Как составить допсоглашение при переходе на усн

Контрагент сменил налоговый режим надо доп соглашение


Если Вам необходима помощь справочно-правового характера (у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают), то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:

  1. Санкт-Петербург и Лен. область – +7 (812) 426-14-07 Доб. 366
  2. Для жителей Москвы и МО – +7 (499) 110-86-37

С 1 января г. При этом специальных переходных правил Федеральный закон от Указано лишь, что новая ставка применяется в отношении товаров работ, услуг , имущественных прав, отгруженных выполненных, оказанных , переданных начиная с 1 января г. В помощь им наша сегодняшняя тема номера. Очевидно, что сложности с определением налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость могут возникнуть в тех сделках, где обязательства сторон по состоянию на 1 января г.Оформляя сделку с недвижимостью, стороны могут сразу не учесть все обстоятельства и нюансы.Новости Инструменты Форум Барометр.

Войти Зарегистрироваться. Вход для зарегистрированных:.Физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя, сменило фамилию в связи с вступлением в брак. На этот момент оно уже заключило договоры по сдаче имущества в аренду. Необходимо ли заключать дополнительные соглашения к действующим договорам с арендаторами или достаточно письма с новыми реквизитами арендодателя-ИП?В данном случае достаточно уведомления.
Необходимо ли заключать дополнительные соглашения к действующим договорам с арендаторами или достаточно письма с новыми реквизитами арендодателя-ИП?В данном случае достаточно уведомления.

Действующее законодательство не требует обязательного заключения дополнительных соглашений при смене фамилии ИП. Ведь в этой ситуации стороны по договору не изменяются. Но, во избежание недоразумений и вопросов со стороны контролирующих органов, дополнительные соглашения к договорам аренды все же лучше оформить.Особенно, если речь идет о коммерсанте-женщине.

И какие документы исправить? Для начала поставьте в известность налоговиков. Ведь именно они ведут единый госреестр предпринимателей. И вместе с ним копии подтверждающих документов, в частности нового паспорта и свидетельства о заключении брака.У коммерсанта есть банковский счет?

Предоставьте туда новую карточку с образцами подписи.

Кстати, в трудовые или гражданско-правовые договоры с сотрудниками тоже нужно внести новые сведения о работодателе.Это можно сделать с помощью дополнительных соглашений.

Работать с документами удобно в программе БухСофт. Она подходит для организаций и ИП. Программа автоматически сформирует и выведет на печать всю необходимую первичку.

Также она включает в себя выгрузку проводок в 1С, автоматическое формирование любой отчетности и многое другое.

Москва, Новодмитровская ул. Политика обработки персональных данных. Полезно знать!Вы можете приобрести лицензию на учетную программу БухСофт Онлайн от рублей в месяц в которой всегда актуальные формы и бланки, автоматическое заполнение, формирование отчетов с проверкой перед отправкой в фонды и инспекции.

Подробнее о программе Возникли вопросы?

Позвоните нам: 8 бесплатно или закажите обратный звонок. Вся первичка в реестре Учета покупок без ручного ввода! Ответы на вопросы Индивидуальный предприниматель.

Нужно ли заключать дополнительное соглашение к договору аренды, если ИП-арендодатель сменил фамилию?Средний балл: 0 из 5. Темы: Индивидуальный предприниматель Аренда.

Есть ли требования к печати ИП? Когда ИП обязан подать уведомление в налоговую по контролируемым сделкам? Вход в программы. Персональные скидки, подарки и бесплатные сервисы при заказе обратного звонка.

Электронная отчетность Возможности Тарифы.

Возможности Тарифы. Новое в году. Бухгалтерские и налоговые изменения Изменения для бухгалтера с года.

Изменения по НДС с года.Производственный календарь Изменения в трудовом законодательстве Новшества для малого бизнеса Как подтвердить основной вид деятельности.

Текущий отчетный период.Новая декларация по НДС за 3 квартал года: форма и ее заполнение. Срок сдачи расчета по страховым взносам за 3 квартал года. Расчет по страховым взносам за 9 месяцев года.

Расчет по страховым взносам за 3 квартал года: образец заполнения.Единая упрощенная налоговая декларация за 3 квартал года: форма, образец заполнения, срок сдачи.

СЗВ-М за август года: срок сдачи, бланк и форма. Срок уплаты НДС за 3 квартал года.

Декларация по ЕНВД за 3 квартал года: бланк скачать. Декларация по налогу на прибыль за 9 месяцев года.

Сроки уплаты налога на прибыль за 3 квартал года. Новая форма расчета авансов по налогу на имущество за 3 квартал года.Сроки сдачи отчетности по ЕНВД за 3 квартал года. Форма 4-ФСС за 9 месяцев года: образец заполнения и срок сдачи.

Сроки сдачи отчетности за 3 квартал года: таблица.

Авансовый платеж по УСН за 3 квартал года: срок уплаты. Авансы по налогу на имущество за 3 квартал года: срок сдачи и уплаты. Авансовые платежи по налогу на прибыль за 3 квартал года. Программа для отправки отчетности через интернет. Правовая база. Налоговый кодекс Гражданский кодекс. Опрос недели.Нужен ли вам как бухгалтеру финансовый анализ?

Опрос недели.Нужен ли вам как бухгалтеру финансовый анализ? Нет, это лишняя головная боль. Да, это часть работы бухгалтера.

Новости по теме. Ввели ограничение на переводы с электронных кошельков ИП и юрлицам. ИП на УСН вправе включить расходы на покупку квартиры в расчет налоговой базы. Ответственность компаний за отмывание денег ужесточат в разы.

Новые правила блокировки счетов ИП-должников.Статьи по теме. Налоговые каникулы для ИП. Счет на оплату ИП.

Форма ЕНВД Рекомендации по теме. Мы в соцсетях. Для скачивания файла, пожалуйста, зарегистрируйтесь.

У меня есть пароль. Пароль отправлен на почту Ввести. Введите эл. Неверный логин или пароль.

Неверный пароль. Введите пароль. Я тут впервые. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте.

Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам.Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет — установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.

Дополнительная информация. Я даю свое согласие на обработку моих персональных данных.Однако заключенные ими при прежних условиях налогообложения договоры зачастую носят длительный характер и суммы в них указаны без учета изменений режима или получения льгот. В результате у каждой стороны договора возникает множество вопросов. Попробуем в них разобраться. Вопросы о том, как поступать с договорами при смене режимов налогообложения, связаны в большинстве своем лишь с одним налогом — налогом на добавленную стоимость.

Оно и понятно, ведь именно он находит отражение в договорах.Необходимо ли перезаключать трудовые договоры с работниками ООО в том числе с материально ответственными лицами при смене его генерального директора? В трудовом законодательстве отсутствует понятие “перезаключение трудового договора”. Согласно ст. Если при заключении трудового договора в него не были включены какие-либо сведения или условия из числа предусмотренных частями 1 и 2 ст.

Трудовой договор просто дополняется недостающими сведениями и или условиями.Физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя, сменило фамилию в связи с вступлением в брак. На этот момент оно уже заключило договоры по сдаче имущества в аренду. Необходимо ли заключать дополнительные соглашения к действующим договорам с арендаторами или достаточно письма с новыми реквизитами арендодателя-ИП?

В данном случае достаточно уведомления.

Действующее законодательство не требует обязательного заключения дополнительных соглашений при смене фамилии ИП.

Ведь в этой ситуации стороны по договору не изменяются.

Но, во избежание недоразумений и вопросов со стороны контролирующих органов, дополнительные соглашения к договорам аренды все же лучше оформить. Особенно, если речь идет о коммерсанте-женщине. И какие документы исправить?Разместить вакансию.

Обратная связь. Вход и регистрация.

Забыли пароль?Если при этом Вы изменяете стоимость услуг в сторону уменьшения на сумму НДС, то никаких дополнительных расходов на приобретение услуг у Ваших покупателей не возникает. Также необходимо учесть ситуацию, когда покупатель перечислил Вам аванс.Заключаемые в соответствии с этим законом контракты являются гражданско-правовыми договорами, к которым применяются, в частности, общие положения ГК РФ о договоре если иное не предусмотрено Законом N ФЗ. Для изменения условий договора по общему правилу требуется согласие его сторон, которое может быть выражено, в частности, путем подписания дополнительного соглашения.В настоящее время в РФ существует множество государственных бесплатных сервисов, которые предоставляют информацию об организациях и предпринимателях.

Воспользоваться ими можно не отходя от компьютера. В первую очередь нужно удостовериться, что фирма действительно существует и ее деятельность не прекращена. Затем стоит узнать, какие виды деятельности она осуществляет.

Также нужно уточнить, является ли руководителем лицо, подписывающее тот или иной договор.

Узнать реквизиты организации по ИНН можно на официальном сайте Налоговой службы. Для этого в соответствующую графу необходимо ввести ИНН проверяемого контрагента.

Также поиск можно проводить по ОГРН и наименованию компании.ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Изменение в реестре контрактов по доп соглашениюИсточник: https://openurbanlab.ru/sudebnaya-zashita/kontragent-smenil-nalogoviy-rezhim-nado-dop-soglashenie.php/ Социальное обеспечение / Как составить допсоглашение при переходе на усн Таким образом, чтобы иметь возможность уменьшить налог на прибыль требуйте документы от поставщиков до 1 января.

  • Если до перехода на «упрощенку» при расчете налога на прибыль расходы учтены, но оплачены они уже после перехода на спецрежим, то их нельзя учесть при исчислении «упрощенного» налога.

На что обратить внимание: Суммы, выплаченные в погашение кредиторской задолженности после перехода на «упрощенку», повторно включить в расходы по единому налогу при УСН не получится. А значит, если Вы хотите уменьшить «упрощенный» налог, то и документы, полученные от поставщиков, Вам нужно будет учесть уже после перехода на УСН.После этого в налоговом учете восстановленную сумму можно списать как прочие расходы.

Если же при покупке оборудования компания не принимала к вычету НДС (например, если было принято решение о переносе вычета на следующий период), то восстанавливать его при переходе на «упрощенку» не требуется.На что обратить внимание: Для того чтобы избежать восстановления НДС необходимо по максимуму списать материалы и товары в 4 квартале, т.е. избавиться от ненужных остатков на складе.(с авансов, полученных в период применения общей системы)Это ограничения по стоимости основных средств, количеству наемных людей и доходам.

Чтобы иметь представление о том, как перейти на УСН, нужно помнить о следующем.Условия перехода на УСН предполагают подачу соответствующего уведомления в налоговую инспекцию по месту своего нахождения (проживания). Сделать это нужно не позднее 31 декабря или в течение 30 дней с момента госрегистрации. В данном документе следует привести такую информацию:

  • остаточную стоимость основных фондов, рассчитанную на 1 октября;
  • общую сумму дохода за 9 месяцев.
  • планируемый объект налогообложения (весь доход или тот, который остается за вычетом разрешенных кодексом затрат);

Переход с ОСНО на УСН в 2021 годах, как и раньше, осуществляется на основании уведомления по форме 26.2-1.Подробнее о подаче уведомления читайте .

Следует помнить, что порядок перехода на УСН не предусматривает предоставления налоговиками каких-либо документов (свидетельств и т. д.) о том, что фирма применяет УСН.Однако всегда можно запросить в своей налоговой инспекции письменное подтверждение того, что компания или предприниматель платят единый налог.Изменения в представленной ранее информации о собственниках, бенефициарах и лицах, входящих в состав исполнительных органов Исполнителя, с приложением подтверждающих документов Исполнитель обязуется представлять Заказчику по форме Приложения № 2 к настоящему Договору не позднее 3 дней с момента, когда произошли данные изменения, либо с момента заключения настоящего Договора, если изменения в ней произошли до заключения настоящего Договора.9.2.

Если какие-либо поля формы Приложения № 2 к настоящему Договору (кроме полей, которые не могут быть заполнены в отношении физических лиц (например, ОГРН), юридических лиц (например, место жительства) или «Номер и дата заключения договора» в редакции данных о цепочке собственников, предоставленной до заключения Договора) не заполнены соответствующими сведениями, информация считается представленной ненадлежащим образом.9.3. Если указанные информация и документы не были надлежащим образом представлены Заказчику, последний вправе в одностороннем порядке отказаться от исполнения Договора без возмещения Исполнителю убытков, заявив о таком отказе за 30 дней, по истечении которых Договор считается расторгнутым.При этом, все исполненное по Договору, а если это невозможно — стоимость исполненного, подлежит возврату, если предусмотренное Договором встречное предоставление не может быть осуществлено ввиду расторжения Договора.9.4.

Исполнитель согласен на раскрытие Заказчиком предоставленной Исполнителем информации по форме Приложения № 2 к настоящемуДоходы минус расходы (УСН) Раскрыть список рубрик Подпишитесь на специальную бесплатную еженедельную рассылку, чтобы быть в курсе всех изменений в бухгалтерском учете: Присоединяйтесь к нам в соц.сетях: НДС, страховые взносы, УСН 6%, УСН 15%, ЕНВД, НДФЛ, пени Отправляем письма с главными обсуждениями недели > > > 20 сентября 2017 ДОПОЛНИТЕЛЬНОЕ СОГЛАШЕНИЕ к Договору поставки № 111 от 25.09.2017 Тюмень 05 октября 2017 г. Общество с ограниченной ответственностью «Стандарт», далее именуемое «Поставщик», в лице генерального директора А.А.

Андреева, действующего на основании Устава, с одной стороны и общество с ограниченной ответственностью «Стройтрест», далее именуемое «Покупатель», в лице генерального директора И.И.

Устинова, действующего на основании Устава, с другой стороны вместе именуемые «Стороны», заключили настоящее дополнительное соглашение (далее — «Соглашение») о следующем: 1. Стороны договорились, что в связи с применением Покупателем упрощенной системы налогообложения счета-фактуры при отгрузке товаров по договору поставки № 111 от 25.09.2017 (далее — «Договор») Поставщик в адрес Покупателя не оформляет и не выставляет.2.

Стороны согласовали, что сумма НДС по поставляемым товарам, указывается в платежно-расчетных документах в отдельной выделенной строке.

3. Соглашение является неотъемлемой частью Договора и вступает в силу с момента его подписания Сторонами.А. Андреев ————— И. И. Устинов (подпись) (подпись) М.П.М.П. Советуем прочитать Последнее с форумаДобрый день!Прошу оказать помощь в следующем вопросе: Компания (выполнение ремонтных работ/уборки)работала на УСН.

Советуем прочитать Последнее с форумаДобрый день!Прошу оказать помощь в следующем вопросе: Компания (выполнение ремонтных работ/уборки)работала на УСН. Но с 01.01.2014 вынуждена перейти на общий режим.Все имеющиеся договора, соответственно, заключены с указанием на применение УСН.

Какие последствия такого перехода могут возникнуть для клиентов?При переходе на общий режим Вы начинаете работать с НДС.

Это значит, что к цене работ (услуг) по договору Вы должны прибавлять НДС (п.1 ст.

168 НК РФ). Однако с этим вряд ли согласятся Ваши заказчики, ведь для них это означает удорожание Ваших услуг на сумму НДС.

Если не будете предъявлять НДС, с этим уже не согласится ИФНС. Если заключите допсоглашение к договору о том, что цена включает НДС, это уже не устроит Вас.Ведь фактически Ваша выручка, планируемая к получению еще на УСНО, уменьшится на НДС, который Вы будете отдавать в бюджет.

Эта ситуация осложняется в том случае, если в период применения УСНО Вы получили авансы по услугам, которые окажете уже на ОСНО. Так что Вам нужно что-то решать с договорами.Уведомить клиентов о изменении режима можно письмами, в том числе, по электронной почте.

В них и начните обсуждать возможные изменения в Ваших договорах.С уважением! 16 Января 2014, 14:32 0 0 Все услуги юристов в Москве Гарантия лучшей цены – мы договариваемся с юристами в каждом городе о лучшей цене.Похожие вопросы 18 Ноября 2021, 13:02, вопрос №2170752 02 Апреля 2015, 08:03, вопрос №786976 28 Октября 2013, 15:03, вопрос №275458 21 Января 2014, 08:06, вопрос №345920 03 Июня 2014, 13:33, вопрос №467576 Смотрите такжеЕсли вы вернете аванс покупателю после сдачи декларации за IV квартал 2013 г., то вам нужно будет подать уточненку.Поэтому лучше с возвратом не затягивать ВАРИАНТ 1. При уменьшении цены договора на сумму НДС:

  • отражаете сумму НДС к вычету в декларации за IV квартал 2013 г.;
  • включаете в доходы по налогу при УСНО сумму полученного аванса за минусом НДС на 01.01.2014;
  • заключаете допсоглашение об изменении цены;

Источник: https://sgroup62.ru/kak-sostavit-dopsoglashenie-pri-perehode-na-usn-87685/Но суд апелляционной инстанции в удовлетворении требований банка опять отказал по схожим с решением суда первой инстанции основаниям, дополнительно указав на ряд моментов, не исследованных ранее.

В частности, суд установил, что банк не оспаривал передачу ему арендуемых помещений, и изменение налоговых обязанностей арендатора не является основанием для изменения цены гражданско-правового договора аренды.

Изменение режима налогообложения стороны изменяет только ее налоговый статус. Суд отклонил довод банка о выставлении новым арендодателем счетов на меньшую сумму, поскольку это не влечет за собой изменение условий договора или прекращение его в части.

В кассационной жалобе банк использовал те же аргументы, что и в апелляции, и суд вновь поддержал выводы предыдущих инстанций и оставил судебные акты без изменения.ГК РФ, под ценой договора понимается согласованная сторонами сумма, уплачиваемая за товар, работы, услуги, иное исполнение по договору, независимо от того, из каких составляющих, включая налоговые, эта сумма складывается.Применительно же к договорам (контрактам), заключаемым в соответствии с Федеральным законом от 21.07.2005 N 94-ФЗ

«О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд»

(далее — Закон N 94-ФЗ), по итогам проведения конкурентных процедур — торгов, запроса котировок, заказчик обязан в конкурсной документации, документации об аукционе, в том числе аукционе в электронной форме, извещении о проведении запроса котировок указывать порядок формирования цены контракта (цены лота) (с учетом или без учета расходов на перевозку, страхование, уплату таможенных пошлин, налогов и других обязательных платежей) (п. 5 ч. 4 ст.Налоговое же законодательство, как следует из сказанного выше, не регулирует гражданские правоотношения, в том числе изменение условий договоров (контрактов) (смотрите, например, постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 06.03.2007 N А19-11342/06-44-Ф02-867/07-С1).С точки же зрения гражданского законодательства и законодательства о размещении заказов, если документация о торгах, извещение о запросе котировок изначально предусматривали включение этого налога в цену в силу вышеприведенных оснований внесение в контракт указания, что цена контракта, изначально определенная как не включающая НДС, включает данный налог, даже не может считаться изменением условия контракта о цене, но только корректировкой указания о порядке ее расчета (что законом не запрещено).ИнфоN 03-07-11/21 также указывалось, что при оплате работ, выполняемых в рамках контракта налогоплательщиком, применяющим УСН, уменьшение цены контракта на сумму НДС не производится и выполненные работы оплачиваются по цене, указанной в контракте.Следует также учитывать, что обязанности по уплате налогов, в частности по уплате и, соответственно, предъявлению заказчику суммы НДС, а также выставлению счета-фактуры предусмотрены именно налоговым законодательством (ст.ст.

168, 169 НК РФ). А поскольку, как было сказано выше, к налоговым отношениям гражданское законодательство по общему правилу не применяется, такие обязанности не могут зависеть от условий гражданско-правового договора.Отсюда можно сделать вывод, что ценой контракта, заключенного по итогам торгов, запроса котировок, с точки зрения законодательства о размещении заказов, является сумма, предложенная участником размещения заказа.Заключать дополнительные соглашения к договору и согласовывать с кем-либо такое повышение цены не нужно.Вариант 3. При заключении договора обязанности платить НДС не было.ВажноВ договоре указано «НДС не облагается» Схожим образом будет обстоять дело, если в договоре сказано, что товар, работа или услуга, за которую определена цена, НДС не облагается. Юридически в таком случае происходит вот что.

В тот момент, когда продавец (арендодатель, подрядчик, исполнитель) теряет право на освобождение от НДС, упомянутое условие договора о том, что реализация товара (передача имущества, выполнение работ, оказание услуг) «НДС не облагается», перестаёт соответствовать Налоговому кодексу. А значит, договор в этой части становится недействительным, как противоречащий закону (ст.

168 и ст. 180 ГК РФ).Исполнитель, предоставляя Заказчику информацию по форме Приложения № 2 к настоящему Договору, обязуется выполнить все требования законодательства о защите персональных данных.

Исполнитель подтверждает, что необходимые согласия субъектов персональных данных на их раскрытие лицам, указанным в пункте первом настоящей статьи, а также на ее хранение, систематизацию, накопление, уточнение (обновление, изменение), извлечение, использование, обезличивание, передачу (распространение, предоставление, доступ), блокирование, удаление, уничтожение и обработку в информационных системах и/или без их использования лицами, указанными в пункте первом настоящей статьи, Исполнителем получены (будут получены). 9.5.ВниманиеУсловия, изложенные в пунктах 9.1 — 9.4, являются существенными.».1.7.

Изменить статью 11 Договора «Банковские реквизиты Сторон», изложив ее в следующей редакции, действующей с 01.01.2016: «11.Для каждого заказа других услуг Исполнителя указывается:

  1. расчетная единица услуги;
  2. стоимость услуг в рублях за заказ в целом.
  3. наименование и краткое описание услуги;
  4. количество расчетных единиц;
  5. стоимость услуг в рублях за одну расчетную единицу;

Кроме того, в Акте сдачи-приемки указывается общая стоимость всех услуг, предоставленных Исполнителем Заказчику за отчетный период.».1.3.3. Пункт 4.3 Договора изложить в следующей редакции: «4.3.

Услуги по переводу с иностранных языков, не указанных в Прейскуранте, на русский язык и услуги по переводу с русского языка на иностранные языки, не указанные в Прейскуранте, услуги по редактированию текстов на иностранных и/или русском языках, а также другие услуги Исполнителя оплачиваются по действующим расценкам Исполнителя или по договоренности Сторон.».1.4.Источник: https://1privilege.ru/kontragent-smenil-nalogovyj-rezhim-nado-dop-soglashenie/Вопросы о том, как поступать с договорами при смене режимов налогообложения, связаны в большинстве своем лишь с одним налогом — налогом на добавленную стоимость.

Оно и понятно, ведь именно он находит отражение в договорах. Ни налог на прибыль, ни налог на имущество, ни другие налоги в договоре не фигурируют.

А вот вопрос указания цены с учетом или без учета НДС нужно решить при заключении любого договора.Очевидно также, что если смена системы или порядка налогообложения затрагивает НДС, то такая смена должна как-то отразиться и на договорах. Конечно, самый простой вариант — внести изменения в договор. Однако это не всегда возможно, как по техническим причинам (например, согласованием условий занимаются первые лица компаний и тревожить их лишний раз решится не каждый), так и по финансово-организационным (если договор, например, аренды был зарегистрирован, то и изменения придется регистрировать, что стоит денег, да и времени тоже).

Поэтому возникает логичный вопрос: а можно ли обойтись без внесения поправок в договор?

Единого ответа на него нет — все зависит от конкретной ситуации и первоначальных формулировок договора. Так что давайте рассмотрим различные варианты.

Бесплатно составлять договоры в Контур.Эльбе по готовым шаблонамВ тех случаях, когда «продающая» сторона по договору (продавец, арендодатель, исполнитель или подрядчик) получает право с определенного момента больше не платить НДС, вопросы цены по старым договорам решаются, как правило, достаточно просто. Ведь плательщик НДС в 99 процентах случаев во всех договорах либо указывает, что цена определена с учетом НДС, либо приводит как цену с НДС, так и без такового. Соответственно после получения права не платить НДС, достаточно будет просто уведомить об этом своих контрагентов обычным письмом и начать выставлять счета без учета НДС (естественно, исключив его из цены).Вопросы же внесения или невнесения соответствующих изменений в договор (делается это через подписание дополнительного соглашения) в этой ситуации можно решать индивидуально с каждым контрагентом.

Никаких рисков работа по прежним договорам ни для той, ни для другой стороны не создает.Все гораздо сложнее в обратной ситуации — когда у продавца, арендодателя, исполнителя или подрядчика на момент заключения соответствующего договора обязанности по уплате НДС не было, а потом она возникла.

Тут необходимость вносить правки в договор зависит от конкретных формулировок этого самого договора.

Провести автоматическую сверку счетов‑фактур с контрагентамиЕсли при заключении договора стороны четко указали, что сумма оплаты указана без НДС, то после того, как у налогоплательщика появляется обязанность по уплате этого налога, он имеет право просто увеличить стоимость на сумму НДС. Сделать это можно непосредственно в счетах, выставляемых контрагенту.Но еще раз обращаем внимание: такое право есть только в том случае, если в договоре четко указано «без НДС».

Тогда новоявленный плательщик НДС может сослаться на статью 168 НК РФ, в которой сказано, что сумма НДС предъявляется дополнительно к цене товара, работы или услуги.

Это позволяет увеличить сумму, указанную в договоре, на сумму НДС. Заключать дополнительные соглашения к договору и согласовывать с кем-либо такое повышение цены не нужно.Схожим образом будет обстоять дело, если в договоре сказано, что товар, работа или услуга, за которую определена цена, НДС не облагается.
Заключать дополнительные соглашения к договору и согласовывать с кем-либо такое повышение цены не нужно.Схожим образом будет обстоять дело, если в договоре сказано, что товар, работа или услуга, за которую определена цена, НДС не облагается.

Юридически в таком случае происходит вот что.В тот момент, когда продавец (арендодатель, подрядчик, исполнитель) теряет право на освобождение от НДС, упомянутое условие договора о том, что реализация товара (передача имущества, выполнение работ, оказание услуг) «НДС не облагается», перестаёт соответствовать Налоговому кодексу. А значит, договор в этой части становится недействительным, как противоречащий закону (ст.

168 и ст. 180 ГК РФ).Проще говоря, из договора следует, что НДС в стоимость товара (работ, услуг) изначально не включен, но теперь это положение стало незаконным. Поэтому формально продавец (арендодатель, подрядчик или исполнитель) на основании статьи 168 Налогового кодекса, гласящей, что сумма НДС предъявляется дополнительно к цене товара, работы или услуги, может увеличить сумму, указанную в договоре, на сумму НДС.Однако мы бы рекомендовали в такой ситуации все же уведомить контрагента об изменениях, касающихся НДС. Одновременно следует предложить контрагенту оформить дополнительное соглашение к договору, чтобы исключить из него незаконное условие (дабы оно не «мозолило глаза» разным проверяющим).

Кстати, если контрагент откажется подписывать такое допсоглашение, намекните ему, что наличие договора, в котором сказано, что реализация НДС не облагается и одновременное предъявление налога по этой сделке к вычету, наверняка вызовет вопросы инспекторов.

Поэтому подписание дополнительного соглашения, скорее, в его интересах. Бесплатно обмениваться с контрагентами УПД и счетами‑фактурами через интернетНаконец, самый тяжелый случай — в договоре вообще ни слова не говорится про НДС.

Просто указана цена и все.В таком случае просто приплюсовать налог к сумме, зафиксированной в соглашении, уже не получится.

Ведь из договора не ясно: включен ли в зафиксированную цену налог. Поэтому для увеличения цены на сумму НДС придется оформлять дополнительное соглашение к договору, в котором прописать судьбу НДС. Но сделать это можно только по взаимному согласию сторон.Если же согласие не достигнуто, то у продавца есть два варианта.

Можно считать, что цена, указанная в соглашении, включает в себя НДС и соответствующим образом оформлять документацию.

Но в таком случае велик шанс получить претензии от налоговиков. Они могут счесть, что в тот период, когда продавец не был обязан платить НДС, он все равно взимал его с покупателей. А значит, должен перечислить соответствующие суммы в бюджет.

С позиций Налогового кодекса такой подход в корне не верен — согласно пункту 5 статьи 173 Кодекса обязанность перечислить НДС возникает у неплательщика только в том случае, если он выставлял контрагентам документы с выделенным НДС (и это логично, поскольку на основании этих документов покупатель мог принимать налог к вычету). В нашем же случае таких документов не выставлялось, поэтому не возникло и обязанности перечислять налог.

Рекомендуем прочесть:  Миграция в чехию

Но риск спора и последующего судебного разбирательства все равно сохраняется.Второй вариант действий в случае отказа контрагента от подписания дополнительного соглашения — обращаться в суд с требованием изменить договор (ст. 451 ГК РФ). При этом надо будет доказать, что произошло существенное изменение условий договора, предусмотреть которое в момент заключения договора было невозможно.Источник: https://www.BuhOnline.ru/pub/comments/2012/2/5664Вариант 3.

При заключении договора обязанности платить НДС не было. В договоре указано «НДС не облагается».\r\Схожим образом будет обстоять дело, если в договоре сказано, что товар, работа или услуга, за которую определена цена, НДС не облагается.

Юридически в таком случае происходит вот что.\r\В тот момент, когда продавец (арендодатель, подрядчик, исполнитель) теряет право на освобождение от НДС, упомянутое условие договора о том, что реализация товара (передача имущества, выполнение работ, оказание услуг) «НДС не облагается», перестаёт соответствовать Налоговому кодексу. А значит, договор в этой части становится недействительным, как противоречащий закону (ст.

168 и ст. 180 ГК РФ).\r\Проще говоря, из договора следует, что НДС в стоимость товара (работ, услуг) изначально не включен, но теперь это положение стало незаконным. Поэтому формально продавец (арендодатель, подрядчик или исполнитель) на основании статьи 168 Налогового кодекса, гласящей, что сумма НДС предъявляется дополнительно к цене товара, работы или услуги, может увеличить сумму, указанную в договоре, на сумму НДС.\r\Однако мы бы рекомендовали в такой ситуации все же уведомить контрагента об изменениях, касающихся НДС. Одновременно следует предложить контрагенту оформить дополнительное соглашение к договору, чтобы исключить из него незаконное условие (дабы оно не «мозолило глаза» разным проверяющим).

Кстати, если контрагент откажется подписывать такое допсоглашение, намекните ему, что наличие договора, в котором сказано, что реализация НДС не облагается и одновременное предъявление налога по этой сделке к вычету, наверняка вызовет вопросы инспекторов. Поэтому подписание дополнительного соглашения, скорее, в его интересах.Если при заключении договора стороны четко указали, что сумма оплаты указана без НДС, то после того, как у налогоплательщика появляется обязанность по уплате этого налога, он имеет право просто увеличить стоимость на сумму НДС. Сделать это можно непосредственно в счетах, выставляемых контрагенту.Но еще раз обращаем внимание: такое право есть только в том случае, если в договоре четко указано «без НДС».

Тогда новоявленный плательщик НДС может сослаться на статью 168 НК РФ, в которой сказано, что сумма НДС предъявляется дополнительно к цене товара, работы или услуги. Это позволяет увеличить сумму, указанную в договоре, на сумму НДС.

Заключать дополнительные соглашения к договору и согласовывать с кем-либо такое повышение цены не нужно.Как отмечалось выше, ОН упрощенцев являются доходы либо доходы за вычетом расходов. Это прямо указано в ст. 346.14 НК РФ.Желаемый объект налогоплательщик определяет сам, в т. ч. и в случае изменения имеющегося на другой с начала налогового периода, т.

е. нового года. У участников договора простого товарищества и доверительного управления такого права нет, они могут использовать только «доходы минус расходы».Указанные объекты в денежном выражении составляют налоговую базу.«Упрощенцы» отчитываются ежеквартально и по окончании налогового периода (1 года).Ежегодно они должны подавать в ФНС налоговую декларацию.

Ст. 346.23 НК РФ установлены сроки ее подачи:

  1. ИП — до 30 апреля.
  2. для организаций — до 31 марта нового года;

Если фирма или ИП перестали работать на УСН по своему желанию, то декларацию они подают до 25-го числа следующего месяца после смены режима налогообложения.Если организация или ИП перешли на другой режим принудительно, то декларация подается до 25-го числа месяца после квартала, когда это произошло.Кроме декларации в годовую отчетность упрощенца входят:

  1. ведомости по взносам в ФСС, ПФР и т.

    д.

  2. справка о среднесписочной численности работников;
  3. баланс и отчет о прибылях и убытках;
  4. справки о начисленной зарплате (2-НДФЛ);

Если вы вернете аванс покупателю после сдачи декларации за IV квартал 2013 г., то вам нужно будет подать уточненку.Поэтому лучше с возвратом не затягивать ВАРИАНТ 1. При уменьшении цены договора на сумму НДС:

  • отражаете сумму НДС к вычету в декларации за IV квартал 2013 г.;
  • заключаете допсоглашение об изменении цены;
  • включаете в доходы по налогу при УСНО сумму полученного аванса за минусом НДС на 01.01.2014;

Источник: https://marykay-love.ru/semeynoe-pravo/10709-kak-sostavit-dopsoglashenie-pri-perekhode-na-usn.htmlДопсоглашение к договору о смене налогооблаженияПорядок заключения дополнительного соглашения об изменении суммы договораДопсоглашение об изменении цены договора: содержание, образецИтогиИзменение обстоятельств, которые повлияли на соглашение сторон о стоимости товаров, работ или услуг, на основании п.

1 ст. 451 Гражданского кодекса может явиться основанием для внесения сторонами соответствующих изменений в условие сделки о цене договора.Изменение цены договора в соответствии с п.

1 ст. 452 ГК оформляется в виде соглашения, заключаемого в той форме, в которую была облечена первоначальная сделка. При этом изменить условие о цене можно в любом случае по соглашению сторон (за исключением тех, что прямо запрещены законодательством) в силу п. 1 ст. 450, а в исключительных случаях ― судом, согласно п.

1 ст. 450, а в исключительных случаях ― судом, согласно п.

2 и п. 4 ст.Скачать допсоглашение к договору об изменении НДС с 2021 года

  1. Заполнить декларацию по НДС в электронном виде

С 1 января 2021 года основная ставка НДС повысится до 20% (Федеральный закон от 03.08.2018 № 303-ФЗ). Сейчас ставка НДС равна 18%. Повышение составит 2%.

О том, как увеличение ставки скажется на отчетности, читайте в рекомендации, которую подготовили эксперты Системы Главбух.Если вы заключили договор в 2018 году или раньше, указали в договоре цену товара, работы или услуги и ставку НДС 18%.

Если вы планируете отгружать товар, выполнять работы или оказывать услугу в 2021 году, нужно отразить в договоре увеличение ставки НДС до 20%.

  1. при получении отказа от заключения допсоглашения об изменении цены договора или неполучении ответа в установленный договором или 30-дневный срок заинтересованная сторона вправе обратиться в суд за внесением соответствующих изменений в судебном порядке.
  2. вторая сторона, получив такое предложение, должна рассмотреть его и в установленный договором срок (или в 30-дневный срок, если он не установлен в договоре) известить о согласии на внесение изменений или об отказе от изменения цены договора;

Обмен корреспонденцией осуществляется избранным сторонами и определенным в договоре способом или, по общему правилу, путем заказного почтового отправления.Унифицированный образец дополнительного соглашения об изменении суммы договора законодательно не установлен.Ввести в действие расчет по новой ставке можно, если подписать дополнительное соглашение к договору об изменении НДС с 2021 года – образец которого есть в статье.Начиная с 1 января 2021 года действуют следующие ставки по налогу НДС:Ставка Условия использования 0% (без изменения) Реализация товаров для экспорта, которые проходят таможенное оформление;Перевозки между странами;Операции транспортировки нефти и ее побочных продуктов.10% (без изменений) Продажа продуктов питания;Продажа товаров, предназначенных для детей;Продажа лекарств и товаров медицинского назначения;Продажа печатных изданий и периодики, относящихся к обучению и культуре.20% (до 01.01.2019 — 18%) Все другие операции, которые не попали под категории 0% и 10%. Соответствующие разъяснения содержатся в письме инспекции ФНС №СД-4-3/[email protected] от 23 октября 2018 года.

Представители налоговой указали, что новая ставка будет применена автоматически. Актуально это даже тогда, когда в договоре прописана ставка 18%.Не нужно составлять дополнительное соглашение при наличии этих условий:

  1. Цена указана без учета НДС. При этом в документе должна содержаться соответствующая формулировка.
  2. В договоре есть положение о согласовании цен в дополнительных документах.
  3. В договоре есть положение, позволяющее увеличивать стоимость в одностороннем порядке при увеличении ставки НДС.

Если же договор не соответствует данным условиям, рекомендуется составить допсоглашение.ГК РФ, под ценой договора понимается согласованная сторонами сумма, уплачиваемая за товар, работы, услуги, иное исполнение по договору, независимо от того, из каких составляющих, включая налоговые, эта сумма складывается.Применительно же к договорам (контрактам), заключаемым в соответствии с Федеральным законом от 21.07.2005 N 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» (далее — Закон N 94-ФЗ), по итогам проведения конкурентных процедур — торгов, запроса котировок, заказчик обязан в конкурсной документации, документации об аукционе, в том числе аукционе в электронной форме, извещении о проведении запроса котировок указывать порядок формирования цены контракта (цены лота) (с учетом или без учета расходов на перевозку, страхование, уплату таможенных пошлин, налогов и других обязательных платежей) (п.

5 ч.ВниманиеЗаконом это не предусмотрено, но подобная мера поможет предпринимателям избежать конфликтов.ВАЖНО! Если в договоре нет никаких формулировок, касающихся НДС, то по умолчанию будет считаться, что он включен в стоимость.Пример. Компания «Квадрат» в 2018 году заключила договор с компанией «Строитель» на поставку строительного материала.

Фирма «Квадрат» внесла предоплату в 2018 году, но детали она получила только в 2021 году.Источник: https://ice-gracia.ru/dopsoglashenie-k-dogovoru-o-smene-nalogooblazheniya Придомовая территория с точки зрения закона Общим имуществом владельцев квартир в доме являются Порядок оформления и расследования ДТП Согласно требованиям нормативных документов по учёту ДТП все они Увольнение из-за конфликта с работодателем. Как вести себя в этой ситуации? Отношения работодателя и Как рассчитать амортизацию линейным способом Расчет амортизации линейным способом может применяться как в области НПФ России 2021 по надежности и доходности статистика ЦБ Доходность по пенсионным накоплениям в Тесты для санитарок с ответами по санминимуму Тесты для санитарок с ответами по санминимуму

Изменение договора в связи с переходом на усн

Подборка наиболее важных документов по запросу (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:Общество, применявшее УСН, заключило договоры поставки оборудования, включающие выполнение пуско-наладочных работ, а также договор генерального подряда на строительство объекта недвижимости.

Суммы «входящего» НДС обществом в состав расходов не включались. Суд пришел к выводу, что при переходе на общую систему налогообложения общество вправе принять к вычету суммы НДС, однако применение обществом УСН в период принятия к учету работ не изменяет начало течения предусмотренного п. 1.1 ст. 172 НК РФ трехлетнего срока на заявление вычетов.

Поскольку трехлетний срок обществом был пропущен, налоговый орган обоснованно отказал в принятии НДС к вычету. Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:Администрация муниципального образования (заказчик) в соответствии с договором подряда оплатила выполненные подрядчиком работы за вычетом установленного договором НДС, так как подрядчик во время исполнения договора перешел на УСН.

Подрядчик не согласился с размером произведенной оплаты и обратился в суд с иском о взыскании долга по оплате работ.

Суд удовлетворил требования подрядчика, указав, что цена контракта является твердой и подлежит изменению лишь в случаях, предусмотренных ст.

ст. 34, 95 Федерального закона от 05.04.2013 N 44-ФЗ

«О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд»

. В указанном Законе отсутствуют нормы о корректировке цены контракта в зависимости от применяемой подрядчиком системы налогообложения, а также не предусмотрена возможность уменьшения цены контракта на сумму НДС ввиду применения победителем аукциона УСН. Следовательно, применение подрядчиком специального налогового режима либо освобождение его от обязанностей плательщика НДС не дает заказчику оснований снижать цену контракта при его заключении и исполнении на сумму НДС.

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:Вопрос: Договором аренды предусмотрен размер арендной платы 100 000 руб., включая НДС.

Надо ли вносить изменения в договор при переходе арендодателя с ОСН на УСН?

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:Следовательно, чтобы не потерять суммы «авансового» налога при переходе на УСН, нужно в последнем налоговом периоде по НДС (квартале), предшествующему переходу на «упрощенку», расторгнуть или изменить договор с контрагентом и вернуть партнеру полученный аванс.

Изменение цены контракта в связи с переходом на упрощенку

Подборка наиболее важных документов по запросу (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:Администрация муниципального образования (заказчик) в соответствии с договором подряда оплатила выполненные подрядчиком работы за вычетом установленного договором НДС, так как подрядчик во время исполнения договора перешел на УСН. Подрядчик не согласился с размером произведенной оплаты и обратился в суд с иском о взыскании долга по оплате работ. Суд удовлетворил требования подрядчика, указав, что цена контракта является твердой и подлежит изменению лишь в случаях, предусмотренных ст.

ст. 34, 95 Федерального закона от 05.04.2013 N 44-ФЗ

«О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд»

. В указанном Законе отсутствуют нормы о корректировке цены контракта в зависимости от применяемой подрядчиком системы налогообложения, а также не предусмотрена возможность уменьшения цены контракта на сумму НДС ввиду применения победителем аукциона УСН.

Следовательно, применение подрядчиком специального налогового режима либо освобождение его от обязанностей плательщика НДС не дает заказчику оснований снижать цену контракта при его заключении и исполнении на сумму НДС. Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:Минфин указал, что заказчик не может изменить цену контракта из-за применения контрагентом УСН, в том числе из-за его перехода на УСН в ходе исполнения контракта.

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:В IV квартале 2014 года компания из-за превышения доходами предельной величины утратила право на УСНО.