Ип деревообработка налоги 0

Какую систему налогообложения выбрать для ИП


Индивидуальный предприниматель – это физическое лицо, имеющее право вести самостоятельный бизнес и получать от него доход. Обычные доходы физического лица (зарплата, продажа или сдача в аренду собственного имущества) облагаются налогом по ставке 13%. Если же говорить о доходах от бизнеса, то можно выбрать более выгодную систему налогообложения для ИП.Такого понятия, как «ставка налога для ИП», не существует, так же как нет единого налога для всех предпринимателей.

Вы вправе выбирать самый выгодный вариант налогообложения и переходить на льготные налоговые режимы.Какие налоги платит ИП?

Это зависит от того, какую систему налогообложения вы выбрали.

Налоги отличаются ставкой, базой, периодом, порядком расчета и сроками уплаты.

Если вас интересует, как уменьшить налоги ИП, то надо ознакомиться со всеми системами налогообложения, действующими в РФ.Предприниматели могут выбрать одну из пяти :

  • ПСН или патентная система налогообложения. Это единственный налоговый режим, предназначенный только для ИП. Особенность ПСН в том, что налогом облагается не реальный, а рассчитанный государством доход. ограничены услугами и розницей, но разрешено также мелкое производство: валяной обуви, очков, визиток, ковров, сельхозинвентаря, молочной продукции, хлеба, колбас и др.
  • ОСНО или общая система налогообложения – сложная, с высокой налоговой нагрузкой, но позволяющая вести любой вид деятельности и не имеющая никаких ограничений. Работать на ОСНО может любой желающий, но если говорить об уменьшении налогов ИП, то таких возможностей не дает. Ставка на получаемые доходы будет на этом режиме такой же, как и НДФЛ с зарплаты – 13%, а кроме того, надо платить НДС – самый сложный для расчета и уплаты налог. Ставка НДС, в зависимости от категории товара или услуг, составляет от 0% до 20%. Но от уплаты этого налога можно получить освобождение, если доход за три месяца не превысил 2 млн рублей.
  • УСН или упрощенная система налогообложения – ее выбирает большинство начинающих предпринимателей. У этого режима есть два варианта: УСН Доходы и УСН Доходы минус расходы, которые сильно отличаются между собой. Если вы выберете объект «Доходы», то налог ИП на УСН в 2021 году составит всего 6% от полученного дохода. Это хороший вариант, если расходы, связанные с бизнесом, у вас небольшие, потому что учитывать затраты на этом режиме нельзя. Если же расходы составляют 65-70% доходов, то выгоднее выбирать УСН Доходы минус расходы. Налоги ИП в этом случае будут рассчитываются по ставке от 5% до 15% на разницу между доходами и расходами. Разрешенные почти совпадают с видами деятельности, доступными любому ИП на ОСНО.
  • ЕСХН или сельхозналог – выгодный режим, на котором надо платить всего лишь 6% от разницы доходов и расходов. Кроме того, с 2021 на этом режиме надо перечислять НДС, от уплаты которого можно освободиться, если доходы не превышают 80 млн рублей в год. Применять ЕСХН вправе только ИП, производящие собственную сельхозпродукцию или занимающиеся рыбоводством, а также те, кто оказывает им определенные услуги.
  • НПД или налог на профессиональный доход — новый режим, который начинался в качестве эксперимента, но с 2021 года действует во всех регионах РФ. Применять его могут только ИП без работников, которые занимаются оказанием услуг, выполнением работ и продажей товаров собственного изготовления.

Все специальные системы налогообложения (УСН, ЕСХН, ПСН, НПД) требуют от предпринимателя соблюдения множества условий: ограничение численности работников, лимит получаемых доходов, определенные виды деятельности и др.

Выбор системы налогообложения с учетом всех критериев уже превращается в непростую задачу, а ведь у ИП есть обязанность платить, кроме налогов, еще и страховые взносы за себя. за себя – это отчисления в фонды на пенсионное и медицинское обеспечение. Каждый год государство рассчитывает фиксированную сумму, которую ИП должен платить, независимо от того, работал ли он и был ли получен доход (исключение — НПД, где взносы платят добровольно).В 2021 году фиксированная сумма взносов предпринимателя за себя составляет 40 874 рубля.
Каждый год государство рассчитывает фиксированную сумму, которую ИП должен платить, независимо от того, работал ли он и был ли получен доход (исключение — НПД, где взносы платят добровольно).В 2021 году фиксированная сумма взносов предпринимателя за себя составляет 40 874 рубля.

Если же ваши доходы за год превысили 300 000 рублей, то взносы в ПФР рассчитывают дополнительно, из расчета 1% от дохода сверх лимита. Собираетесь открыть ИП? Не забудьте про расчетный счёт — он упростит ведение бизнеса, уплату налогов и страховых взносов. Тем более сейчас многие банки предлагают выгодные условия по открытию и ведению расчётного счёта.

Ознакомиться с предложениями вы можете у нас на .Многие индивидуальные предприниматели работают самостоятельно, не нанимая работников.

По сути, их бизнес – это созданное для себя рабочее место.

Уплата налогов ИП в 2021 году без работников имеет свои особенности — государство позволяет уменьшать рассчитанный налог на всю сумму уплаченных за себя страховых взносов. В итоге, при небольших доходах предприниматели без работников на УСН Доходы или ПСН могут снизить налог до нуля.Пример: в свободное от основной работы время предприниматель на УСН Доходы оказывает услуги по ремонту компьютеров. Дополнительный доход от этой деятельности составил 328 000 рублей за 2021 год.

ИП обязан заплатить за себя страховые взносы, рассчитаем их сумму:

  1. 8 426 рублей – фиксированные взносы на медицинское страхование;
  2. 280 рублей – дополнительные взносы с дохода, превышающего 300 000 рублей в год.
  3. 32 448 рублей – фиксированные взносы на пенсионное страхование;

Итого, за этот год предприниматель должен уплатить взносов за себя на сумму 41 154 рубля. Рассчитанный налог на полученные доходы составит 328 000 * 6% = 19 680 рублей. Предприниматель вправе уменьшить эту сумму на все уплаченные за себя взносы, т.е.

в этом примере налог ИП без работников будет равен нулю.Налоги ИП с работниками в 2021 году тоже могут быть уменьшены за счет сумм страховых взносов, но уже не более, чем наполовину. Предположим, что предприниматель из примера выше нанял работника, поэтому его доход вырос до 780 000 рублей за год.

Взносы при этом он платит и за себя, и за работника, однако налог можно уменьшить максимум на 50%, то есть до 23 400 рублей (из расчета 780 000 * 6%)/2).

Возможность уменьшать рассчитанный налог на сумму уплаченных взносов существует только на ПСН и УСН Доходы. Предприниматели на УСН Доходы минус расходы, ЕСХН и на ОСНО могут уменьшать на сумму взносов полученный доход, но не сам налог. Какая система налогообложения лучше для ИП?

Чтобы ответить на этот вопрос, надо сделать индивидуальный расчет налогов для ИП в каждом конкретном случае.

При этом необходимо учесть множество критериев:

  1. количество транспортных средств при автоперевозках и др.
  2. региональные особенности (потенциально возможный годовой доход для ПСН; региональная ставка на УСН Доходы минус расходы; разрешенные виды деятельности);
  3. ведение экспортно-импортной деятельности;
  4. система налогообложения ваших будущих партнеров, покупателей, клиентов;
  5. требования каждой системы налогообложения;
  6. площадь торговой точки или зала обслуживания;
  7. наличие и количество работников;

Как же выбрать систему налогообложения для ИП, чтобы платить меньше налогов? Для этого надо сделать расчет налоговой нагрузки на каждом выбранном режиме. Покажем расчет налогов для ИП на примере:Индивидуальный предприниматель в г.

Калуга планирует открыть парикмахерскую.

Ожидаемый доход в месяц — 600 000 рублей; количество наемных работников – 6 человек; предполагаемые расходы составят 360 000 рублей в месяц, в том числе страховых взносов за работников – 28 000 рублей.Рассчитаем суммы налогов на разных льготных режимах:

  • ПСН. Для расчета стоимости патента воспользуемся . Получаем, что стоимость патента на один месяц равна 2 083 рубля. Но и эту сумму можно уменьшить на 50% за счет уплаченных страховых взносов, то есть патент обойдется всего в 1 042 рубля.
  • УСН Доходы минус расходы. Облагается разница между доходами и расходами: (600 000 – 360 000 = 240 000) * 15% = 36 000 рублей. Уменьшение налога ИП на этом варианте налогообложения не предусмотрено, т.к. страховые взносы уже учтены в расходах.
  • УСН Доходы. На этом режиме расходы не учитываются, весь доход облагается по ставке 6%. Получаем 36 000 рублей, сумму налога можно уменьшить на уплаченные взносы, но не более, чем наполовину. Итого, 18 000 рублей.

Итого, для этого предпринимателя самой выгодной окажется система налогообложения ПСН, но так бывает далеко не всегда.Пользователи нашего сайта могут получить бесплатный расчет налоговой нагрузки от специалистов 1С:БО. Рекомендуем воспользоваться этим предложением и уменьшить налоги ИП к уплате. Ваше имя Телефон E-mail – Ваш город –АбаканАрсеньевАрхангельскАстраханьБалашихаБарнаулБелгородБрянскВеликий УстюгВладимирВолгоградВоронежДимитровградДомодедовоЕкатеринбургЕссентукиИжевскИркутскКазаньКалугаКемеровоКировКовровКомсомольск-на-АмуреКоролёвКостомукшаКраснодарКрасноярскКурганКурскЛипецкМагаданМахачкалаМоскваМурманскНаходкаНижний НовгородНовокузнецкНовороссийскНовосибирскНовоуральскОдинцовоОмскОренбургПавловский ПосадПензаПервоуральскПереславль-ЗалесскийПермьПетрозаводскПодольскПятигорскРаменскоеРостов-на-ДонуРязаньСамараСанкт-ПетербургСаранскСаратовСаяногорскСевастопольСимферопольСмоленскСочиСтавропольСургутСызраньТверьТольяттиТомскТоржокТулаТюменьУлан-УдэУльяновскУфаХабаровскХанты-МансийскХимкиЧебоксарыЧелябинскЧусовойЭлектростальЯлтаЯрославльКудровоМытищиШаховская Город Нажимая на кнопку «Отправить заявку», вы даете .

Если у Вас возникли проблемы с оставлением заявки, напишите нам, пожалуйста, на

Как выбрать налоговый режим на 2021 год: изучаем ограничения и считаем налоговую нагрузку

А Анна Если у упрощенца(6%)–ИП работники отсутствуют, то свой налог он может уменьшить на уплаченные страховые взносы за себя без ограничений.

3 Ответить Елизавета Кобрина Добрый день! Вы совершенно правы, спасибо за дополнение. В нашем примере приведены расчеты для ИП с двумя сотрудниками, поэтому мы говорим, что уменьшить можно только на 50%.

0 Ответить ВН Владимир Николаевич , А если ИП на УСН не имеет дохода, то тогда, что?

Взносы в пенсионные фонд платит не надо? Или тогда ФНС должно заплатить ИП денег на уплату страховых взносов?

0 Ответить Я Яна Добрый день! Можно ли как-то вернуть переплату переменной части взносов в ПФ за прошлые налоговые периоды , если взносы расчитывались без учета расходов?

0 Ответить Елизавета Кобрина Добрый день!

Можно. Мы обсуждали это в новости — . Загляните в комментарии, пожалуйста 0 Ответить ЗЕ Здраствуйте Если Патент Опят Поднимут Как Мы Будим Как мы дальше работать 2 Ответить Елизавета Кобрина Здравствуйте. С 2021 года стоимость патента можно будет уменьшать на страховые взносы, поэтому он станет более выгодным по-сравнению с текущим положением дел.
С 2021 года стоимость патента можно будет уменьшать на страховые взносы, поэтому он станет более выгодным по-сравнению с текущим положением дел.

Даже если стоимость патента поднимут, это будет не так ощутимо. 3 Ответить М Марина Здравствуйте! Скажите пожалуйста, какой вид налога лучше выбрать для торговли продуктами и табаком в розницу.

Без работников. 0 Ответить Елизавета Кобрина Здравствуйте! В вашем вопросе слишком мало информации, к сожалению.

Рекомендую воспользоваться калькулятором ФНС, он поможет сравнить налоги на каждом режиме налогообложения — Все изменения 2021-го года в нем еще не учтены, но примерную нагрузку можно рассчитать 0 Ответить ВК Вячеслав Кислов Добрый день.

Есть какие-то примерные расчеты по услугам грузового такси? Какое налогообложение более подходит при переходе с ЕНВД?

0 Ответить Елизавета Кобрина Добрый день!

Примерные расчеты можно бесплатно провести в онлайн-калькуляторе систем налогообложения от Или на сайте ФНС — Калькуляторы не учитывают все изменения 2021-го года, но помогают получить примерное представление о налоговой нагрузке на всех режимах. 0 Ответить О Оксана Добрый вечер. Подскажите пожалуйста можно ли применять в одной торговой точке и патент и доходы минус расходы?

Рекомендуем прочесть:  Материнский капитал 3 ндфл долевое

0 Ответить Елизавета Кобрина Здравствуйте! Нет, такой возможности нет. Совмещать УСН и патент по одному виду деятельности нельзя даже в одном регионе, а не только в рамках одной торговой точки (письмо ФНС РФ от 28.03.2013 № ЕД-3-3/1116). 0 Ответить Ж Жанна Здравствуйте, а если у ИП 2 торговые точки на ЕНВД, а сотрудники общие, то какой режим подходит?

1 Ответить Елизавета Кобрина Здравствуйте. Подходит УСН и, возможно, патент. Это зависит от суммы доходов, расходов, количества сотрудников, их заработной платы и прочих факторов.Примерные расчеты для сравнения налоговых режимов можно бесплатно провести в онлайн-калькуляторе систем налогообложения от Или на сайте ФНС — 1 Ответить ИТ Игорь Трифонов Если ИП в 2021 году торгует в розницу молочной продукцией, будет ли его деятельность подходить под патент, ведь в 2021 году планируется ввести обязательную маркировку молока?

Площадь торгового зала, количество работников и сумма выручки под патент подходят 0 Ответить Елизавета Кобрина Здравствуйте! Пока на патенте запрещена только розничная торговля лекарствами, обувью и меховыми изделиями, которые подлежат обязательной маркировке.

Всю остальную обязательную к маркировке продукцию продавать можно и будет можно до тех пор, пока не примут поправки в НК РФ.Подтверждение этому есть в 0 Ответить Н Нина Здравствуйте, я ИП., работающая пенсионерка.

Работаю одна , торгую в розницу куриной продукцией и мясными полуфабрикатами, Помещение 12 кв. м. в аренде . Была на вменёнке.

Подхожу под патент? 0 Ответить Елизавета Кобрина , здравствуйте! Да, подходите. 0 Ответить Н Наталья Здравствуйте, муж ИП занимается грузоперевозками , какой вариант налогообложения выгоднее, раньше были на ЕНВД, без работников 0 Ответить Елизавета Кобрина , здравствуйте. Нужно много данных, чтобы сказать однозначно.

Проще всего воспользоваться онлайн-калькулятором на сайте ФНС — 0 Ответить Е Елена Здравствуйте, я ИП. Работаю на себя. Торгую в розницу колбасы, деликатесы.

Помещение 10 кв. м в аренде, была на вмененке. Подскажите пожалуйста какое налогооблажение выгоднее 0 Ответить Елизавета Кобрина , здравствуйте.

Нужно много данных, чтобы сказать однозначно. Проще всего воспользоваться онлайн-калькулятором на сайте ФНС — 0 Ответить С Светлана где правительство берет такие обороты у ИП? Видимо у тех , кто наркотой и оружием торгует?

Вот лично я уже не подхожу ни в какую группу, как и большинство мелких ИП, которые без продавцов, а этот год вообще подкосил. Тут в пору закрываться. И вообще давно пора пересмотреть закон и освободить работающих пенсионеров от уплаты в пенсионный фонд.

Это просто грабеж ! Отдать 40000 в год ,а надбавку получить 100 руб!

17 Ответить И Ирина , как же ,вы правы!!! 1 Ответить С Светлана Здравствуйте, вот скажите мне, какой налог нужен при товарообороте 200000 в год!

Из них нужно еще и пенсионку заплатить ! А какой налог при патенте будет исходя из такого оборота? При условии, что работаю без продавцов? 0 Ответить Елизавета Кобрина , здравствуйте! А что вы продаете? Если у вас товары собственного производства, то может подойти самозанятость, тогда и страховые взносы платить не придется.
А что вы продаете? Если у вас товары собственного производства, то может подойти самозанятость, тогда и страховые взносы платить не придется. Либо можно подумать об УСН. Стоимость патента на розничную торговлю не зависит от количества продавцов, но завязана на наличии торгового зала и его площади.

Плюс надо знать регион, чтобы сказать цену патента.

Но при вашем товарообороте 200 000 рублей в год патент точно не принесет особой прибыли.

Даже при том, что его теперь можно уменьшить на страховые взносы за себя. 0 Ответить Н Наталья доброе утро.

я работаюна рынке полка 5 квадратов фрукты овощи какую ссуму я буду платить по патенту? Спасибо 0 Ответить Елизавета Кобрина , здравствуйте. Я не могу ответить на ваш вопрос, так как стоимость патента отличается в каждом субъекте РФ.

0 Ответить Н Наталья можно ли не платить пенсионку я в день наторговываю в среднем 10 тыс из этого оплатить аренду 21тыс. и оплатить налог. 0 Ответить Елизавета Кобрина , здравствуйте. Не платить пенсионку можно только самозанятым.На остальных налоговых режимах это делать нужно, но на патенте и УСН 6% на страховые взносы можно уменьшить налог.

А на ОСНО и УСН 15% можно учесть страховые взносы в расходах и уменьшить базу для расчета налога.

0 Ответить Е Елена Здравствуйте! Я парикмахер. Арендую кресло, сама себе ип. Работаю 15дн. в мес. Какой вид налогообл.

посоветуете? 0 Ответить Елизавета Кобрина , здравствуйте. Нужно много данных, чтобы сказать однозначно.

Проще всего воспользоваться онлайн-калькулятором на сайте ФНС — 0 Ответить Т Татьяна Здравствуйте!Скажите пожалуйста на какие категории товаров можно не устанавливать онлайнкассы .Я читала,что продавать без касс можно чулочно- ночные изделия,нижнее белье,купальники,т.к на них пока не требуется маркировка.

Это правда?И имеет ли значение ,для применения ККМ вид налогообложения.

0 Ответить Елизавета Кобрина , здравствуйте! По онлайн-кассам задайте вопрос в рубрику «», пожалуйста. 0 Ответить И Ирина Добрый день, я ИП розничная торговля, в месяц доход примерно 180000, без работников,какой лучше выбрать налог, чтоб не учитывалась площадь отдела 0 Ответить Елизавета Кобрина , здравствуйте!

Скорее всего выгоднее будет УСН «доходы». Чтобы посчитать патент, нужно знать регион деятельности. 0 Ответить Т Татьяна У меня ещё такой вопрос.Считается ли розничная торговля в нестационарных торговых объектах и на рынках и розничная торговля в стационарных торговых обьектах разными видами деятельности ,чтобы можно было совмещать УСН и патент?

1 Ответить Елизавета Кобрина , на патенте два отдельных вида деятельности:- розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 150 квадратных метров по каждому объекту организации торговли;- розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети.Один можно перевести на патент, а другой оставить на УСН.

Но доходы и расходы нужно будет четко разделять. Про совмещение УСН и патента мы рассказывали тут — 0 Ответить К Константин Здравствуйте!

Подскажите пожалуйста, у моей Мамы ИП, занимается наборами для вышивки бисером (продажа бисера, канвы) сейчас на ЕНВД имеет площадь 15 кв.м, какую ей можно выбрать систему налогооблажения? И может ли она стать самозанятой, если сдаст помещение и перейдет на работу на дому? 0 Ответить ОБ Ольга Бельская Добрый день.

Увеличение торгового зала кафе с 50 до 150 только для переходящих с ЕНВД? если мы упрощенцы (Д-Р), нам патент «не грозит»??? =(( 0 Ответить Л Людмила Здравствуйте, подскажите пожалуйста, я как ИП, занимаюсь логистикой, работаю одна, (у меня с перевозчиком агентский договор с указанием что работаю за вознаграждение в 5% от суммы перевозки) -грузоперевозки.
=(( 0 Ответить Л Людмила Здравствуйте, подскажите пожалуйста, я как ИП, занимаюсь логистикой, работаю одна, (у меня с перевозчиком агентский договор с указанием что работаю за вознаграждение в 5% от суммы перевозки) -грузоперевозки.

Если перейти на систему 6%, мой доход это то что приходит на счет, или разница между приходом и перечислением лицам, осуществляющим перевозку по договору. Или система «доход-расход*15%» выгоднее? Заранее спасибо. 0 Ответить Н Нурият Добрый день!

У меня 14кв.м , на какое налогообложение мне выгоднее переходить! Заранее спасибо! 0 Ответить Е Екатерина Здравствуйте. Может ли перейти на патент пиццерия, работающая только на доставку, без зала для посетителей?

0 Ответить Н Нина День добрый !!!

Подскажите пжл , Ип занимается грузоперевозками с Енвд хотим перейти на патент , 1 машина , груз приходит с Екатеринбурга , развозят по Тюмени . Нужен 1 патент ? И как правильно рассчитать сумму патента ? 0 Ответить А Аля Добрый день!

Код ОКВЕД 49,3Оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров, договор с ООО ,работников нет, на какой режим налогообложения мне можно уйти на НПД или УСН (усн это еще и страховые взносы) правильно? 0 Ответить Н Наталья Занимаю всего 4кв м торговой площади.торгую не продовольственными товарами.какой вид налогооблажения выгодней.живу в краснодарском крае?

0 Ответить Е Елена Добрый день. я ИП на рынке 15кв,есть онлайн касса доход 300тыс в год, на какой налог лучше перейти? Белгородская обл 0 Ответить Т Татьяна здравствуйте.

ип ,работали на енвд,магазин 138кв.м.,свердловская обл.

какую лучше выбрать систему в 21г.

оборот в месяц 700-800тыс.р.(совмещаем сейчас ЕНВД и УСН) сначала хотели остаться на УСН(доходы минус расходы), но посчитали,что закупа товаров не будет большого ни в январе ,ни в феврале и в расходы нечего будет брать(т.к. это основная статья расходов),получается ,что придется заплатить больше чем на патенте(мы посчитали за минусом страховых взносов за работников и ИП за квартал выходит тысяч 70) а если в расходах на УСН не будет суммы закупа ,то выходит намнрго больше налога придется платить. подскажите какую лучше систему выбрать.

спасибо . 0 Ответить Т Татьяна мы еще распродаем остатки постельного белья,которое подлежит маркировке в 21г,но пока нет запрета на его продажу на патенте 0 Ответить Д Дамир Если я хочу продавать товар на уличных рынках и ярмарках, промышленными и хозяйственными товарами в Татарстане при том что зимой кассовые аппараты дают сбой , какой вид налога мне выбрать? 0 Ответить И Иванопуло Интересный пример.Его годовая выручка — 2 500 тыс.

рублей (в т. ч. НДС — 416,67 тыс.

рублей)Расходы 1 400 тыс. рублей (в т. ч. НДС — 150 тыс. рублей)то есть расходы с НДС только 900 тыс.

рублей (в т. ч. НДС — 150 тыс. рублей)Остальные затраты или априори без НДС или тупо без НДС что самоубийство на ОСН.В итоге что имеем НДСный доход 2 500 тыс. рублей, а расход 900, скока это процент наценки?

Какой это вид деятельности?А давайте посчитаем наценку в 20/10/5% 0 Ответить Е Елена Добрый день,по патенту можно осуществлять закупку и продажу товаров?Например,я заключаю договор на оказание услуг(физ.лицу) по подборуИ закупаю у (юр.лица товары),после чего продаю их физ.лицу 0 Ответить Скажите, если у меня интернет торговля, и именно покупка и перепродажа украшений(группа Ок), могу ли я как то «всунутся» в самозанятую. Понятно, что товар не произвожу, но ведь много труда с его развешиванием, что как бы меняет его цену. +не уверена, но возможно его(моего товара) еще нету в системе усмановской маркировки, а нет маркировки, нет налога.

Как проверить, есть ли товар в маркировке, и стоит ли мне попытаться начать с самозанятой, а потом(когда маркируют все на свете) перейти на режим «ИП», или дохлый номер? Если только «ИП»,какой режим поборов самый оптимальный?) Подскажите пожалуйста) 0 Ответить К Костя Добрый день, мы хотим открыть ещё ооо ( такси) .

Приобретаться будут машины по договорам лизинга.и применяется договор агентский, вознаграждение. Какую систему налогообложения выбрать лучше. Примерный доход 70 млн. 0 Ответить И Ильфат Добрый день.

Подскажите пожалуйста, какая система лучше подходит для розничной торговли мебелью в офлайн магазине в 2021 году? Спасибо 0 Ответить К Е ЕЩЁ 6 КОММЕНТАРИЕВ

Налоговые каникулы для ИП: как начать свое дело и сэкономить на налогах

26 декабря 20181,4 тыс.

прочитали6 мин.8,2 тыс. просмотров публикацииУникальные посетители страницы1,4 тыс. прочитали до концаЭто 17% от открывших публикацию6 минут — среднее время чтенияИндивидуальные предприниматели, впервые открывшие свое дело, могут 2 года не платить налоги.

Это право дает . Успейте попасть на каникулы до 1 января 2021 года.

Рассказываем, кто имеет право на налоговые каникулы и как ими воспользоваться.Налоговые каникулы — легальный способ сэкономить на налогах, но воспользоваться им могут не все налогоплательщики. Льгота рассчитана только на ИП, которые выбрали патентную или упрощенную систему налогообложения (ПСН или УСН).Налоговый период зависит от налогового режима.

Для ИП на УСН он равен одному календарному году, для ИП на ПСН — сроку действия патента: от 1 до 12 месяцев.

Максимальный срок каникул — 2 налоговых периода.В декларации по УСН в графе «налоговая ставка» предприниматель на каникулах указывает значение 0% и ничего не платит. Чтобы ИП мог не платить налог по УСН и патенту, требуется одновременно соблюдать условия.Вы работаете на УСН или ПСН в социально значимой сфере:

  1. научной;
  2. социальной;
  3. бытового обслуживания населения.
  4. производственной;

Вы зарегистрировали ИП первый раз в жизни. Если вы когда-то занимались предпринимательством, потом закрыли ИП, а теперь снова хотите открыть — каникулы вам не положены.

Льгота действует только на два первых налоговых периода работы ИП.Если предприниматель не использовал льготу в первый налоговый период после регистрации, он может воспользоваться ей только в течение второго периода.

После его окончания каникулы перестанут действовать.Если вы планируете освободиться от налогов уже в первый год, не забудьте сразу после регистрации ИП подать уведомление о переходе на УСН или заявление на ПСН.

Заявление на патент подается не менее чем за 10 рабочих дней до начала деятельности ИП (), уведомление о переходе на УСН — не позднее 30 календарных дней с момента регистрации ИП (.В вашем регионе действует закон, который дает возможность использовать нулевую ставку по налогу. Как правило, областные законы освобождают от уплаты налогов и вводят льготные ставки для приоритетных видов деятельности.

Например, в Ленинградской области у предпринимателей на УСН налоговых каникул нет.

Зато есть , который полностью освобождает от налога ИП в сферах:

  1. образование, здравоохранение, физкультура;
  2. производство продуктов питания;
  3. экскурсионная деятельность;
  4. текстильная, швейная, обувная и кожаная промышленность;
  5. химическое производство;
  6. информационные технологии.
  7. сельское хозяйство;
  8. обработка древесины и металлов;
  9. научные исследования и разработки;

В отличие от области, правительство Санкт-Петербурга предоставляет налоговые каникулы не только предпринимателям на , но и тем, кто использует .Перед регистрацией ИП проверьте, есть ли в вашем регионе закон о налоговых каникулах и на какие виды деятельности он распространяется. Полный список регионов и льготных видов деятельности размещен на .Изучите особенности применения налоговых каникул перед тем, как начать экономить.

Предпринимателя, который нарушает правила применения льготы, налоговики заставят пересчитать налоги и уплатить их в полном объеме ().Главные правила использования налоговых каникул:

  1. Налоговые каникулы применяются два периода подряд. Вы не сможете воспользоваться каникулами в 2018 и 2021 годах. Каникулы должны быть непрерывными, например, 2018 — 2021 год;
  2. Не забывайте платить налоги, от которых не освобождают налоговые каникулы.Льгота распространяется только на налог, уплачиваемый по УСН или ПСН. Это значит, что вы все равно должны платить налог на объекты недвижимости с кадастровой оценкой стоимости, земельный и транспортный налог, акцизы и страховые взносы. Транспортный налог платят те, кто использует в предпринимательской деятельности автотранспорт. За штатных сотрудников и самого ИП уплачиваются взносы в ПФР и ФСС. И, конечно, не стоит забывать удерживать и перечислять НДФЛ с зарплаты работников.
  3. Уровень дохода не превышает лимит, предусмотренный для вашей системы налогообложения. Налоговый кодекс ограничил уровень дохода предпринимателей на УСН в 150 млн рублей и патенте — 60 млн рублей (, ). Регионы могут уменьшить лимит по своему усмотрению (, ), но не более чем в 10 раз;
  4. Доходы от льготного вида деятельности превышают 70% совокупного дохода.Условие важно для ИП, которые ведут несколько видов деятельности. Допустим, вы занимаетесь швейным производством, в том числе на заказ, и одновременно продаете готовые изделия в магазине при цехе. В этом случае вам нужен ПСН на швейное производство и единый налог на вмененный доход (ЕНВД) в торговле. Если доход от шитья на заказ превышает 70% от всего объема выручки, смело используйте налоговые каникулы. Когда доход от продаж изделий превысит 30% общего дохода — вы лишаетесь права на льготу;
  5. Регистрируйте ИП в начале года, чтобы максимально сэкономить на налогах.ИП на УСН начал работать в ноябре 2018. 31 декабря закончился налоговый период. Второй налоговый период — 2021 год. Таким образом, ИП сможет воспользоваться льготой всего за 14 месяцев. Предприниматели, которые регистрируются в январе, освобождены от уплаты налога на 24 месяца. Их налоговая экономия длится на 10 месяцев дольше;
  6. Налоговые каникулы положены предпринимателям-производителям, а также тем, чья деятельность связана с наукой, образованием и спортом. Если вы занимаетесь торговлей — налоговые каникулы не для вас. Региональные власти могут принять предложенный государством перечень льготных видов деятельности в полном объеме, а могут оставить льготы только по приоритетными для региона направлениями;
  7. Численность работников не превышает лимит, установленный для системы налогообложения ИП. Налоговый кодекс установил для УСН ограничение численности сотрудников в 100 человек, для ПСН — 15 (, ). Регионы могут менять эти цифры по своему усмотрению (, НК РФ): в Москве максимально возможная численность сотрудников ИП на УСН снижена до 15 человек;

Каникулы — не повод расслабляться. Отчетность на каникулах сдавать нужно.

Варианты сдачи отчетности зависят от наличия сотрудников и выбранного способа налогообложения.По итогам года ИП, у которого есть сотрудники, сдает в ИФНС сведения о среднесписочной численности работников и справку 2-НДФЛ по каждому из них, а в ПФР предоставляет сведения о страховом стаже каждого сотрудника. Кроме этого, обязательно надо вести книгу учета доходов и расходов для УСН и книгу учета доходов для ПСН.

Формы книг и правила их ведения установлены .Налоговые каникулы не освобождают ИП от уплаты фиксированных взносов в фонды. Сумма взноса ежегодно меняется и зависит от минимального размера оплаты труда.В таблице представлены взносы, установленные на период 2018 — 2021 годов.

Взносы в ПФР можно перечислить в бюджет частями в течение года, а можно перечислить всю сумму сразу.

Главное — сделать это не позднее 31 декабря текущего года.Разберем применение налоговых каникул на практических примерах.Пример № 1.Гражданка Орлова А.А. живет в Санкт-Петербурге и проводит экскурсии для туристов.

Раньше она работала по гражданско-правовым договорам (ГПД) от туристической фирмы. На проведение каждой экскурсии заключался отдельный договор, и бухгалтерия фирмы перечисляла в налоговую 13% НДФЛ с заработка экскурсовода.

В 2018 году Орлова заработала 840 тыс. рублей Из них турфирма перечислила 109,2 тыс. рублей НДФЛ с заработка Орловой.

Чистый заработок экскурсовода составил 730,8 тыс. рублей.840 000 рублей × 13 % = 109 200 рублей840 000 рублей — 109 200 рублей = 730 800 рублейПредставим, что Орлова А.А. в январе 2018 года зарегистрировала ИП и выбрала ПСН.

Как «новичок» она бы имела право на налоговые каникулы. Госпошлина за регистрацию ИП — 800 рублей. Если Орлова планирует сотрудничать с организациями и получать деньги на расчетный счет, банковские расходы за год в среднем составят 15 000 рублей.

Рассчитаем фиксированные платежи в ПФР:При доходе в 300 000 рублей взносы составят 26 545 рублей.Посчитаем взносы в ПФР в размере 1% от суммы дохода, превышающего 300 000 рублей:(840 000 рублей — 300 000 рублей) × 1% = 5 400 рублей.Общая сумма уплаченных взносов:26 545 рублей + 5 400 рублей + 5 840 рублей = 37 785 рублей.Чистый доход ИП Орловой А.А. за 2018 год составит:840 000 рублей — 800 рублей — 37 785 рублей — 15 000 рублей = 786 415 рублейРазница в доходах, по сравнению с работой по гражданскому договору: 786 415 рублей — 730 800 рублей = 55 615 рублей.Разница между заработком по ГПД и предпринимательством составляет 55 615 рублей Это почти равно среднемесячному доходу Орловой. Значит, применяя патент и налоговые каникулы, она заработала13-юпремию.Пример № 2.Смирнов зарегистрировался как индивидуальный предприниматель и получил патент на ремонт мебели.

Не зная, как пойдет дело, он первоначально приобрел патент на 6 месяцев. В его случае, 6 месяцев — это первый налоговый период.Во второй раз Смирнов уже приобрел патент на максимально возможный срок в 12 месяцев. Общая продолжительность налоговых каникул Смирнова составила 18 месяцев.Рассчитаем ежемесячный налог на доход предпринимателя при выбранной системе ПСН.

Базовая доходность по его виду деятельности установлена в размере 300 000 рублей в год. Налоговая ставка по ПСН — 6%.Рассчитаем стоимость патента: 300 000 рублей × 6% = 18 000 рублей в год или 18 000 рублей / 12 месяцев = 1 500 рублей в месяц.За налоговые каникулы, которые длились 18 месяцев, Смирнов сэкономил: 1 500 рублей × 18 месяцев = 27 000 рублей.

Если бы уже в первом налоговом периоде ИП приобрел патент на 12 месяцев, он смог бы пользоваться льготой 24 месяца и сэкономил бы еще 9 000 рублей.Итак, вы решили зарегистрировать ИП и воспользоваться правом на налоговые каникулы.

Наша инструкция поможет избежать ошибок и обойтись без посредников при регистрации ИП.Этап № 1.

Зайдите на . Найдите свой регион и уточните, подходит ли ваш вид деятельности под льготное налогообложение.

Например, для Ленинградской области и Санкт-Петербурга это будет выглядеть так, как указано в таблицах.На сайте регионального правительства откройте областные законы, указанные в первой колонке таблицы. Обычно там приводят коды Общероссийского классификатора видов экономической деятельности (коды ОКВЭД), каждый из которых обозначает льготный вид деятельности.Если вы сомневаетесь, подходит ли ваша деятельность под указанный код ОКВЭД, позвоните в свою территориальную ИФНС. Используйте , чтобы узнать адрес и телефон своей налоговой инспекции: выберите вид налогоплательщика и введите адрес регистрации.

Реквизиты ИФНС система подставит сама. По коду и номеру ИФНС телефон и адрес легко найти на картах в поисковике.Наиболее выгодно регистрировать ИП в начале года.

Таким образом вы удлиняете срок своего первого налогового периода, в котором можете использовать налоговые каникулы.Этап № 2.

Подготовьте заявление о регистрации ИП, уплатите госпошлину и выберите режим налогообложения:

  1. если вы выбрали патент — и подайте
  2. если вы выбрали УСН — заполните ;

Сдать документы на регистрацию ИП в ИФНС можно лично, через МФЦ, нотариуса, а также направить их по почте.

Если у будущего предпринимателя есть квалифицированная электронная подпись, документы можно направить через электронный кабинет на сайте ФНС.Предприниматель не обязан специально уведомлять ИФНС о том, что он решил использовать налоговые каникулы.Этап № 3. По окончании налогового периода сдайте в налоговую инспекцию отчетность:

  1. УСН — подайте декларацию до 30 апреля года, следующего за отчетным. В декларации по УСН в графах 260 — 263 укажите налоговую ставку 0.
  2. ПСН — по окончании действия патента сдайте книгу доходов, прошитую и заверенную подписью и печатью руководителя (при наличии);

Рассмотрим образец заполнения налоговой декларации по УСН «доходы минус расходы» за 2018 год. Предприниматель Семёнов занимается банными услугами (турецкие бани), код по ОКВЭД 96.04.

Годовой доход Семёнова составил 350 000 рублей.

Декларация по форме26.2-1 будет выглядеть так:Налоговые каникулы — один из немногих видов помощи государства малому бизнесу. Любой бизнесмен может зарабатывать и не платить налог, если выполняет установленные правила и условия.