Какие документы нужны для получения налогового вычета за обучение 2021

Какие документы нужны для получения налогового вычета за обучение 2021

Оформление вычета за обучение: какие нужны документы?

Налоговый кодекс позволяет оформлять различные социальные налоговые вычеты, в числе которых — вычет за учебу. Для его получения нужно собрать установленный перечень документов. Рассмотрим, каким он может быть и как его в той или иной разновидности нужно использовать для получения налоговой компенсации.

Документы, необходимые для получения налогового вычета за обучение ребенка в вузе (или за обучение взрослого налогоплательщика — который вправе оформить вычет и за себя) собираются в перечне, который зависит от того, каким способом оформляется вычет. Здесь возможно 2 варианта:

  • Оформление вычета у работодателя (при посредническом участии ФНС).

В этом случае потребуется подготовить:

  1. копию договора с вузом;
  2. копию квитанции или иного документа, подтверждающего факт оплаты за обучение;
  3. копию документа, удостоверяющего легальность образовательной деятельности вуза (в общем случае — лицензия);
  4. в случае если вычет подается за ребенка или иного родственника (далее в статье мы рассмотрим, какую степень родства относительно налогоплательщика могут иметь обучаемые) — копия документа, удостоверяющего родство (например, свидетельство о рождении);
  5. заявление в ФНС на удостоверение права на вычет.

Важный нюанс: вычет за ребенка или другого родственника, за которого разрешено получать налоговую компенсацию, возможен, только если обучающийся посещает занятия по очной форме. Поэтому, в перечень документов также нужно будет включить справку о форме обучения.

  • Оформление вычета в ФНС (при ограниченном посредническом участии работодателя).

В этом случае нужны будут:

  1. за год, в котором совершены расходы за обучение — как вариант, предшествующий году обращения за вычетом в ФНС (при этом, расходы на обучение должны быть совершены не ранее, чем за 3 года до обращения);
  2. справка 2-НДФЛ от работодателя (по сути, его участие в получении вычета заключается лишь в ее выдаче);
  3. те же документы, что требуются при оформлении вычета на работе (кроме заявления на удостоверение права на вычет);
  4. заявление по установленной форме на получение вычета.

Для получения вычета в ФНС необходимо будет задействовать банковский счет (уже открытый или открыть новый). Поэтому, также потребуется документ, на котором будут отражены официальные реквизиты банковского счета (его могут выдать в банке по запросу).

Данный документ в ФНС сдавать не надо, но реквизиты счета, приведенные в нем, нужно будет отразить в заявлении.

Подготовленные документы нужно будет:

  • При оформлении вычета через работодателя:
  1. направить документы в ФНС для удостоверения права на вычет;
  2. получить из ФНС в течение 30 дней подтверждение о праве на вычет;
  3. передать подтверждение работодателю, дополнить заявлением на вычет через работодателя.

После этого начиная с того месяца, в котором осуществлено обращение к работодателю, налогоплательщик будет получать вычет — в виде неудержания сумм НДФЛ с зарплаты:

  1. до тех пор, пока соответствующие суммы не достигнут исчисленного НДФЛ по максимальной сумме вычета, установленной законом;
  2. до конца года — если не достигнута максимальная сумма вычета.

Если до конца года вычет не был до конца предоставлен, то необходимо будет повторить указанные процедуры и оформить его у работодателя снова. Либо — оформить остаток по вычету, обратившись в ФНС.

  • При оформлении выплаты в ФНС (при оформлении вычета целиком или при получении остатка по нему после предоставления части вычета работодателем):
  1. дождаться подтверждения вычета и перечисления денежных средств на реквизиты, отраженные в заявлении (все указанные процедуры занимают до 4 месяцев).
  2. в любой день года, следующего за тем, за который составлена декларация 3-НДФЛ, передать документы в ФНС;

Есть ряд нюансов, характеризующих сбор документов на вычет.

Изучим их. При подготовке тех или иных перечней документов на вычет нужно иметь в виду, что:

  • Если доходы налогоплательщика представлены не заработной платой — то есть, когда нет возможности представить справку 2-НДФЛ, то ее не нужно предоставлять.
  • Работодатели по закону сами должны сдавать декларацию 3-НДФЛ в ФНС за каждого работника. Однако, поскольку доходы, отражаемые в данной декларации, относятся лишь к заработной плате от конкретного работодателя. Форма 3-НДФЛ сдается работодателем до 1 апреля. У налогоплательщика могут быть и иные доходы — которые отражаются в его собственной декларации, которая сдается в ФНС им лично.
  • Но если зарплата — единственный источник доходов гражданина, то он, в принципе, может запросить в бухгалтерии копию декларации 3-НДФЛ и, изменив в ней даты предоставления в ФНС, использовать для оформления вычета.

Отметим, что такой документ формально и не требуется по налоговому законодательству. Однако, если фактически доходы представлены именно зарплатой — и это отражено в декларациях 3-НДФЛ от работодателя и от самого налогоплательщика, то ФНС может запросить справку при оформлении вычета, если она изначально не сдана, в дополнение к представленным документам.

Так или иначе, при отсутствии доходов, представленных зарплатой, следует проконсультироваться в местной ФНС о необходимости сдачи справки 2-НДФЛ — во избежание недопонимания со стороны представителей ведомства (и неоправданного увеличения длительности процедуры рассмотрения документов и предоставления вычета). Теперь — рассмотрим подробнее, кто именно имеет право задействовать рассматриваемые способы оформления налогового вычета.

Рассматриваемый налоговый вычет может получить налогоплательщик — гражданин, уплачивающий НДФЛ по ставке 13% (с зарплаты, иных трудовых и коммерческих доходов, предпринимательской деятельности):

  1. За обучение подопечных в возрасте до 18 лет, бывших подопечных — в возрасте до 24 лет.
  2. За обучение детей, братьев и сестер, которым на момент совершения расходов на учебу еще не исполнилось 24 лет.
  3. Форма обучения — очная, заочная или смешанная, значения не имеют, как и возраст обучающегося.
  4. За свое обучение.
  5. При этом вычет возможен только при учебе по очной форме.

Аналогично, вычет возможен, только если учеба осуществляется по очной форме. Отметим, что очная форма предусмотрена и при многих программах дистанционного обучения — через интернет.

Если вуз, который проводит обучение по таким программам, имеет лицензию или иные разрешительные документы — вычет по расходам за обучение по этим программам вполне возможен.

Отметим, что вычет не может быть оформлен, если оплачено обучение внуков или племянников. В этом случае рекомендуется передавать денежные средства на обучение им лично (при условии их совершеннолетия) для оформления каждым из обучающихся вычета за себя, либо их родственникам, которые вправе оформить вычет. Вычет не оформляется, если фактические расходы на обучение совершены за счет материнского капитала и установленных третьих лиц (например, работодателя налогоплательщика).

Статьи

Чтобы помочь вам разобраться во всех нюансах налогового вычета за обучение, мы создали видео-инструкцию.

В ней мы подробно рассказали о том, что такое вычет за обучение, кто имеет на него право, можно ли вернуть налог за учебу ребенка. Итак, как рассчитать налоговый вычет за обучение и какая сумма НДФЛ вернется на счет — на примерах и пояснениях экспертов онлайн-сервиса НДФЛка.ру.

Налоговый (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ) можно получить двумя способами:

  • Через работодателя. В этом случае вы приносите извещение из налоговой инспекции, и бухгалтерия предприятия не удерживает из вашей зарплаты подоходный налог. Это происходит до тех пор, пока не будет исчерпана сумма излишне уплаченного НДФЛ.
  • Через налоговую инспекцию. Давайте разберем по шагам, как это сделать.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет! Чтобы получить налоговый вычет, необходимо тщательно подготовить пакет документов. В него входит: Паспорт или временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт.

В список обязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых инспекций их требует.

Документы из образовательного учреждения:

  1. Договор между вами и учебным заведением. Достаточно приложить копию.
  2. Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебном заведении или .

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакет документов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих в пакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вести образовательную деятельность.

В ИФНС подается нотариально заверенные переводы. Платежные документы: квитанций, платежных поручений, чеков.

Восстановить потерянный документ можно там, где вы платили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза или подтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обучения менялась, не забудьте приложить подтверждающий документ. Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах от работодателя.

Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат подоходного налога. Если в 2021 году вы готовите вычет за обучение за 2021 год, 2-НДФЛ должна быть за 2021 год. Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей.

Приложите оригинал. Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекцию предоставляется оригинал. Заявление на налоговый вычет.

В оригинале заявления указываются реквизиты счета, на который вам будут перечислены деньги. Если вы оплачивали обучение своих детей, дополнительно предоставляется:

  1. Свидетельство о рождении ребенка. Копия.
  2. Справка из учебного заведения о том, что ребенок учится на очном отделении. Оригинал.

Для получения вычета за обучение брата или сестры требуются:

  1. Ваше свидетельство о рождении. .
  2. Свидетельство о рождении брата, сестры.

    Заверенная копия.

  3. Справка из учебного заведения о том, что брат/сестра учится на очном отделении. Оригинал.

Подробно о вычете читайте в статье «». Узнайте, какие документы необходимо подать в вашем случае!

После того как вы собрали документы, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и заявление на налоговый вычет за обучение. Оставьте заявку на нашем сайте – налоговый эксперт проверит ваши документы и грамотно заполнит декларацию 3-НДФЛ.

Помните, что даже незначительная ошибка может быть поводом для того, чтобы ИФНС вернула документы на доработку. От нас вы получили два файла с заполненной декларацией 3-НДФЛ: PDF и XML. Это сделано специально для вашего удобства: файл PDF вы можете распечатать и передать в налоговую инспекцию лично или отправить по почте.

Файл в формате XML нужен для отправки декларации с помощью сайта ФНС России.

Как это сделать, читайте в статье «». Мы можем не только заполнить декларацию 3-НДФЛ, но и отправить ее в налоговый орган с помощью электронной подписи.

В этом случае вам останется только ждать одобрения вычета за обучение и перечисления денег на счет. Быстрая регистрация и помощь налогового эксперта!

После получения документов ИФНС начинает камеральную проверку. Это занимает до трех месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ). После этого в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС появится уведомление о завершении проверки.

После завершения камеральной проверки на ваш счет будут перечислены деньги.

По закону на это отводится 30 дней (п.

6 ст. 78 НК РФ). Копии документов не обязательно заверять у нотариуса. На каждой странице напишите «копия верна», поставьте подпись с расшифровкой и текущую дату.

Как правило, налоговая инспекция не отказывается принимать такие документы.

Налоговый вычет за обучение ребенка

Если родитель оплачивает обучение детей, он имеет право вернуть себе часть затраченных средств за счет налогового вычета.

Если Вы еще не знакомы с процессом получения вычета за обучение, советуем ознакомиться со статьями: ,.

Мы не будем еще раз останавливаться на основных понятиях, связанных с вычетом (суть вычета, процесс получения, сроки возврата и т.п.), а сконцентрируемся на особенностях и сложностях, связанных с оформлением налогового вычета за обучение детей.

Размер вычета на обучение детей рассчитывается в рамках календарного года и определяется следующими факторами:

  • В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от Ваших расходов на обучение детей, но не более 6 500 рублей в год за одного ребенка. Это связано с тем, что максимальная сумма на вычет не может превышать 50 тыс. руб. на каждого ребенка (50 тыс. руб. х 13% = 6 500 рублей).
  • Вы не можете вернуть себе за год больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты). Соответственно, если у Вас не было официального дохода, и с Вас не удерживался налог на доходы, то получить вычет Вы не сможете.

Пример: В 2021 году Портнов А.М. оплатил очное обучение в университете своей дочери Дарьи в размере 75 тыс.

рублей и обучение в платном школьном кружке своему сыну Сергею в размере 36 тыс.

рублей. За 2021 год Портнов заработал 300 тыс.

рублей и заплатил НДФЛ в размере 39 тыс. рублей. В 2021 году Портнов А.М. сможет получить вычет в размере: 50 тыс. руб. (макс. размер вычета на ребенка) х 13% + 36 тыс. руб. х 13% = 11 180 руб. Так как Портнов за год заплатил налога больше, чем 11 570 рублей, то вычет он сможет получить в полном объеме.

руб. х 13% = 11 180 руб. Так как Портнов за год заплатил налога больше, чем 11 570 рублей, то вычет он сможет получить в полном объеме.

Получить вычет за обучение ребенка можно только в том случае, если на момент оплаты обучения ребенку не исполнилось 24 года (пп.2 п.1 ст.219 НК РФ, Письмо Минфина России от 21.12.2011 N 03-04-05/7-1085).

Пример: Дочь Котова А.А. Анна обучается в институте по очной форме. В 2021 году Котов оплачивал ее обучение в размере 7 тыс. рублей в календарный месяц. При этом 1 июня 2021 года Анне исполнилось 24 года.

Котов сможет получить вычет по расходам на обучение дочери, которые он понес до 1 июня. Размер вычета за 2021 год составит: 5 мес. х 7 тыс. руб. = 35 тыс. руб. (4 550 рублей к возврату). Вычет за обучение детей предоставляется только в том случае, если ребенок учится по очной форме (пп.2 п.1 ст.219 НК РФ).
Вычет за обучение детей предоставляется только в том случае, если ребенок учится по очной форме (пп.2 п.1 ст.219 НК РФ). По таким формам обучения, как вечерняя, заочная, очно-заочная, вычет получить нельзя (Письма Минфина России от 24.03.2017 №03-04-05/17204, от 27.05.2016 №03-04-05/30655, от 13.09.2013 N 03-04-05/37885).

При подаче документов в налоговый орган родитель должен подтвердить очную форму обучения ребенка. Это можно сделать одним из двух способов (Письмо Минфина России от 08.10.2014 № 03-04-05/50631):

  1. записью в договоре с образовательным учреждением (такая запись содержится почти во всех договорах об оказании образовательных услуг);
  2. справкой, которую выдает образовательное учреждение (в случае отсутствия записи о форме обучения в договоре).

Заметка: очное обучение — стандартная форма образования, предполагающая постоянную учёбу, а заочное – периодическое, подразумевающее выполнение эпизодических работ и самостоятельную подготовку по учебному плану. Такие формы обучения, как заочная/вечерняя/очно-заочная, относятся в большинстве случаев к получению средне-специального или высшего образования.

Кружки, секции, дополнительные курсы, занятия в автошколе, несмотря на частоту и продолжительность занятий, чаще всего считаются очной формой обучения. Пример: В 2021 году Павлов И.И. оплатил обучение в автошколе своему 22-летнему сыну Константину в размере 25 тыс.

рублей. Так как обучение в автошколе относится к очной форме образования, Павлов И.И. сможет получить вычет за 2021 год в размере 25 тыс. рублей. К возврату 25 тыс. руб.

х 13% = 3 250 рублей.Если в договоре с автошколой не будет указано, что обучение проходило по очной форме, то к документам потребуется приложить справку из автошколы о форме обучения (предоставляется по запросу). Пример: В 2021 году Русов Н.А.

оплатил:

  1. курсы английского языка своему сыну Павлу в размере 30 тыс рублей;
  2. обучение в вузе по очно-заочной форме своей дочери Лены в размере 40 тыс. рублей;

Так как Лена обучается на очно-заочном отделении, вычет за ее обучение Русов Н.А.

получить не сможет. Поэтому максимум за 2021 год он сможет вернуть 30 тыс.

руб. * 13% = 3 900 рублей.Если в договоре по курсам не будет указано, что обучение проходило по очной форме, то к документам потребуется приложить справку из учебного заведения, где проходили курсы о форме обучения (предоставляется по запросу). При соблюдении ограничений по возрасту (до 24 лет) и форме обучения (только очная) вычет может быт получен за оплату образовательных услуг ребенка в любом учреждении, которое имеет соответствующую лицензию.

В частности, вычет может быть оформлен за:

  1. оплату обучения в школе;
  2. оплату учебы в средних специальных учебных заведениях (лицеях, колледжах и т.д.);
  3. оплату дополнительного образования в кружках и секциях;
  4. оплату обучения в автошколе;
  5. оплату обучения в вузе.
  6. оплату образовательных дошкольных услуг в детском садике;

Важно отметить, что вычет предоставляется только за образовательные услуги. К примеру, нельзя получить вычет за оплату пребывания или питания ребенка в детском садике (только за предоставленные там образовательные услуги) или оплаты пребывания в группе продленного дня в школе.

Заметка: вычет также может быть получен при получении образовательных услуг у индивидуального предпринимателя без лицензии в случае, если у него одним из видов экономической деятельности являются образовательные услуги (Письмо Минфина России от 18.08.2014 № 03-04-05/41163).

В идеале все документы должны быть оформлены на родителей:

  1. в договоре на оказание образовательных услуг родитель должен быть указан в качестве заказчика и плательщика;
  2. платежные документы (квитанции, приходно-кассовые ордера и т.п.) должны быть также оформлены на имя родителя.

На кого из родителей оформлены документы, значения не имеет (см. ). Если Вы еще только заключаете договор/оплачиваете обучение, старайтесь оформлять документы именно так.

Тогда проблем с вычетом и вопросов от налоговых органов в процессе его получения у Вас не возникнет. Однако на практике часто все не так идеально: договор оформлен только на детей или в платежных документах в качестве плательщика значится имя ребенка.

Рассмотрим три наиболее часто встречающихся случая более подробно. В этом случае родитель может попробовать получить вычет, дополнительно предоставив доверенность на внесение денежных средств ребенком от имени родителя (письмо ФНС России от 17.05.2012 № ЕД-4-3/8135, Письма УФНС России по г. Москве от 16.09.2009 N 20-14/4/096655, от 17.07.2009 N 20-14/4/[email protected], Определение Конституционного Суда РФ от 23.09.2010 N 1251-О-О).

Доверенность должна быть предоставлена в письменной форме и не требует нотариального заверения (письмо ФНС России от 17.05.2012 № ЕД-4-3/8135).

Однако позиция налоговых органов по поводу того, является ли доверенность доказательством оплаты обучения родителем, неоднозначна. Поэтому даже при ее наличии возможен отказ в вычете. Уточните этот вопрос в своей налоговой инспекции.

Согласно письму МинФина от 24.08.2015 №03-04-05/48662 для получения вычета у Вас должны быть документы, подтверждающие Ваши фактические расходы за обучение (платежные документы, оформленные на имя родителя).

При этом не имеет значения, что договор с образовательным учреждением заключен с ребенком. Главное, чтобы договор доказывал обучение ребенка в соответствующем образовательном учреждении.

Таким образом, родитель вправе рассчитывать на вычет, даже если он не указан в договоре на оказание образовательных услуг (данная позиция также подтверждается Письмом МинФина РФ от 18.06.2015 №03-04-05/35299). Ситуация, когда все документы оформлены на ребенка, а вычет хочет получить родитель, является комбинацией (и худшим случаем) двух описанных выше ситуаций.

Однако исходя из выводов, описанных выше, мы считаем, что родитель вправе подать документы на вычет даже в данном случае, так как:

  1. Налоговый Кодекс РФ не содержит требований относительно того, на кого оформлен договор (см. ситуацию выше ).
  2. Доверенность на внесение денежных средств в совокупности с платежными документами может считаться доказательством несения расходов родителем (см. ситуацию выше ).

Но окончательное решение по предоставлению вычета будет зависеть от налоговой инспекции, поэтому стоит связаться со своим налоговым органом и уточнить его позицию по данному вопросу. При отказе в вычете Вы вправе подать жалобу на решение налогового органа. Подтверждающие документы (договор, платежные документы) должны были оформлены на родителей.

Но на кого именно из родителей — не важно. В случае, если подтверждающие документы оформлены на одного из супругов, другой супруг вправе получить налоговый вычет на обучение ребенка. Согласно Семейному кодексу РФ денежные средства, потраченные на обучение, являются совместной собственностью супругов.

Даже если супруг не указан в документах, подтверждающих право на вычет, он участвует в расходах на оплату обучения своего ребенка. (Письмо Минфина России от 18.03.2013 N 03-04-05/7-238, Письмо ФНС России от 13.03.2012 N ЕД-4-3/[email protected], Письмо УФНС России по г. Москве от 10.06.2013 N Если подтверждающие документы оформлены на другого супруга, а не на того, кто получает вычет, то к комплекту документов на вычет нужно приложить копию свидетельства о браке.

Пример: В 2021 году Калинин А.Н. и Калинина Н.Т. оплатили обучение своего сына в платной школе в размере 40 тыс. рублей. При этом договор на оказание образовательных услуг и платежные документы были оформлены на имя супруги.

Однако получить вычет Калинина Н.Т. не может, так как с 2017 года находится в декретном отпуске и не платит налог на доходы.

Несмотря на то, что документы оформлены на имя жены, вычет в полном объеме сможет получить ее супруг Калинин А.Н.

Инструкция по заполнению формы 3-НДФЛ на вычет за обучение за 2021 год — образец для подачи в 2021 году

» Автор Ольга Подзорова, эксперт сайта 06.04.2021 Граждане, оплатившие обучение в 2021 году, в 2021 могут обращаться в ФНС с налоговой декларацией, составленной по форме 3-НДФЛ для получения социального вычета и возврата части израсходованных денег на образовательные услуги.

При заполнении следует использовать актуальный бланк, форма которого изменилась в 2021 году. Инструкция по оформлению обновленного бланка представлена ниже — поданная декларация позволит человеку частично компенсировать свои затраты и вернуть 13% от потраченных средств.

Каждый человек, который оплатил образовательные услуги в 2021 году своими средствами, сможет рассчитывать на возврата налога по расходов, но при одновременном соблюдении условий, прописанных ниже:

  • У гражданина был налогооблагаемый доход в 2021 году — можно будет вернуть не больше удержанного НДФЛ.
  • Образовательные услуги оказаны самому налогоплательщику, брату, сестре, его ребенку до 24 лет (при очном обучении).
  • Имеются документы, свидетельствующие о сумме расходов — платежные квитанции, чеки.
  • У налогоплательщика сохранился договор на обучение.
  • Учебное учреждение аккредитовано на оказание подобных услуг и имеет подтверждение государственного образца.
  • Заполнена декларация 3-НДФЛ и подана в ФНС в течение 2021 года.

Если все условия соблюдены, то можно рассчитывать на возврат 13 процентов от расходов, не превышающих:

  1. 50 000 руб. — за каждого ребенка.
  2. 120 000 руб.

    — за свое обучение (это социальный вычет, в который включаются не только затраты на обучение, но и на лечение, лекарства, уплату добровольных пенсионных взносов);

То есть за 2021 год закаждого ребенка получится вернуть 6 500 руб. (при условии, что оплачена учеба на 50 тыс. руб. и выше), за себя 15 600 руб.

Порядок предоставления социального вычета на обучение прописан в .

Чтобы воспользоваться правом на налоговую льготу, следует подготовить пакет документов — договор с образовательной организацией, документы об оплате, , свидетельство о рождении ребенка, если вычет запрашивается на него. Далее нужно дождаться окончания года, в котором произведены расходы, после чего заполнить декларацию 3-НДФЛ. Отчет можно подготовить в программе, скачанной с сайта ФНС, в личном кабинете налогоплательщика, а также вручную заполнить бланк декларации.

Документы подаются в отделение налоговой по месту жительства налогоплательщика. Номер отделения можно уточнить на сайте ФНС, введя свой адрес — . Если в 2021 году были также расходы на лечение и лекарства, то их можно включить в одну декларацию вместе с затратами на обучение, так как они относятся к одному социальному вычету.

? Декларацию можно сдать на бумаге или электронно, гражданин сам решает, какой вариант ему удобнее.

Если человек сам заполняет декларацию, то необходимо найти актуальный бланк 3-НДФЛ.

В 2021 году он изменился в очередной раз, поменялись штрих-коды на всех страницах, добавились новые листы.

Например, лицам, заполняющим отчетность для получения вычета за обучение, нужно также заполнить новое приложение к расчету 1, с помощью которого формируется заявление на возврат налога. С 2021 года отдельно составлять заявление на возврат не нужно, оно включается в состав налоговой декларации. . ? Расположенная ниже инструкция будет полезна тем гражданам, кто решил самостоятельно заполнить 3-НДФЛ.

Процесс этот несложный и занимает не больше 10 минут.

В декларации много листов, но для возврата НДФЛ по затратам на обучение заполняются:

  1. приложение 5.
  2. первый раздел и приложение к нему с заявлением;
  3. титульный;
  4. приложение 1;
  5. второй раздел;

В первую очередь, рекомендуется указать годовой заработок в первом приложении и показать сумму уплаченного подоходного налога за 2021 год.

Он будет ограничивать сумму к возврату. Далее можно обозначить затраты на образование — за себя не больше 120 000, за детей — не больше 50 000 за каждого.

Данные заполняются в приложении 5. Если были расходы на лечение, медикаменты, их нужно показать на этой же страницы. Далее проводится расчет НДФЛ к возврату в разделе 2, сумма переносится в раздел 1 и готовится заявление в приложении к первому разделу.

Титульный лист — это обязательная для всех страница, которая отражает реквизиты налогоплательщика, а также данные о самой декларации. Заполнить ее нужно в следующем порядке:

  1. количество заполненных листов 3-НДФЛ;
  2. телефон для связи;
  3. код страны — 643;
  4. указать номер страницы 001;
  5. корректировка — 0;
  6. реквизиты паспорта;
  7. категория налогоплательщика — 760;
  8. статус — 1 для резидентов РФ;
  9. период — 34;
  10. год — 2021;
  11. подтверждение достоверности — 1 для личной подачи налогоплательщиком, 2 для передачи через доверенное лицо.
  12. ФИО из паспорта;
  13. код ФНС — ;
  14. данные о рождении из паспорта;
  15. количество страниц прилагаемых документов;
  16. вверху прописать ИНН;

Образец заполнения титульной страницы можно посмотреть в примере ниже. Ниже в таблице указано, как именно заполнять строки декларации 3-НДФЛ налогоплательщику, который оплатил учебу в 2021 году, и в связи с этим хочет вернуть 13 процентов от затрат в 2021 году.

Поле декларации Инструкция по заполнению Раздел 1 010 2 – означает возврат НДФЛ.

020 КБК — 182 1 01 02030 01 1000 110. 030 ОКТМО – . 050 Сумма НДФЛ, которая будет перечислена декларанту в связи с его расходами на обучение. Приложение к разделу 1 095 1 – номер заявления.

100 Сумма к возврату – из строки 050 разд.

1. 110 КБК из строки 020 разд.

1. 120 ОКТМО из стр. 030 разд.

1. 130 ГД.00.2021 – при подаче декларации 3-НДФЛ за 2021 год. 140 Наименование банка, клиентом которого является налогоплательщик. 150 БИК банковского учреждения 160 Выбирается текущий счет 02. 170 Реквизиты расчетного счета для перечисления денежных средств. 180 ФИО владельца счета. Раздел 2 001 13 – налоговая ставка, по которой вычисляется налог для возврата.

180 ФИО владельца счета. Раздел 2 001 13 – налоговая ставка, по которой вычисляется налог для возврата. 002 3 – выбирается иной доход.

010 Заработок за год, согласно приложению 1.

030 Налогооблагаемый заработок – обычно та же сумма, что и в предыдущем поле. 040 Сумма положенного вычета за обучение – из поля 200 прил.5.

060 База для исчисления налога с учетом вычета – стр.030 минус стр. 040. 070 Налог к уплате от налоговой базы – стр.

001 * стр. 060. 080 НДФЛ, удержанный источниками выплат за 2021 год – из стр.

080 прил.1. 160 Налог к возврату – стр. 160 минус стр. 080. Приложение 1 010 13 — ставка, по которой облагается полученный доход. 020 Указывается код доход, если это зарплата, то 07.

030, 040, 050, 060 Реквизиты организации работодателя из справки 2-НДФЛ.

Данную форму нужно взять на работе. 070 Общая зарплата за год из п.5 2-НДФЛ. 080 Уплаченный НДФЛ за год из п. 5 2-НДФЛ. Приложение 5 100 Расходы за обучение детей – на каждого можно учесть не более 50 000. 120 Повторно указывается показатель стр. 100. 130 Затраты на свое обучение, а также брата или сестры – не более 120 000.

100. 130 Затраты на свое обучение, а также брата или сестры – не более 120 000. 180 Повторно указывается показатель стр.

130. 190 Общий вычет – стр. 120 + стр. 180. 200 Повторяется показатель стр. 190. Ниже приведен образец заполнения для Петрова Семена Ивановича, который в 2021 году оплатил свое образование в размере 90 000 руб., а также учебу своего ребенка 30 000 руб.

В 2021 году он трудился в ООО «Орион» и заработол 900 тыс. руб., с которого уплачен НДФЛ 117 000 руб. Сумма НДФЛ к возврату = (90 000 + 30 000) * 13% = 15 600 руб.

Пример заполнения: . . Видео по заполнению 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика для электронной подачи документов на возврат подоходного налога за образовательные услуги:

Как получить вычет за обучение в 2021 году

Автор: 01.04.2021 Актуально на 1 апреля 2021 Время для прочтения: 20 минут Прочитано: Сохранить статью Содержание Что такое налоговый вычет по НДФЛ за обучение и как его получить в 2021 году?

Кому закон позволяет воспользоваться данной преференцией?

Сколько вернут денег и какие документы надо для этого собрать? Разбираемся подробно с вопросом возмещения социального налогового вычета на обучение в 2021 году, в том числе в декларации 3-НДФЛ. Любое физическое лицо при получении дохода обязано уплачивать в госбюджет налог с этого дохода. Для физлиц таковым выступает налог на доходы физических лиц – НДФЛ.
Для физлиц таковым выступает налог на доходы физических лиц – НДФЛ.

Государство предоставляет своим гражданам различные льготы в части уплаты налогов.

Одной из таких льгот по НДФЛ служит право на получение социального вычета на обучение (). Стоит учесть, что не для каждого вида дохода ставки НДФЛ едины. Основная ставка НДФЛ – 13%. Но есть и другие:

  1. 35% – для доходов в виде выигрышей и прочее.
  2. 15% – для доходов свыше 5 млн рублей;
  3. 30% – для нерезидентов;

ВАЖНО!Налоговый вычет за обучение можно получить лишь при наличии доходов, облагаемых по ставке 13% НДФЛ.

Таким образом, если вы в одном налоговом периоде (календарном году) получали доходы, облагаемые по ставке 13%, и платно обучались, то имеете право на получение вычета на обучение.

Также есть право на вычет, если облагаемый доход получали вы, а обучение проходил ваш ребенок (подопечный), брат или сестра. При этом платили за обучение так же вы.

Обобщим на схеме, кто имеет право на социальный вычет на обучение, а кто – нет. В чем заключается смысл вычета по НДФЛ?

Вычетов по НДФЛ несколько видов, но суть их применения едина.

НДФЛ рассчитывают как процент от налоговой базы.

А вычет – это сумма, на которую можно уменьшить налоговую базу. ВАЖНО!Вычет – это не сумма, которую можно вернуть, а сумма, на которую уменьшают налоговую базу. Рассмотрим на примере. Путь доход за год составил 100 000 рублей.

Вычет – 20 000 рублей. Каков будет налог без применения вычета и с применением вычета?

Таким образом, при применении вычета НДФЛ становится меньше. Если расчет налоговой базы за год был сделан без учета вычета, то НДФЛ переплачен, а переплату можно вернуть. Следующий вопрос, какой размер налогового вычета можно применить.

Вычет равен размеру фактически произведенных затрат на обучение ( ст. 219 НК РФ). Данная сумма должна быть уплачена в течение налогового периода (календарного года). Однако для нее есть лимит. Причем различают 2 вида лимита: Таким образом, максимально от применения социального вычета можно вернуть переплату по НДФЛ в размере: 120 000 × 13% = 15 600 рублей.

Повторим, что помимо вычета на обучение есть еще вычет на лечение, на пенсионные взносы и прочие виды социального вычета. Лимит в размере 120 000 рублей действует суммарно по всем социальным вычетам (кроме дорогостоящего лечения и обучения детей). Если вдруг налоговая база по НДФЛ за год меньше размера вычета, то налог к уплате за год равен 0, а остаток не переносится на следующий налоговый период (календарный год).

Каким образом можно вернуть переплаченный НДФЛ с учетом вычета за обучение? Итак, без применения вычета получается переплата НДФЛ в бюджет. Каким же образом можно вернуть указанную переплату?

Есть 2 пути получения вычета:

  1. через работодателя – налогового агента,
  2. самостоятельно.

Работодатель выплачивает зарплату и ежемесячно удерживает из нее НДФЛ и перечисляет его в бюджет. Если получать вычет через работодателя, он будет ежемесячно уменьшать налоговую базу на вычет. Соответственно, уменьшать НДФЛ к уплате в бюджет.

И по факту вы будете получать на руки бОльшую сумму. Во втором случае работодатель исчисляет НДФЛ без учета вычета, поэтому получается переплата НДФЛ.

По окончании налогового периода вы самостоятельно обращаетесь в налоговую, подтверждаете своё право на вычет, и налоговая возвращает сумму переплаты по НДФЛ. Таким образом, можно получать вычет НДФЛ постепенно в течение года через работодателя либо единовременно целиком в следующем налоговом периоде.

Некоторые важные условия мы уже приводили.

Добавим еще несколько и обобщим все важные нюансы получения вычета на обучение. Одно из основных условий получения налогового вычета на обучение – наличие соответствующей лицензии у образовательной организации или же записи в ЕГРИП о том, что индивидуальный предприниматель занимается образовательной деятельностью (т.

к. ИП, занимающиеся образованием без привлечения сторонних лиц, имеют право не получать лицензию).

Вынесем основные условия получения вычета на обучение на схему: 2021 год был ознаменован пандемией коронавируса, в связи с которой все учебные заведения перешли на дистанционный режим обучения. Можно ли считать дистант очной формой и получить вычет за такое обучение ребенка? Да, можно, так как очная и заочная формы обучения различаются форматом общения ученик-учитель.

При дистанционке очный формат не прекращался, он лишь перешел в иную форму – онлайн. Как уже говорилось, есть 2 способа применить социальный налоговый вычет.

Рассмотрим порядок его получения для каждого способа. Для получения вычета на обучение у работодателя вы должны подтвердить свое право на него в налоговом органе и лишь потом обращаться к работодателю. Представим алгоритм действий в таблице.

ДЕЙСТВИЯ НЕОБХОДИМЫЕ ДОКУМЕНТЫ РЕЗУЛЬТАТ 1. Обращение в налоговый орган за подтверждением права на получение социального налогового вычета.

Сделать это можно как лично, так и через налогоплательщика 1. Заявление на подтверждение права на вычет по , рекомендованной в письме ФНС России от 16.01.2017 № БС-4-11/500. 2. Договор с образовательным учреждением.

3. Лицензия. 4. Документы, подтверждающие оплату денежными средствами налогоплательщика.

Для получения вычета на обучение детей и брата/сестры дополнительно нужны:

  1. документ, подтверждающий очную форму обучения.
  2. документ, подтверждающий родство/опеку (попечительство);

Получение уведомления от налоговой в течение 30 дней о подтверждении права на вычет. Уведомление составляют на определенном бланке, рекомендованном в письме ФНС России . 2. Обращение к работодателю 1.

Уведомление от налоговой. 2. Заявление в свободной форме. Работодатель, начиная с месяца обращения к нему, начинает предоставлять социальный вычет.

То есть, он уменьшает налоговую базу, перечисляет НДФЛ в меньшем размере, а налогоплательщик получает на руки зарплату больше, чем до оформления вычета.

Если работодатель не стал применять вычет, ему придется пересчитать налог и вернуть излишне удержанный. Если работодатель не успел включить всю положенную сумму вычета в расчет налоговой базы (например, налогоплательщик обратился к нему в конце года), то перенести неиспользованную часть на следующий год нельзя, но можно вернуть неиспользованный остаток, самостоятельно обратившись в налоговую. Если налогоплательщик не обращался к работодателю за применением вычета на обучение, он может вернуть переплату по налогу самостоятельно.

Алгоритм действий представим в таблице. ДЕЙСТВИЯ НЕОБХОДИМЫЕ ДОКУМЕНТЫ РЕЗУЛЬТАТ Обращение в налоговый орган за получением социального вычета на обучение.

Предоставить документы можно как лично, так и через портал (необходимо иметь подтвержденную учетную запись), а также через налогоплательщика 1.

Декларация 3-НДФЛ. 2. Справки о доходах физлица (2-НДФЛ). 3. Договор с образовательным учреждением.

4. Лицензия. 5. Документы, подтверждающие оплату денежными средствами налогоплательщика.

Для получения вычета на обучение детей и брата/сестры дополнительно нужны:

  1. документ, подтверждающий родство/опеку (попечительство);
  2. документ, подтверждающий очную форму обучения.

Камеральная проверка декларации идет в течение 3-х месяцев.

При успешном прохождении проверки и подтверждении права на вычет, налоговый орган переводит денежные средства на счет плательщика, указанный в декларации 3-НДФЛ (заявлении).

Если пропустили срок подачи декларации 3-НДФЛ на получение вычета за обучение, можете это сделать за 3 предыдущих года.

Например, если у вас в 2018 году выполнялись все условия для получения вычета, но вы по каким-либо причинам его не использовали, то в 2021 году еще можете это сделать. А вот получить вычет за 2017 год уже поздно. ВАЖНО!Если в году обучения не было доходов, облагаемых по ставке 13%, а позже они появились, это не значит, что можете уменьшить налог за более поздние периоды на вычет по обучению, прошедшему в предшествующих налоговых периодах.

Доходы и обучение должны быть в пределах одного налогового периода (календарного года). Далее рассмотрим подробнее порядок заполнения декларации 3-НДФЛ для получения социального вычета на обучение в 2021 году. Наиболее удобный и быстрый способ рассказать налоговой о своем праве на вычет – заполнить декларацию онлайн на сайте ФНС:

  1. автоматически подтягиваются данные справок 2-НДФЛ (их не нужно брать у работодателя);
  2. там гарантировано будет последний актуальный бланк декларации (а меняются они ежегодно);
  3. программа выдает только необходимые для заполнения поля (в бумажной декларации 3-НДФЛ масса разделов, которые просто не нужны для получения вычета).

Если не декларируете свои доходы, а заполняете 3-НДФЛ лишь для получения вычетов, то жестких сроков для ее сдачи нет.

Можете сделать это в течение последующих трех лет после года возникновения права на вычет.

Как уже говорилось, сдать 3-НДФЛ для получения вычета можно как лично на бумаге (заполнить бланк ручкой на бумаге или распечатать заполненную версию из программы):

  1. отправив документы по почте.
  2. посетив налоговую;
  3. в МФЦ,

Так и в электронном виде – через на сайте ФНС, что будет быстрее и проще. Если всё же решили заполнять бланк на бумаге, можете скачать форму, используемую в 2021 году для отчета за 2021-й, здесь: Напомним: за 2021 и 2018 годы применялись отличные от представленного бланки. Если сдаете данные за несколько лет, за каждый год нужно применять форму 3-НДФЛ, действующую именно для этого года.

У нас дана декларация 3-НДФЛ в полном составе. Какие листы использовать и как их заполнять для получения вычета на обучение, рассмотрим ниже.

Допустим, что никаких иных вычетов и дополнительных доходов при этом не заявлено. Вот листы, обязательные для заполнения для получения вычета на обучение.

ЛИСТ КОММЕНТАРИИ ПО ЗАПОЛНЕНИЮ Титульный лист Здесь указывают данные о налогоплательщике: ИНН, Ф.И.О., дата и место рождения, телефон и паспорт, код налогового органа, куда подаёте декларацию (как правило, по месту регистрации физлица). Первичную декларацию подают с номером корректировки «0–». Все последующие – это корректировки.

Их нумеруют по порядку: «1–», «2–» и так далее.

Налоговый период – 34, отчетный год – 2021, код категории налогоплательщика – 760, код статуса налогоплательщика – 1.

В шапке к каждому листу указывают ИНН и Ф.И.О.

налогоплательщика Раздел 1 Здесь заполняют только п. 1, так как нужен возврат переплаты по налогу.

Строка 010 – «2 – возврат из бюджета» Строка 020 – КБК НДФЛ 182 1 01 02 010 01 1000 110 Строка 030 – указывают тот ОКТМО, по которому прошла уплата излишка НДФЛ (ОКТМО налогового агента можно найти в справке 2-НДФЛ). Если их несколько, то заполняют несколько блоков строк 010 – 050 Строка 040 – не заполняют Строка 050 = строка 160 раздела 2 (исчисленная сумма к возврату из бюджета) Приложение к разделу 1 Это заявление о возврате излишне уплаченного налога. Оно вошло в состав декларации 3-НДФЛ с 2021 года.

Раньше писать его приходилось отдельно. Здесь заполняют только вторую часть «о возврате». Первая часть «о зачете» оставляют пустой.

Строка 095 – порядковый номер заявления данные для строк 100 (сумма возврата), 110 (КБК), 120 (ОКТМО) – берут из соответствующих строк раздела 1 Строка 130 – ГД.00.2021 Далее вносят данные банковского счета, на который должны быть перечислены деньги.

Здесь важно вписать номер расчетного счета, а не номер банковской карты.

Раздел 2 Здесь рассчитывают общую сумму к возврату.

Строка 002 – «3 – иное» Строка 010 – содержит общую сумму доходов суммарно из всех справок 2-НДФЛ Строка 020 – заполняют, если заполнено Приложение 4 Строка 030 = строка 010 – строка 020 Строка 040 = сумма всех вычетов (стр. 200 Приложения 5) Строка 060 = строка 030 – строка 040 Строка 070 = строка 060 × 13% Строка 080 = сумма налога, удержанная работодателем (берут из справок 2-НДФЛ) Строка 160 = строка 080 – строка 070.

Это означает, что при расчете налога с применением вычета его размер меньше, чем тот, который удержан работодателем. Поэтому возникает переплата (указывают в стр. 160), и эта сумма подлежит возврату из бюджета.

Приложение 1 Здесь вносят данные из справок о доходах (2-НДФЛ), выданных работодателем. Все указанные в приложении поля есть в 2-НДФЛ.

Если было несколько источников дохода, заполняют несколько разделов приложения. Строка 020 – «07» для доходов по трудовым договорам Приложение 4 Заполняют только если были необлагаемые доходы, указанные в этом приложении и справке от работодателя (например, материальная помощь в размере 4000 руб.) Приложение 5 Здесь отражают вычеты, на которые имеет право налогоплательщик.

Раз говорим о вычете за обучение, остановимся именно на нем. Допустим, что иных вычетов нет.

Раздел 1. Работодатели – налоговые агенты обычно предоставляют стандартные налоговые вычеты на детей.

Данные о предоставленных работодателем стандартных вычетах указаны в справке о доходах (2-НДФЛ). Их следует перенести в строку 070.

Если не дозаявляете другие стандартные вычеты, то строка 080 = строке 070. Раздел 2. В строке 100 отражают затраты на обучение детей (подопечных), но не более 50 000 рублей на каждого ребенка (т.

е., если обучающихся детей двое, ставят не более 100 000 руб. и т. д.). Необходимо помнить, что вычет суммарный на обоих родителей.

Строка 120 = строка 100 Раздел 3.

В строку 130 вносят сумму оплаты за свое обучение (брата, сестры), но не более 120 000 (напоминаем, что ограничение в 120 000 рублей действует на всю сумму социальных вычетов, указанных в этом разделе). Строка 180 = строка 130 (при условии отсутствия иных вычетов) В строке 181 указывают социальные вычеты, которые предоставил налоговый агент (например, если декларацию заполняют при дозаявлении социального вычета на обучение, когда часть из него предоставил налоговый агент – работодатель).

Если за вычетом к работодателю и не обращались, эту строку не заполняют. Строка 190 = строка 181 + строка 130 Строка 200 = строка 190 + строка 120 + строка 080 Теперь разберем образец заполнения декларации 3-НДФЛ на примере.

ПРИМЕР. Пусть Казеева А.А. оплатила свое обучение в размере 50 000 рублей и обучение своей дочери в размере 10 000 рублей в 2021 году. Допустим, что все подтверждающие документы (договор, лицензию и проч.) Казеева собрала и предоставила.

Доход Казеевой в 2021 году от трудовой деятельности в ООО «Спектр» составил 340 000 рублей.

1. У работодателя Казеева получала стандартный налоговый вычет за ребенка 1400 рублей за каждый месяц. Таким образом, размер вычета составил 1400 × 12 = 16 800 рублей. 340 000 – 16 800 = 323 200 × 13% = 42 016 – налог, удержанный работодателем в 2021 году.

2. Кроме того, Казеева имеет право на получение социального вычета на обучение своего ребенка и свое обучение: 10 000 + 50 000 = 60 000.

Данные вычеты можно применять в полном размере, так как они не превышают установленных лимитов (на прочие вычеты Казеева прав не имеет в данном налоговом периоде). Социальные вычеты на обучение Казеева у работодателя не заявляла, поэтому будет получать их самостоятельно в налоговой в 2021 году.

3. Рассчитаем размер переплаты налога за 2021 год. 340 000 – 16 800 – 50 000 – 10 000 = 263 200 руб.

(рассчитана налоговая база с применением всех положенных вычетов).

Налог к уплате: 263 200 × 13% = 34 216.

А работодатель удержал у Казеевой 42 016 рублей. Таким образом, переплата к возврату: 42 016 – 34 216 = 7800.

Именно эту сумму должна получить Казеева от налоговой.

Образец заполненной на основании примера декларации 3-НДФЛ на образовательный вычет в 2021 году смотрите ниже: Напоминаем, что пустые листы декларации распечатывать, нумеровать и предоставлять не надо. Если заполняете бумажный бланк 3-НДФЛ от руки или используете средства MS Office, нужно дополнительно соблюдать некоторые моменты. О них мы рассказывали в статье «».

Социальный налоговый вычет на обучение можно получить, если было оплачено собственное обучение, обучение детей, брата/сестры. В тот же год должен быть доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%.

Получить вычет можно или у работодателя в течение текущего налогового периода, или самостоятельно в налоговой в течение 3-х лет после окончания налогового периода. 19.03.2021 27.01.2021 18.02.2021 28.10.2019 06.04.2021 19.12.2017 Подписывайтесь на новости: Подписаться на рассылку © 2013—2021 – «Бухгуру» ГлавнаяПолезноеО нас Разместить объявление[contact-form-7 404 "Not Found"]

Как получить налоговый вычет за обучение: инструкция

Это уже третий материал из нашей серии про налоговые вычеты. В прошлый раз мы подробно про налоговый вычет за квартиру.

А вот вы можете прочитать, как получить профессиональный вычет.МОЖНО

  1. 08.11.2019
  1. получить вычет как в налоговой, так и у работодателя.
  2. получить вычет, если вы оплатили свое обучение, своего ребенка (до 24 лет), своего подопечного (до 18 лет), своего бывшего подопечного (до 24 лет), брата или сестры (до 24 лет).

    Если вы платите за себя, форма обучения значения не имеет. Остальные должны учиться очно;

  3. получить налоговый вычет за три прошедших года;
  4. получить вычет не только за обучение в вузе, но и за оплату детского сада, школы и автошколы, курсов иностранного языка и т.

    д. У образовательного учреждения должна быть лицензия, при этом не важно, государственная это организация или частная. Она может быть даже иностранной;

НЕЛЬЗЯ

  1. получить вычет, если вы использовали при оплате учебы маткапитал.
  1. 25.10.2019

Максимальная сумма, которая учитывается при исчислении вычета за собственное обучение либо обучение брата или сестры, в совокупности с другими расходами налогоплательщика, связанными, например, с лечением (за исключением дорогостоящего лечения), уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, прохождение независимой оценки своей квалификации, — 120 000 рублей.Максимальная сумма, которая учитывается при исчислении вычета за обучение собственных или подопечных детей, — 50 000 рублей.NB Дорогостоящее обучение лучше оплачивать поэтапно.