятельность позволяет участвовать в программах по поддержке малого бизнеса или взять кредит в банке для развития.

После отмены ЕНВД предприниматели стоят перед выбором — какую систему налогообложения выбрать при регистрации своей деятельности или на какую перейти взамен «вменёнки». Для многих салонов наиболее выгодная система налогообложения — это ПСН (патентная система), но в ней есть и свои минусы. Рассмотрим, с чем можно столкнуться при выборе патентной системы, и выясним, кому больше подойдёт УСН.

Рассмотрим, с чем можно столкнуться при выборе патентной системы, и выясним, кому больше подойдёт УСН. Например, если кроме оказания парикмахерских и косметических услуг, ИП одновременно занимается торговлей сопутствующих товаров, то ему нужно решить дополнительно ещё один вопрос.

Патент распространяется только на один вид предпринимательской деятельности, то есть на торговлю сопутствующими товарами нужно приобретать патент отдельно, либо применять УСН. В этой ситуации подводным камнем является тот факт, что патент по розничной торговле применялся только в том случае, если площадь торгового зала не превышала 50 квадратных метров.

С 1 января 2021 года разрешённая площадь увеличилась до 150 квадратных метров, но тем не менее каждый регион РФ вправе ввести ограничения на физические показатели. Учтите этот факт при выборе системы налогообложения.

Годовая прибыль ИП должна быть менее 60 млн рублей, если выйти за рамки этой суммы, то патент будет аннулирован. При регистрации предпринимательской деятельности стоит подстраховаться и оформить УСН, а затем перейти на ПСН. При отмене патента автоматически перейдёте на упрощённую систему налогообложения.

Число сотрудников салона красоты не должно быть более 15 человек. Если лимит превышен, то вы также будете платить налоги на общих условиях.

ПСН выгодна, когда реальный годовой доход салона красоты больше, чем потенциальный, установленный местными органами. В различных субъектах РФ эта сумма может варьироваться.

Разберём наглядно на примере салона красоты, что более выгодно — ПСН или УСН.

Допустим, что это молодой индивидуальный предприниматель, зарегистрированный в Москве. Количество сотрудников — 2 человека. Сумма дохода в месяц — 120000 рублей.

Взносы за сотрудников ~ 20000 рублей.

Патент на парикмахерские и косметические услуги на 1 месяц — 4950 рублей.

Патент на розничную торговлю на 1 месяц — 28405 рублей.Итого: патенты 4950 28405 = 33355 рублей Налог на ПСН можно уменьшить на страховые взносы (но не более чем на 50 %) 33355/2 = 16678Итого в месяц 20000 16678 = 36678 рублей Посмотрим, сколько составит налоговая нагрузка в месяц при УСН. Базу для расчёта возьмём — «доходы», налоговая ставка при этом режиме — 6%.

Налог на УСН 120000*6% = 7200 рублей. При УСН «Доходы» налог можно уменьшить на страховые взносы за сотрудников и себя на 50%.

7200/2 = 3600 рублейИтого в месяц: 20000 3600 = 23600 рублей Вывод: при данных обстоятельствах салону в Москве с месячным доходом в 120000 рублей более выгодна будет упрощенная система налогообложения.

Теперь сделаем те же расчеты, но же с учетом суммы дохода 700000 рублей в месяц.

При ПСН в бюджет придется отдать все ту же сумму — 36678 рублей. При УСН налог составит 700000*6% = 42000 руб., а с учетом уменьшения на взносы — 22000 руб. (42000-20000). Всего налоговая нагрузка при УСН 20000 22000 = 42000 рублей.

Вывод: при относительно большом доходе выгоднее применять ПСН. «» : Теги:

  1. , основатель центра окрашивания волос и федеральной франшизы «Teperikova»

5850 9750 ₽ –40%

Отмена ЕНВД в 2021: последние новости и план действий до конца года

С 2021 года ЕНВД всё-таки отменили. Для ИП самый лучший вариант — перейти на патент, об этой системе налогообложения в нашей справочной.

ООО пришлось выбрать УСН и, как правило, платить больше налогов. Про УСН мы также написали . В статье обсуждаем оба варианта и рассказываем, как подавать заявление о переходе. ЕНВД действует до 1 января 2021 года, и чиновники не планируют продлевать этот срок.

Специальные законопроекты для отмены ЕНВД не нужны.

Срок действия спецрежима ограничен законом.

1 января 2021 года ЕНВД перестанет действовать автоматически: ч.

8 ст. 5 97-ФЗ от 29.06.2012. Это не новость: об этом известно уже 3 года. ЕНВД два раза подходил к подобному сроку. Он должен был исчезнуть в 2014 году, потом в 2018.

Каждый раз отмену переносили.

Предприниматели ожидали очередного переноса в 2021 году, но его, похоже, не будет

Сейчас в Государственной думе рассматривают сразу три законопроекта о продлении ЕНВД. И все они уже получили отрицательные заключения профильных комитетов. Это значит, что шансов на принятие у них почти нет.

Следующее чтение запланировано на ноябрь 2021 года, следить за судьбой законопроектов можно по ссылкам:

  1. (№ 1033331-7)
  2. (№ 1003319-7)
  3. (№ 1013197-7)

После отмены ЕНВД налогоплательщиков снимут с учёта автоматически, без дополнительных заявлений.

Останется только сдать декларацию и заплатить налог до 20 января 2021 года. — ЕНВД — налог, который ввели в 1998 году по принципу «лучше, чем ничего». Времена изменились: программы налоговой стали умнее, бизнес перешёл на онлайн-кассы.

Налоговая знает реальные доходы — и будет требовать процент с них. — ЕНВД — несправедливый налог.

Компании на УСН платят намного больше. Вменённый доход меньше реального в среднем в 27 раз. — ЕНВД подходит для серых схем.

Фирмы уменьшают НДС, когда проводят товар через цепочку однодневок. Если конечный покупатель применяет ЕНВД, экономия будет и на налоге с доходов. Пора выбирать новую систему налогообложения.

Критерии для выбора — это ограничение режима и налоговая нагрузка.

Выбирайте тот режим, который позволит вам платить меньше налогов, и проверьте, что имеете право его применять. Если ничего не сделать, с 1 января 2021 года вы окажетесь на общей системе налогообложения (ОСНО). На ОСНО большие налоги и сложный учёт.

Если совмещаете ЕНВД с УСН, вы останетесь на УСН. Патент и УСН тоже можно совмещать.

Часто делают так: один или несколько видов деятельности переводят на патент, а по остальными работают по УСН. К примеру, одеждой из натурального меха нельзя торговать на патентной системе, поэтому за шубы платят УСН, а за пуховики — патент. С 1 января 2021 года по разрешённым видам деятельности патентная система почти полным аналогом ЕНВД, но есть и ограничения:

  1. Патент выдают для определенных видов деятельности на ограниченной территории — в вашем регионе должен быть принят соответствующий закон.
  2. С 2021 года запретят применять патент для грузовых и пассажирских перевозок, если в автопарке более 20 транспортных средств.
  3. Нельзя торговать маркированной обувью, меховой одеждой и лекарствами.
  4. Среднее кол-во сотрудников не может превышать 15 человек, а годовой доход — не больше 60 млн рублей в год.
  5. На патентную систему налогообложения могут перейти только ИП.
  6. Не подойдёт для интернет- и оптовой торговли.

Интересно, что сотрудников считают только по патентной деятельности, а годовой доход будут суммировать с УСН.

После превышения лимита в 60 млн рублей предприниматель теряет право применять патентную систему. На патенте не сдают отчёты, ведут только Книгу учёта доходов (КУД).

За сотрудников отчитываться всё равно нужно — так же, как на других режимах налогообложения. Патент можно купить на срок от 1 до 12 месяцев в рамках календарного года.

Величина налога известна заранее и не зависит от фактического дохода, что делает патент максимально похожим на вменёнку.

Кроме того, c 1 января 2021 года стоимость патента разрешат уменьшать на страховые взносы за ИП и за сотрудников, а максимальную площадь зала для общепита и розницы увеличат до 150 квадратных метров.

Другими словами, если вы ИП и сейчас работаете на ЕНВД, то сможете перейти на патент с начала следующего года. Стоимость патента на 2021 станет известна после 1 декабря 2021 года, когда все регионы примут свои законы об изменении патентной системы.

По этой же причине не стоит подавать заявление на патент раньше начала декабря.

� Наш совет: . К сожалению, пока в калькуляторе нет информации на 2021 год, поэтому узнать точную сумму налога прямо сейчас не получится. Возможно, стоимость патента по отношению к 2021 изменится, но вряд ли разница будет значительной. Надеемся, что налоговая обновит калькулятор в декабре.

Если выбрали патент, подайте заявление в налоговую по месту ведения деятельности. Чтобы получить патент с 1 января 2021, успевайте до 31 декабря. Эльба автоматически ведёт КУД, помогает отправить заявление на патент и готовит платёжку на уплату налога.

Ограничения по УСН в 2021 году: годовой доход — до 200 млн рублей, а количество сотрудников — до 130 человек в год.

Упрощённая система налогообложения хороша тем, что распространяется на всю деятельность ИП или организации.

На УСН вы можете одновременно продавать кроссовки в торговом центре, открыть интернет-магазин электроники и заниматься разработкой ПО для иностранных заказчиков. Все доходы облагаются по одной ставке.

Вы сдаёте одну декларацию в налоговую по месту регистрации. Упрощёнка бывает двух видов: «Доходы» и «Доходы минус расходы».

В первом случае налоговая база рассчитывается только по доходам, а во втором — с разницы между доходами и расходами. УСН «Доходы минус расходы» обычно выбирают для торговли или другого бизнеса с высокой долей расходов. Особенность режима в том, что расходы необходимо подтверждать документами: накладными, актами и платёжками.

Налоговая часто их запрашивает, чтобы убедиться в правильности расчётов.

На УСН налог платят ежеквартально, а декларацию сдают раз в год.

Ещё ведут Книгу учёта доходов и расходов (КУДиР), но сдавать её нужно только по запросу из налоговой.

Ставки по налогу устанавливают регионы. На УСН «Доходы» она составляет от 1 до 6 %, «Доходы минус расходы» — от 5 до 15 %. Из-за пандемии в некоторых субъектах Федерации ставки по УСН снизили.

Так в Архангельской области до конца 2021 года УСН «Доходы» — 4 %, в Республике Дагестан — 3 %. В Республике Коми пониженные ставки действуют до 31 декабря 2022 года: УСН «Доходы» — 3%, УСН «Доходы минус расходы» — 7,5%. Проверьте, региональный закон по УСН после 1 декабря.

Есть вероятность, что ставка в 2021 году будет меньше, чем в 2021.

� Совет: чтобы сравнить налоговую налоговую нагрузку на УСН и патенте, воспользуйтесь нашим калькулятором. Это самый удобный способ разобраться, какой режим выгоднее.

Для отображения калькулятора необходимо включить JavaScript в вашем браузере и обновить страницу. Помните, что расчёты основаны на параметрах 2021 года. Например, калькулятор не уменьшает стоимость патента на страховые взносы, хотя с 1 января 2021 года это будет возможно.

Опять же всё дело в законах. об изменениях в патенте вступят в силу с начала следующего года. К тому же регионы не опубликовал свои законы на 2021 год ни по патенту, ни по УСН. И вряд ли это произойдёт раньше 1 декабря.

Подайте уведомление о переходе на УСН до 31 декабря 2021 года. Отнесите его в инспекцию по месту регистрации или отправьте через личный кабинет налогоплательщика с помощью электронной подписи.

Если не успеть до конца 2021, то следующее «‎окно» для смены режима откроется только через год.

Даже если выбрали патент, подайте заявление на УСН. Тогда доходы по другим видам деятельности автоматически перейдут на упрощёнку. Пусть будет на всякий случай, чтобы не попасть на ОСНО и большие налоги.

Эльба рассчитает налог и подготовит отчётность для бизнеса на УСН, ЕНВД и патенте.

А ещё поможет cформировать счета, акты и накладные.

Год на «Премиуме» для ИП младше 3 месяцев Самозанятые — это плательщики налога на профессиональный доход (НПД).

Перейти на этот режим можно в любой момент, но только если не планируете нанимать сотрудников по трудовым договорам и ваш годовой доход не превышает 2,4 млн рублей. На НПД можно продавать товары собственного производства и оказывать услуги, но нельзя заниматься перепродажей и быть агентом.

Ставка налога у самозанятых: 4 % — с доходов от физлиц и 6 % — с доходов от юрлиц и ИП.

Самозанятость не разрешают совмещать с другими режимами.

  • С ЕНВД снимут автоматически, заявление для этого не понадобится. Отправьте декларацию и заплатите налог по ЕНВД до 20 января 2021 года.
  • Посчитайте , какая система выгоднее для вашего бизнеса. Калькулятор берёт параметры 2021 года и поэтому не уменьшает стоимость патента на взносы. На самом деле патент обойдётся даже дешевле: в январе вступит в силу новый закон о патенте, который разрешит учитывать страховые взносы.
  • Ставки по УСН на 2021 год могут понизить. Здесь всё зависит от местных властей. Проверьте закон своего региона после 1 декабря, раньше его вряд ли примут.
  • После перехода на новую систему налогообложения . Касса сформирует отчёт о перерегистрации автоматически и передаст его в налоговую. Подавать заявление о перерегистрации кассы в ФНС не нужно.
  • Заявление на патент подавайте в период с 1 декабря по 31 декабря: к этому времени, скорее всего, станет известна стоимость патента на 2021 год.
  • ЕНВД отменят 1 января 2021 года.
  • Подайте уведомление о переходе на УСН, даже если уверены, что будете работать на патенте. Срок — до 31 декабря 2021 года. Если совмещали ЕНВД и УСН, повторно относить заявление не нужно.

Парикмахер ип, что применять с 1 января 2021 года вместо енвд.

3 ноября 20213,9 тыс.

прочитали3 мин.11 тыс. просмотр публикацииУникальные посетители страницы3,9 тыс. прочитали до концаЭто 35% от открывших публикацию3 минуты — среднее время чтенияСпециально сниматься с учета по ЕНВД не нужно, налоговая сама снимет, если вы его планируете применять до 31.12.2021 г.Для примера — расчета налогов — возьмем выручку в месяц 60 000 рублей.Фиксированные взносы ИП парикмахера с учетом годового дохода в 720 000 рублейНалог по УСН за год 720 000 *6% = 43 200 рублейФиксированные взносы платим ежеквартально, до 31.03, 30.06., 30.09, 31.12, тогда есть возможность уменьшить упрощенный налог на уплаченные фиксированные взносы ИП.Тогда, по итогам года, общая сумма на лога 45 074 рублей.Декларация по УСН сдается 1 раз в год за 2021 год до 30.04.2022 годаВедется Книга доходов на УСН, по итогам года распечатывается, сшивается, подписывается и хранится, в налоговую не сдается, предоставляется, только по требованию.Чтобы применять Патент с 01.01.2021 года нужно до 17.12.2021 года подать Заявление на применение Патента в налоговую инспекцию по месту ведения деятельности.Стоимость Патента в месяц в Самарской области 865 рублей.Годовая стоимость 10 380 рублей.На ПСН ИП уплачивает и фиксированные взносы ИП и при этом потенциальный доход за год не превышает 300 000 рублей.Поэтому сумма фиксированных взносов в 2021 году составит 40 874 рубля.Общая сумма налогов на патенте10 380 + 40 874 = 51 254 рублейСейчас ждем принятия Закона по поводу Патентной системы налогообложения, если он будет принят, то стоимость патента можно будет уменьшать на уплаченные фиксированные взносы ИП.

Но порядок уменьшения будет иной, чем на ЕНВД,нужно будет оплатить и фиксированные взносы ИП, и стоимость Патента, и только после этого вы сможете подать специальное заявление на возврат переплаты по налогам.Отчетности на патенте нет, но все реальные доходы нужно фиксировать в Книге Доходов, распечатывается, подписывается и хранится, в налоговую не сдается.Как перейти с ЕНВД на режим самозанятости я описала в другой своей статье.А здесь просто посчитаем налоги.Парикмахер работает с физлицами, поэтому налог составит 4%Если вы зарабатываете 60 000 в месяц, то сумма налога составит 60 000 * 4% = 2400 в месяц,годовая сумма налога составит 2400 * 12 = 28800 рублей, это самая наименьшая стоимость налога,на режиме Самозанятости (НПД) вы освобождены от уплаты Фиксированных взносов ИП, но у вас и не идет страховой стаж для пенсии.Однако, если нужно сократить налоги, то лучшим режимом для Парикмахера является Налог на профессиональный доход (НПД).ИП — Самозанятый при необходимости сможет открыть расчетный счет — принимать оплату картами и оплачивать материалы.В примере я рассмотрела доход в месяц 60 000 рублей.На упрощенке 6% годовая сумма налога — 45 074 рубля,Патентная система налогообложения — 51254 рубля за год,Налоги на режиме Самозанятости (НПД) — 28800 рублей, причем при переходе на НПД у вас будет бонус 10 000 рублей на уплату налога.Понравилась статья — поделитесь с друзьями)Источник публикации сайт:Профиль автора в соцсетяхИнтересные публикации автора:.

Отмена ЕНВД. Что это значит для бизнеса?

Редактор: Юлия Занкевич 17.12.2021 806 Антон Дыбов Эксперт по праву Власти давно хотели отменить ЕНВД и несколько лет откладывали, но теперь все решено окончательно.

С 1 января 2021 года бизнес не может работать на ЕНВД, нужно переходить на другую систему налогообложения. Всем, кто применял ЕНВД, нужно выбрать новый налоговый режим и сообщить об этом в налоговую.

Отправлять заявление о снятии с ЕНВД не нужно.

Выбрать новый режим нужно уже сейчас, в декабре 2021 года. Если не выбрать налоговый режим самостоятельно, компанию автоматически переведут на одну из таких систем налогообложения: Только на ЕНВД, не совмещаете с другими налоговыми режимамиНа ОСНСовмещаете ЕНВД с патентомНа ОСН в той части деятельности, по которой платили ЕНВДСовмещаете ЕНВД с УСННа УСН по всем видам деятельности Самая неприятная ситуация — переход на ОСН. Здесь и более сложная отчетность, и НДС 20%, и налог на прибыль 20% для компаний или НДФЛ 13% для ИП.

Поэтому, если не хотите ОСН, стоит изменить налоговый режим самостоятельно. Нет, не нужно. Налоговая снимет вас с учета автоматически с 1 января. Кроме общей системы налогообложения, есть три спецрежима:

  1. УСН — упрощенка.
  2. ПСН — патент;
  3. НПД — самозанятые;

Собрали в таблицу основные отличия: Кто може применятьИП, физлица без статуса ИПИПИП, ОООЛимит дохода в год2,4 млн рублей60 млн рублей154,8 млн рублей — для стандартной налоговой ставкиЛимит сотрудников0 человек по трудовому договору.

Но самозанятые могут привлекать подрядчиков по договору ГПХ 15 человек. Учитываются работники по трудовому договору и по договору ГПХ100 человек — для стандартной налоговой ставки 130 человек — для повышенной налоговой ставки Учитываются работники по трудовому договору и по договору ГПХ Как выбрать систему налогообложения, подробно разобрали Нужно подать в налоговую документы о переходе на новый налоговый режим.Как перейти на НПД.

Есть несколько способов:

  • Зарегистрироваться в приложении «Мой налог» как самозанятый. Зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика НПД на сайте ФНС.
  • В приложении Тинькофф для физлиц написать боту: «Хочу стать самозанятым».
  • Зарегистрироваться в приложении «Мой налог» как самозанятый.

Перейти можно с любой даты.Как перейти на патент. Отправить в налоговую заявление на получение патента.

Делать это нужно в том регионе, в котором планируете вести бизнес. Подать документы нужно за 10 дней до начала применения патента.В этом году налоговая продлила срок приема документов на патент. Чтобы начать работать на ПСН с 1 января 2021 года, подать заявление нужно не позднее 31 декабря 2021 года.

Но лучше раньше.Как перейти на УСН.

Отправить в налоговую уведомление о переходе на УСН не позднее 31 декабря 2021 года.

На НПД и патент ИП может перейти в любой день года.

Если не успеете, то с 1 января и до начала действия патента или НПД нужно будет вести отчетность на общей системе налогообложения. На УСН действующий бизнес может перейти только со следующего года. Если ООО не успеет подать уведомление в декабре 2021 года, будет платить налоги и подавать отчетность по общей системе налогообложения весь 2021 год.

У ИП останется вариант перейти на НПД или патент. Да, нужно, независимо от того, на какую систему налогообложения вы перейдете. Не позднее 20 января 2021 года нужно подать декларацию по ЕНВД за 4 квартал 2021 года.

До 25 января — заплатить налог.

Пострадавшие от коронавируса ИП и компании еще должны заплатить налог за 1 квартал 2021 года.

Срок уплаты — с февраля 2021 по январь 2022. Можно внести одним платежом, можно платить каждый месяц. Минимальная сумма — 1/12 часть налога до конца каждого месяца.

Например, налог на ЕНВД за 1 квартал 2021 года — 12 000 ₽.

Нужно внести не меньше 1000 ₽ до 28 февраля 2021 года и дальше каждый месяц по 1000 ₽. А можно заплатить 6000 ₽ 11 января 2021 года и ещё 6000 ₽ — 1 февраля.

Если вовремя не сдать отчетность и не уплатить налоги по ЕНВД, можно получить штраф.

Подписка на новое в Бизнес-секретах Подборки материалов о том, как вести бизнес в России: советы юристов и бухгалтеров, опыт владельцев бизнеса, разборы нового в законах, приглашения на вебинары с экспертами. Подписаться Подписываясь на рассылку, вы соглашаетесь Антон Дыбов Эксперт по праву

LashesLove — услуги по наращиванию и ламинированию ресниц и продажа материалов для наращивания ресниц в Москве метро Перово

Доброго дня предприниматели самого прекрасного бизнеса «Услуги красоты» (Парикмахерские, Салоны красоты, Наращивание ресниц и ноготочки), сегодня рассмотрим самый главный вопрос «Что делать с налогами?».

Мы уже касались подобной темы, но это было давно, а правительство всё сильнее «закручивает гайки» помогая малому бизнесу, поэтому возвращаемся к этому вопросу.