Куда пожаловаться на неофициальную зарплату

Куда пожаловаться на неофициальную зарплату

Как оштрафуют за серую зарплату


В 2021 году работодатели для снижения объема налоговых платежей по-прежнему продолжают использовать такой способ ухода от налогов, как выплата «серой» зарплаты. О том, что представляет собой такая зарплата и каковы риски, с которыми сталкиваются работодатель и работник, — в нашем материале. «Серой» или «теневой» зарплатой следует считать ту часть заработка работника, которая выдается ему неофициально (в конвертах) и не учитывается при налогообложении (Письмо УФНС России по г.

Москве от 08.08.2007 № 15-08/075418). При применении этой схемы для принимаемого на работу лица в трудовом договоре закрепляется заработная плата в величине, равной МРОТ, или немногим выше. Остальная же часть заработка (обычно она оказывается существенно больше обозначенной в трудовом соглашении) выплачивается неофициально.

В использовании «серых» выплат работодатель видит для себя следующие выгоды:

  1. «серая» часть может не доплачиваться совсем или выплачиваться в пониженном размере за периоды очередных отпусков и больничных;
  2. возможны систематические задержки «серых» выплат, и работнику сложно повлиять на эту ситуацию;
  3. размер «серой» части может им снижаться с той или иной мотивировкой, которая официально нигде не закреплена, и работник не сможет оспорить такое снижение;
  4. при увольнении в конфликтной ситуации реальностью становится невыплата работнику «серой» часть заработка, оказавшегося невыплаченным на день увольнения и «серой» части отпускных, соответствующей неиспользованному количеству дней очередного отпуска (если эта доплата применялась).
  5. с «серой» части ему не надо ни выполнять обязанности налогового агента по уплате НДФЛ (составляющего 13% от дохода), ни платить страховые взносы (общая величина которых зависит от размера платежей на страхование от несчастных случаев, из-за этого составляет от 30,2% до 38,5% от величины дохода и может дополнительно возрастать на 2-14% за счет начислений на выплаты лицам, работающим во вредных или опасных условиях);

Таким образом, сумма материальной выгоды для работодателя может быть весьма значительной.

И он также приобретает очень эффективный инструмент влияния на поведение работника. Факт выплаты зарплаты в конвертах редко остается секретом для налоговых органов.

Прямыми свидетельствами этого становятся:

  1. информация о размере заработка, отраженная в Интернете в данных об имеющейся у работодателя вакансии;
  2. жалобы, поступившие от действующих или бывших работников;
  3. справка о более высоком уровне дохода работника, оформленная работодателем;
  4. ведомости на выплату «серой» зарплаты, обнаруженные в ходе проверки.

Основания для сомнений в реальности официально показываемой зарплаты возникают при установлении заработка:

  1. в объеме ниже среднеотраслевого или среднерыночного по региону;
  2. в размере, существенно более низком, чем на предыдущем месте (местах) работы.
  3. без дифференциации доходов руководителей и рядовых сотрудников;

Косвенным свидетельством несоответствия доходов их реальному уровню служит покупка физлицом учитываемого в ИФНС имущества (недвижимости, транспорта, земли), стоимость которого несопоставима с его официальными заработками. Налоговая ответственность работодателя при «серых» выплатах напрямую связана с неуплатой НДФЛ и страховых взносов с неофициальной части заработка. Ответственность по этим начислениям возникает по разным статьям НК РФ:

  1. Для НДФЛ, в отношении которого работодатель является налоговым агентом, применяется ст. 123, предусматривающая лишь 1 вариант ставки для начисления штрафа, — 20%.
  2. Для страховых взносов действует ст. 122, в которой указаны 2 ставки штрафа, исчисляемого от суммы неуплаченного платежа, — 20% (п. 1) и 40% (п. 3). Для применения большей ставки должен быть выявлен умысел в занижении налоговой базы. При использовании «серой» схемы выплат наличие умысла присутствует, поэтому начисления будут делаться именно от нее.

Однако этим налоговые риски не ограничиваются, поскольку факт установления «серой» зарплаты влечет за собой подозрения о наличии у работодателя систематически скрываемых им доходов, за счет которых делаются такие выплаты.

Соответственно, в ходе налогового контроля будут тщательно проверяться данные о выручке, занижение объема которой приводит к уменьшению налоговых баз по НДС, налогу на прибыль, УСН или ЕСХН. Налоговая ответственность по этим налогам, как и по страховым взносам, наступит по ст. 122 НК РФ. Санкции, применяемые по ст.

122 НК РФ, не избавляют налогоплательщика от необходимости доплатить неуплаченные налоги, а также заплатить пени за задержку оплаты (п. 5 ст. 108 НК РФ). Поэтому общая сумма доплат может оказаться весьма значительной.

Точно такие же платежи (неуплаченный налог и относящиеся к нему пени) придется делать и по НДФЛ, поскольку в п. 9 ст. 226 НК РФ, запрещающий платить этот налог за счет средств налогового агента, с 01.01.2021 внесены дополнения, позволяющие ИФНС требовать уплаты его сумм, доначисленных по итогам налоговой проверки.

Уплачиваемый в такой ситуации НДФЛ не будет уменьшать налоговые базы по налогам, зависящим от объема полученной выручки (Письмо ФНС России от 10.03.2021 № СД-4-3/4109). Безусловно, конкретную величину налоговых доначислений ИФНС придется обосновать (п. 6 ст. 108 НК РФ). Однако налоговики самостоятельно могут собрать лишь часть доказательств.

Подкрепление их фактами и сбор дополняющей информации осуществят следственные органы (Письмо ФНС России от 13.07.2017 № Для должностных лиц работодателя-юрлица следствием выплаты «серой» зарплаты может стать привлечение к административной, а также к уголовной ответственности. Административная ответственность при выявлении «серых» выплат возникает в связи с грубым искажением данных бухучета и бухотчетности, приводящим к занижению налогов более чем на 10% или искажению больше чем на 10% любого из показателей финансовой отчетности (примечание 1 к ст.

15.11 КоАП РФ). При систематически осуществляемых «серых» выплатах оба эти показателя применительно к проверяемому периоду могут достигать величины, достаточной для применения административного штрафа. Размер его составит (ст. 15.11 КоАП РФ):

  1. от 5 тыс. руб. до 10 тыс. руб. при впервые выявленном нарушении (п. 1);
  2. от 10 тыс. руб. до 20 тыс. руб. при повторном проступке (п. 2).

При повторном нарушении штраф может быть заменен дисквалификацией на срок от 1 года до 2 лет. Уголовная ответственность из-за «серых» выплат наступает по ст.

199 УК РФ. Для применения этой ответственности объем допущенных нарушений должен оказаться крупным (свыше 15 млн руб.) или особо крупным (более 45 млн руб.) за 3 финансовых года, следующих подряд друг за другом (примечание 1 к ст. 199 УК РФ). При крупных нарушениях наказанием становятся (п. 1 ст. 199 УК РФ):

  1. принудительные работы на срок до 2 лет с лишением права занимать определенные должности или осуществлять определенную деятельность на срок до 3 лет или без указания срока;
  2. арест на срок до полугода либо ограничение свободы на срок до 2 лет с лишением права занимать определенные должности или осуществлять определенную деятельность на срок до 3 лет или без указания срока.
  3. штраф в размере от 100 тыс. руб. до 300 тыс. руб. либо в объеме зарплаты или иного дохода осужденного за период от 1 года до 2 лет;

Для особо крупных нарушений или деяний, совершенных группой лиц по предварительному сговору наказанием будет (п.

2 ст. 199 УК РФ):

  1. ограничение свободы на срок до 6 лет с лишением права занимать определенные должности или осуществлять определенную деятельность на срок до 3 лет или без указания срока.
  2. принудительные работы на срок до 5 лет с лишением права занимать определенные должности или осуществлять определенную деятельность на срок до 3 лет или без указания срока;
  3. штраф в размере от 200 тыс. руб. до 500 тыс. руб. либо в объеме зарплаты или иного дохода осужденного за период от 1 года до 3 лет;

От уголовной ответственности может быть освобождено лицо, впервые совершившее преступление, если оно или юрлицо, применительно к которому это преступление имело место, полностью уплатит все суммы недостающих налогов, а также относящиеся к ним пени и штрафы, начисленные в соответствии с НК РФ (примечание 2 к ст. 199 УК РФ). Несмотря на то, что налогоплательщиком по НДФЛ, считается работник, получающий доход от работодателя (п.

1 ст. 207 НК РФ), налоговой ответственности у него по «серым» выплатам, сделанным в его адрес, не возникает. Связано это с тем, что обязанность исчисления, удержания и уплаты налога с зарплаты возложена на налогового агента (п. 1 ст. 226 НК РФ), то есть на работодателя.

Если же у налогового агента нет возможности удержать налог, то он об этом должен известить и самого работника, и ИНФС (п. 5 ст. 226 НК РФ). При «серых» выплатах работодателем не выполняется никакая из этих обязанностей. Но вины работника в этом нет.

Поэтому предъявление к нему претензий налогового характера необоснованно. Дополнения, внесенные с 01.01.2021 в п. 9 ст. 226 НК РФ, подтверждают справедливость этого вывода, поскольку закрепляют право налогового органа получить доначисленный в ходе налоговой проверки налог (а вместе с ним и пени по нему) с работодателя.

Однако негативные последствия «серой» зарплаты для работника все-таки имеют место. Выражаются они в занижении:

  1. страховых взносов, влияющих на размер будущей страховой пенсии;
  2. доходов, отражаемых в предоставляемых работодателем справках формы 2-НДФЛ;
  3. выходного пособия, выплачиваемого при увольнении персонала по сокращению;
  4. объема НДФЛ, который можно вернуть из бюджета при применении налоговых вычетов.
  5. объема дохода, учитываемого при расчете среднего заработка, что влияет на размер платежей по отпускным и больничным;
  1. Следствием выявления системы «серых» выплат для работодателей становится доначисление к уплате налогов (взносов), пеней и штрафов.

    Причем доначисляются не только те платежи, которые имеют отношение к зарплате (НДФЛ и страховые взносы), но и налоги, связанные с выручкой (НДС, прибыль, УНС, ЕСХН), поскольку источником «серых» выплат, как правило, являются скрываемые от налогообложения доходы. Возможность требовать от работодателя доплаты НДФЛ появилась с введением с 01.01.2021 дополнений с п. 9 ст. 226 НК РФ.

  2. Негативные последствия получения «серой» зарплаты для работника выражаются в занижении тех сумм, которые влияют на расчет отпускных, больничных, выходного пособия, пенсии, объем возвращаемого из бюджета НДФЛ и показываются в справках о доходах.
  3. Должностные лица работодателя-юрлица могут быть привлечены к административной и уголовной ответственности.

    Возникновение административной ответственности связано с грубым (составляющим не менее 10%) искажением данных бухучета и бухотчетности, а уголовной — с объемом (крупным или особо крупным) неуплаченных налогов.

  4. Применяемые по доначисляемым налогам штрафы установлены двумя статьями НК РФ — 122 (для страховых взносов и налогов, связанных с выручкой) и 123 (для НДФЛ). Ст. 122 устанавливает 2 величины ставок для штрафа — 20% и 40 %. Большая величина применяется при умышленном занижении налоговой базы.

    В ст. 123 указана лишь одна ставка — 20%.

  5. «Серой» считается часть зарплаты, выплачиваемая работнику неофициально (сверх суммы, обозначенной в трудовом договоре).

    Такая схема позволяет работодателю не только снизить налоги, уплачиваемые с зарплаты, но и влиять на поведение работника, а также по своему усмотрению уменьшать размер «серых» выплат или задерживать их выдачу.

  6. Существует ряд признаков, делающих для контролирующих органов очевидной применение «серой» зарплаты.

    Однако и сами факты таких выплат, и их объемы требуют доказательств. Их получение осуществляется в ходе налоговых проверок. К получению доказательств могут привлекаться следственные органы.

  7. Привлечение к налоговой ответственности работника, получающего «серую» зарплату, неправомерно, поскольку обязанность исчисления, удержания и уплаты НДФЛ с зарплаты возложена на работодателя, являющегося налоговым агентом.

    Дополнительно об этом с 01.01.2021 свидетельствует закрепленное в п.

    9 ст. 226 НК РФ право требовать уплаты доначисленного в ходе налоговой проверки налога от работодателя.

: Теги: 5850 9750 ₽ –40%

Черная зарплата: жалоба и ответственность

В настоящий момент существует 3 вида заработной платы — белая (полностью официальная), серая (часть заработной платы выплачивается официально, а часть — нет, при этом не обязательно, чтобы части были равными) и черная (зарплата полностью неофициальная). К сожалению, многие работодатели выдают своим сотрудникам черную зарплату и они недовольны этим фактом — ведь в неофициальной заработной плате множество недостатков:

  1. Отсутствие выплат в ПФ РФ

Каждый работодатель обязан производить перечисления в Пенсионный фонд. При отсутствии таких перечислений, это негативно отражается на размере будущей пенсии сотрудника.

  1. Получение кредита

Граждане с неофициальной заработной платой гораздо реже получают одобрение от банков на выдачу кредитов, а если кредитные учреждения либо МФО соглашаются предоставить денежные средства, то на небольшую сумму и под большой процент.

  1. Социальное обеспечение

Граждане, которые работают неофициально не могут претендовать на получение ряда государственных льгот.

  1. Поездки за границу

Сотрудники, которые имеют неофициальный доход, одобрение на получение визы может быть не предоставлено.

Кроме того, получая черную зарплату, работник не может быть уверен, что при увольнении работодатель рассчитается с ним в полном объеме. Но несмотря на все вышеперечисленные недостатки, недобросовестные наниматели, напротив, предпочитают выплачивать работникам т.к.

им это выгодно — не требуется делать выплаты в фонды и платить налоги, что значительно помогает сэкономить финансы. Как доказать черную зарплату?

Для того, чтобы доказать выплату неофициальной заработной платы, заявителю, в первую очередь, необходимо доказать факт трудовых отношений.

Для этого требуется обратиться с соответствующим исковым заявлением в суд, который и примет решение. В качестве доказательств сотрудник может использовать:

  1. расчетные листки;
  2. аудио- и видеозаписи;
  3. табели учета.
  4. показания свидетелей;
  5. квитанции;

И иную информацию не противоречащую действующему законодательству.

Куда подать жалобу? В случае, выплаты денег в конверте, работник вправе пожаловаться на незаконные действия нанимателя. Для этого гражданину необходимо составить и направить жалобу:

  • В трудовую инспекцию

Основная задача трудовой инспекции — контроль за соблюдением закона в области трудовых отношений.

Передать жалобу на нанимателя в инспекцию можно:

  1. передав лично, подъехав в уполномоченный орган;
  2. отправив жалобу удаленно — через официальный сайт онлайнинспекция.рф.
  3. направив ее по почте заказным письмом с уведомлением;

После получения жалобы, уполномоченные сотрудники проведут проверку на основании жалобы и, если нарушения подтвердятся, наниматель будет привлечен к ответственности.

  • В прокуратуру

Жалобу на неофициальную зарплату возможно направить и в прокуратуру, также по почте либо лично.

  • В МРИФНС

Также направить жалобу на нанимателя сотрудник может и в налоговый орган (МРИФНС), того района, где зарегистрирована компания работодателя (ООО, ЗАО, ИП и т.д.).

При написании жалобы важно учесть, что она не может быть направлена анонимно, но гражданин вправе указать в ней просьбу о неразглашении личности работодателю.

Если при направлении жалобы сотрудник не укажет свои данные — его жалобы рассмотрена не будет.

Ответственность нанимателя Юридический портал bukva-zakona.com предупреждает: работодатель, который неофициально выплачивает денежные средства своим работникам, может быть привлечен к административной и уголовной ответственности. Административная ответственность нанимателя За зарплату в конверте, в соответствии со ст.

Административная ответственность нанимателя За зарплату в конверте, в соответствии со ст. 122 и 123 НК РФ, работодателю грозит наложение штрафа, размер которого зависит от неуплаченной суммы налога. Кроме того, наниматель будет привлечен и за неуплату страховых вносов в ПФ РФ, где также в качестве наказания предусмотрен штраф от 5 до 10 тыс.

рублей. Уголовная ответственность В ряде случаев, наниматель может понести и уголовную ответственность — если сумма налогов и сборов, от уплаты которых он уклонялся, превысит 2 млн.

рублей и при условии, что размер неуплаченных им налогов составляет больше, чем 10% от общей суммы, подлежащей к уплате. При привлечении к уголовной ответственности нанимателю может быть назначено:

  1. выполнение работ принудительного характера до 24 месяцев либо заключение на тот же срок;
  2. штраф до 300 тыс. руб.;
  3. арест на срок до полугода.

Ответственность сотрудника Важно учесть, что ответственность в данном случае понесет не только работодатель, но и сам работник.

Во избежание наказания, работник должен сам отчитываться в налоговый орган за свой доход и, в этом случае, к ответственности он привлечен не будет. Но если будет доказано, что работник намеренно скрывал свой доход от налогового органа, то он, так же как и работодатель, будет привлечен как к административной, так и уголовной ответственности — в зависимости от обстоятельств. Административная ответственность сотрудника За непредставление деклараций, сотруднику будет назначен штраф, составляющий 5% от неуплаченной им суммы налога на полученный доход — при условии, что неуплата налога была совершена не в крупном размере.

Уголовная ответственность сотрудника Кроме административной ответственности, сотрудника могут привлечь и в соответствии с уголовным кодексом — в случае, если неуплата налогов была допущена в крупных размерах (т.е. в совокупности сумма неуплаты должна достигнуть 600 тыс. рублей за 36 месяцев). В этом случае суд может назначить сотруднику — штраф, принудительные работы, арест до полугода либо лишение гражданина свободы до 12 месяцев.

(1 votes, average: 5,00 out of 5)

Загрузка.

Куда жаловаться на черную зарплату?

17 августа 20181 тыс.

прочитали1 мин.1,3 тыс. просмотров публикацииУникальные посетители страницы1 тыс.

прочитали до концаЭто 75% от открывших публикацию1 минута — среднее время чтенияТакое жалование имеет свои плюсы, если работник не желает уплачивать налоговому органу удержание в размере 13% от дохода, а так же при неофициальном трудоустройстве.В остальном же, получая черную зарплату, сотрудник ущемлен в трудовом праве с рисками остаться:

  1. без возможности получения ;
  2. без возможности получения ;
  3. без возможности взять кредит или ипотеку;
  4. без возможности получить справку о доходе для иных целей.
  5. без ;
  6. без пенсионного обеспечения;

В целом, работник с «черной» зарплатой лишен большинства основных социальных гарантий.На заметку! Размер заработной платы официально устроенного сотрудника влияет на выплаты премий и пособий.Человек, мало подкованный в юридических вопросах, как правило, не задает вопросов работодателю о том, почему тот выплачивает зарплату «в конверте». Связано это с тем, что работник боится быть привлеченным к ответственности как сообщник, полагая, что нарушает закон, получая нелегальную зарплату.По существу, именно работодатель является налоговым агентом сотрудника, который обязан отчислять подоходный налог в надлежащий срок.

Если же этого не происходит, то работник вправе обратиться за восстановлением трудового права в следующие органы:

  1. в прокуратуру по месту жительства;
  2. в трудовую инспекцию;
  3. в налоговую инспекцию.

Обращение (жалоба) составляется в письменной форме, в котором указываются:

  1. Адрес предприятия и наименование;
  2. Данные работодателя;
  3. Адрес места жительства сотрудника.
  4. Инициалы работника (в полной форме);

Для справки!

К заявлению прилагаются документы, подтверждающие факты нарушения.В случае серьезных конфликтов работодателя с сотрудником (отказ выплаты «черной» зарплаты), работник вправе обратиться в суд на взыскание или установление истинного размера ставки оплаты.

Для доказательства выплат зарплаты «в конверте», необходимо предоставить ряд документов, прикрепленных к иску:

  1. Расчетные листки, выданные работнику предприятием;
  2. Справка о доходе работника организации;
  3. Ведомости о платежах с подписями сотрудников;
  4. Видео, аудио записи.
  5. Конверт, в котором работодатель хранил зарплату (с инициалами работника);
  6. Справки, поручения «черной» бухгалтерии о расчетах с работниками;

Важно!

Судебное обращение желательно составить заранее, не вписывая дату. Доказательства собрать постепенно, не увольняясь с рабочего места.Проверить отчисления подоходного налога можно на сайте ФНС или через портал Госуслуг.

Как доказать нелегальную выплату заработной платы и куда обращаться

Обратиться с жалобой на недобросовестного работодателя, выплачивающего «серую» или «черную» зарплату можно в следующие органы: прокуратура; суд; налоговая инспекция; инспекция по труду.

Статьи по теме:

Вопрос «Скажите зачем в платёжном реквизите надо указывать все свои данные?

» — 2 ответа Существует три способа выплаты заработной платы:

  1. «Белая» зарплата: в трудовом договоре указана полная сумма заработка, налоги и страховые взносы начисляются и уплачиваются в полном объеме;
  2. «Черная» зарплата: трудовой договор с работником не заключается, заработная плата нигде не фиксируется, отчетность не сдается, налоги и страховые взносы за сотрудника не начисляются и не уплачиваются. Выдается такая зарплата обычно наличными деньгами;
  3. «Серая» зарплата: состоит из двух частей — «белой» и «черной». В трудовом договоре указывается минимальная сумма, которая фиксируется в учетной документации. С нее начисляются и уплачиваются налоги и взносы. Остальную часть работник получает неофициально, т.е. «в конверте».

Обратиться с жалобой на недобросовестного работодателя, выплачивающего «серую» или «черную» зарплату можно в следующие органы:

  1. суд.
  2. прокуратура;
  3. инспекция по труду;
  4. налоговая инспекция;

При обращении в налоговую инспекцию, инспекцию по труду или прокуратуру:

  • приложить копии имеющихся доказательств нарушения закона.
  • написать заявление в произвольной форме;

При обращении в суд:

  • подготовить исковое заявление, содержащее следующие данные:
  1. сумма задолженности по зарплате;
  2. требовние о взыскании процентов за несвоевременную выплату заработка;
  3. другие затраты, связанные с судебным процессом;
  4. требование о возмещении морального ущерба;
  5. требование об указании в документах реальной суммы заработной платы.
  6. компенсация расходов на юридические услуги;

Для того чтобы работодателя привлечь к ответственности за нарушение трудового законодательства, нужно сначала доказать, что он совершал незаконные действия. В качестве доказательств можно использовать:

  1. свидетельские показания;
  2. справки о заработной плате, выданные бухгалтером работнику (например, для получения кредита в банке);
  3. расчетные листы;
  4. другие доказательства.
  5. объявление о поиске работников, размещенные в интернете или газетах (если в них указан размер зарплаты);
  6. аудио- и видеозаписи или фотографии, фиксирующие незаконную выдачу заработной платы;
  7. ведомости, подтверждающие начисление и выдачу «серой» зарплаты;
  8. сведения о средней заработной плате по данной профессии в регионе (по данным Росстата);

Внимание!

Доказательства лучше собирать до увольнения, после получить все необходимые документы будет намного труднее.

Если в качестве доказательства используется аудио- или видеозапись, в записываемом разговоре о незаконной выплате заработной плате должен принимать участие не только представитель работодателя, но и сам заявитель, иначе такая запись будет считаться прослушкой.Что нужно делать:

  • не стоит торопиться увольняться;
  • найти свидетелей, которые могут подтвердить выплату «серой» или «черной» заработной платы;
  • запросить справку о реальной заработной плате в бухгалтерии (например, для оформления кредита);
  • собрать другие доказательства (чем больше, тем лучше).

Многие работники хотят подать жалобу на работодателя анонимно, чтобы о данном факте не узнали коллеги и работодатель.

К сожалению, это невозможно. Согасно федеральному закону №59 «Об обращениях граждан», при обращении в полицию, прокуратуру или суд гражданин обязан указать свои данные: фамилию, имя, отчество, а также почтовый адрес.
Но у заявителя есть возможность потребовать анонимности при проведении разбирательства.Жалобу отправить можно несколькими способами:

  1. передать документы лично;
  2. отправить заявление через сайт организации.
  3. отправить по почте (ценным письмом с описью и уведомлением о вручении);

Если нужно подать жалобу анонимно, при отправке документов любым способом в письме должна содержаться следующая фраза: «Прошу не сообщать работодателю личные данные заявителя».

Закон запрещает разглашать сведения о заявителе без его согласия, однако на практике сотрудники проверяющей организации не несут ответственности за обнародование таких данных.Так что, нет никакой гарантии в том, что информация о работнике, написавшем жалобу не станет известна работодателю. Однако это совсем не означает, что утечка организована сознательно. При рассмотрении обращения часто возникает необходимость получения некоторых документов от работодателя.

При этом требовать для проверки документы, не имеющие отношения к рассматриваемой жалобе, запрещено законом. Поэтому проверяющему приходится запрашивать документы, относящиеся к работнику, написавшему заявление.

Внимание! После передачи документов любым способом необходимо получить отметку о регистрации обращения. При передаче жалобы лично — это печать и подпись лица, принявшего пакет документов.

Если заявление отправлено через интернет, на электронную почту заявителя должно прийти уведомление о начале рассмотрения обращения. Если документы отправлены по почте, гражданин получит уведомление о вручении письма.Ответственность за незаконную выплату заработной платы несет не только работодатель, но и работник. Согласно ст. 228 НК РФ, если с полученного дохода налоговым агентом не удержан подоходный налог, гражданин обязан до 30 апреля следующего года сдать в налоговую инспекцию декларацию 3 НДФЛ и до 15 июля уплатить налог.

Сотрудник может быть привлечен к ответственности, если будет доказано, что:

  1. ему известно, что с заработной платы не удерживается подоходный налог и не начисляются взносы;
  2. если был сговор между работником и работодателем о неллегальной выдаче зарплаты.

Если декларация не была сдана, а налоги не уплачены, гражданин может быть привлечен к налоговой ответственности (ст.

219 НК РФ):

  • начислен штраф в размере 5% от суммы неуплаченного налого за каждый полный и неполный месяц просрочки (не менее 1 тыс. руб., но не более 30% от суммы налога, одлежащей уплате).
  • начислены пени за каждый день просрочки;
  • будет взыскана вся сумма налога, подлежащего перечислению в бюджет;

При совершении нарушения в крупном или особо крупном размере или повторном нарушении закона работник может быть привлечен и к уголовной ответственности по ст. 198 УК РФ:Совершение преступления в крупном размере (если сумма неуплаченного налога за три года превысила 900 тыс. руб.):

  1. лишение свободы на срок до 1 года.
  2. арест на срок до 6 месяцев;
  3. принудительные работы на срок до 1 года;
  4. штраф в размере от 100 до 300 тыс. руб. или в размере дохода осужденного за период от 1 года до 2 лет;

Совершение преступления в особо крупном размере (если сумма неуплаченного налога за три года превысила 4 500 тыс.

руб.):

  1. лишение свободы на срок до 3 лет.
  2. штраф в размере от 200 до 500 тыс. руб. или в размере дохода осужденного за период от 18 месяцев до 3 лет;
  3. принудительные работы на срок до 3 лет;

Другие последствия незаконной выплаты зарплаты для работника:

  • если в справке указана минимальная сумма заработка («серая» зарплата), банк откажет в выдаче кредита на крупную сумму или ипотеки;
  • минимальный размер пенсии, больничных, отпускных, выходного пособия;
  • при получении зарплаты неофициально невозможно получить социальный или имущественный налоговый вычет.
  • размер заработка не зафиксирован в трудовом договоре, поэтому работодатель в любой момент может прекратить выплату «серой» или «черной» зарплаты или уменьшить ее;

В настоящее время уплата подоходного налога за счет средств налогового агента, которым является работодатель, запрещена. Но Госдумой принят в первом чтении законопроект, содержащий поправки в Налоговый кодекс, согласно которым если в ходе проведения налоговой проверки установлен факт неправомерного неудержания или частичного удержания НДФЛ и налог будет доначислен, работодатель будет платить эту сумму за счет своих средств. Работник в этом случае ничего платить не должен.При этом уплаченные налоговым агентом суммы подоходного налога, доначисленные в результате налоговой проверки, не образуют виртуального дохода физического лица.

Совет полезен? Да Нет Статьи по теме:

Задержка зарплаты по-чёрному

Автор статьи Практикующий юрист с 2012 года У работодателя есть тысяча аргументов, чтобы обосновать сотрудникам задержку зарплаты: отсутствие свободной выручки, банковские выходные, день рождения жены… Что бы ни стало причиной задолженности, закон на стороне работника.

Зарплата должна выплачиваться каждые 14 дней, не позже даты, указанной в трудовом договоре. Но что делать, если не заплатили, когда работал без договора, неофициально? По актуальным за 2018 год, 20,1% работающих россиян наняты в неформальном секторе – каждый пятый не имеет трудового договора с работодателем.

Но это не значит, что неофициальные работники лишены трудовых прав. Верховный суд в указал, что трудовые отношения признаются существующими, если доказаны:

  1. подчинение правилам внутреннего распорядка;
  2. допуск к выполнению работ в интересах работодателя;
  3. получение зарплаты.
  4. договоренности о работе между руководством и работником;

При наличии таких признаков договор с работником уже считается заключенным, де-факто.

А вот его отсутствие в виде письменного документа – нарушение статьи 67 Трудового кодекса со стороны работодателя. Обязанность фиксировать трудовые отношения возложена именно на него, работник за это ответственности не несет.

Потому если работодатель не выплачивает зарплату неофициально устроенному сотруднику, это является таким же нарушением, как и невыплата зарплаты работнику с договором. Но для привлечения начальника-нарушителя к ответственности факт возникновения трудовых отношений придется доказать. Существует несколько стратегий, как добиться выплаты зарплаты при неофициальном трудоустройстве.

В качестве рычага давления на работодателя привлекаются надзорные органы, а особо принципиальные работники доходят и до суда. Но госорганы не поверят работнику на слово — для победы над начальством придется доказать факт трудовых отношений и размер регулярно получаемого дохода.

Читайте также Допустимым доказательством трудовых отношений признается неофициальная зарплатная либо платежная ведомость, где указан размер оклада сотрудника, стоит подпись начальника и печать фирмы ().

Шансы на успех в получении «серой» зарплаты будут значительно выше, если работник представит совокупность доказательств, в числе которых:

  1. заверенные нотариально электронные переписки с работодателем;
  2. конверты с именем сотрудника и указанием его зарплаты;
  3. копии приказов, распоряжений, ведомостей работодателя с указанием имени сотрудника;
  4. должностные инструкции;
  5. свидетельские показания.
  6. кассовые ордеры, товарные накладные, маршрутные листы;

Есть и более хитрый путь, как вернуть зарплату, если работал неофициально. Работники могут использовать материалы других судебных производств в отношении работодателя.

Например, в установлено, что ИФНС изъяла у работодателя «неофициальные» зарплатные ведомости и на этом основании просит пересчитать НДФЛ, не перечисленный налоговым агентом. Материалы этого же дела могут составить доказательную базу для работников, не получивших обещанную зарплату «в конверте». Совокупность таких доказательств пригодится сотруднику на всех этапах его борьбы с работодателем, начиная с направления претензии и заканчивая судебным процессом.

Читайте также Претензия – инструмент досудебного урегулирования спора.

Считается, что претензия не самый действенный способ как взыскать зарплату, если нет трудового договора. Ее эффективность, действительно, сложно предугадать. Работодатель чувствует безнаказанность, злоупотребляет правом и считает неофициального работника незащищенным с точки зрения закона.

На самом деле претензия – это лишь форма деловой переписки с руководством. Она не создает правовых последствий и ни к чему не обязывает, являясь способом демонстрации намерений сотрудника защищать свое право на зарплату. Официальное подтверждение ее направления и официальный отказ, полученный в ответ, — вот что на самом деле фиксирует правовые последствия для работодателя.

Претензия является веским аргументом против начальства в суде. Претензия составляется в свободной форме. Рекомендуется указать в ней на:

  1. факт нарушения трудовых прав работника действиями работодателя;
  2. доказательства, подтверждающие правоту, которыми располагает сотрудник;
  3. фактическое наличие трудовых отношений между работником и работодателем и признаки, которые это подтверждают;
  4. намерения обратиться в Роструд, прокуратуру и суд в случае невыплаты зарплаты в разумный срок.

Образец претензии: Образец претензии Образец претензии.docx ≈ 7 КБ Мы не рекомендуем вам составлять документ самостоятельно.

Обратитесь к юристу! Направьте ее на адрес работодателя заказным письмом с описью вложений и уведомлением о вручении. Если реакции не последовало либо в требованиях о возмещении денег отказано – можно переходить к решительным действиям.

Куда обращаться, если не заплатили зарплату без договора? В трудовую инспекцию! Роструд – надзорный орган в области трудовых отношений и главный защитник сотрудников, чьи права нарушены.

По жалобе работника трудовой инспектор без предупреждения выезжает с проверкой на предприятие, чтобы изучить внутреннюю документацию, выявить признаки трудовых нарушений, в том числе и документы, которые подтверждают отношения с сотрудником. Для этого нужно составить жалобу в свободной форме, где указать обстоятельства, на которые ссылались в претензии, и на существующие признаки трудовых отношений. Приложите к жалобе документы, подтверждающие существование отношений с работодателем.

Образец жалобы: Образец жалобы Образец жалобы.docx ≈ 6 КБ Мы не рекомендуем вам составлять документ самостоятельно. Обратитесь к юристу! Направьте жалобу и приложения к ней:

  1. в электронной форме при помощи сервиса Роструда .
  2. по почте в в вашем регионе;

На основании обращения работника и по результатам проверки трудовой инспектор может:

  1. привлечь работодателя к ответственности по ч. 6 ст. 5.27 Кодекса об административных правонарушениях и даже по ст.

    145.1 Уголовного кодекса

  2. изъять документы, подтверждающие факт неофициальных трудовых отношений;
  3. вынести предписание о выплате неофициальному сотруднику задержанной зарплаты + процентов за ее задержку;

Если реакция со стороны Роструда отсутствует, обратитесь с жалобой в прокуратуру.

Это орган общего надзора за соблюдением законодательства. Составьте жалобу в свободной форме и укажите в ней на нарушения как со стороны работодателя, так и со стороны подразделения Роструда. Упомяните все обстоятельства, начиная с подачи претензии работодателю и заканчивая бездействием трудового инспектора.

Районная прокуратура обязана рассмотреть такое обращение, провести по нему проверку и принять меры. Как получить зарплату, если работал неофициально и предыдущие меры воздействия не дали результата? Остается обратиться с исковым заявлением в суд.

Срок исковой давности, согласно ст. 392 Трудового кодекса, составит 1 год с момента невыплаты зарплаты.

В течение этого времени неофициальному работнику необходимо:

  • Посетить судебное разбирательство, дать показания по делу. Предъявить суду доказательства существования трудовых отношений. Ходатайствовать о привлечении других сотрудников в качестве свидетелей, об истребовании доказательств, о привлечении к делу инспектора Роструда.
  • Составить исковое заявление в суд. Так как в ситуации с неофициальным сотрудником усматривается спор о праве, то подавать заявление о выдаче судебного приказа не имеет смысла, оно будет отклонено.
  • Подать исковое заявление в районный суд по месту нахождения организации-работодателя либо по собственному адресу.
  • Собрать доказательства неофициальной занятости + документы, подтверждающие размер выплат, приложить ответы на претензию, на жалобы в Роструд и прокуратуру.
  • Дождаться решения суда. При необходимости обжаловать его в вышестоящую инстанцию.
  • Получить исполнительный лист, взыскать зарплату принудительно через ФССП.

Образец иска о взыскании заработной платы: Образец иска о взыскании заработной платы Образец иска о взыскании заработной~.docx ≈ 7 КБ Мы не рекомендуем вам составлять документ самостоятельно. Обратитесь к юристу! Даже совокупность явных доказательств не гарантирует успешного решения – практика в отношении неофициальных работников противоречива.

Однако это не должно останавливать вас в борьбе за трудовые права. Закон не разделяет официальных работников и неофициальных. Если есть вероятность, что “черный” работодатель может обмануть в будущем, собирайте доказательства трудоустройства в процессе работы.

Зная, что вы имеете на руках официальные документы с его подписью и печатью, работодатель вряд ли захочет зачинать этот конфликт. Редактор Практикующий юрист с 2006 года

Что делать, если не платят черную или неофициальную зарплату — рекомендации работникам

20.02.2021 По ряду причин не всегда получается оформить официальное трудоустройство при приеме на работу, поэтому работники идут на риск и даже готовы к задержке или неполной выплате зарплаты.

Это происходит потому, что многие граждане не знают, что их права защищены законодательством и потребовать свою заработную плату даже при неофициальном трудоустройстве трудно, но реально.Что делать работнику, если его неофициальную зарплату не платит работодатель, куда жаловаться, звонить и обращаться?СОДЕРЖАНИЕ:Согласно , факт наличия трудовых отношений может быть подтвержден даже в том случае, если работник не заключал официальный трудовой договор с организацией или предпринимателем. Трудовой Кодекс гласит, что одного доказательства допущения соискателя к выполнению своих обязанностей по поручению или с ведома нанимателя достаточно, чтобы получить от работодателя денежные гарантии.Важен и психологический фактор. Многие люди боятся заявлять о невыплате зарплаты при неофициальном трудоустройстве, опасаясь, что их тоже постигнет наказание за работу «в черную».

Однако бояться на стоит. Если наниматель отказывается устраивать работника официально, то это говорит о нарушении законодательства только со стороны работодателя.Пострадать от невыплаты зарплаты могут две «категории» работников:

  • Работа «в черную» подразумевает полное отсутствие документального оформления деятельности — неофициальное трудоустройство. В таких условиях соискатели наиболее уязвимы, потому что наниматель может в любой момент уменьшить зарплату или просто перестать ее платить.
  • Те, кто устроен «в серую» – заключен договор, но по нему сотрудник получает минимальную заработную плату, а всю оставшуюся сумму ему доплачивают «в конверте», так называемая черная зарплата.

Специалисты утверждают, что первое, что нужно делать при невыплате средств – поговорить с работодателем и попытаться решить все мирно.Можно самостоятельно составить два экземпляра заявления и указать в нем требование о погашении обязательных выплат. Если иной представитель компании поставит какую-либо отметку на таком заявлении, бумаги могут оказать должный психологический эффект на работодателя.Если мирные переговоры ни к чему не привели, и работодатель по-прежнему не платит зарплату, придется обращаться в контролирующие органы.Рекомендуем прочитать: .Обманутый сотрудник, устроенный на работу неофициальн, которому не платят серую или черную зарплату, может решить свою проблему несколькими способами, обратившись в контролирующую организацию.Куда можно пожаловаться:

  1. в прокуратуру;
  2. в суд.
  3. в государственную инспекцию труда — ;

Рассмотрим алгоритмы оформления документов подробнее в каждом отдельном случае.В государственную инспекцию труда (ГИТ), входящую в состав Федеральной службы по труду и занятости, может обратиться любой гражданин, в том числе если работает неофициано.В ГИТ необходимо подать заявление о наличии злоупотреблений, проявляющихся со стороны работодателя в виде невыплаты заработной платы и ее задержки.Заявление нужно передать в письменном виде лично или почтовой пересылкой, но иногда рассматриваются и электронные варианты, если оставить их в своем личном кабинете на официальном сайте Роструда.Заявление с жалобой о невыплате заработной платы должно включать следующие пункты:

  1. сведения об инспекции, в которую подается жалоба;
  2. описание совершенного нарушения и его обстоятельств;
  3. данные о нанимателе;
  4. контактная информация об обратившемся;
  5. требование работника по выплате задолженности.

В течение 30 дней после приема заявления ГИТ обязана провести внеплановую проверку организации, указанной в жалобе. Если инспекторами будет обнаружено нарушение в оплате труда наемному персоналу, работодатель получит предписание с требованиями погасить долги перед работниками и выплатить причитающуюся заработную плату.Помимо долга, наниматель обязан выплатить проценты и пени за нарушение Трудового кодекса.Заявление в прокуратуру на работодателя, который не платит зарплату, подается в письменном виде и содержит те же пункты, что и при подаче в ГИТ.

Важный нюанс – к заявлению необходимо приложить копии документов, подтверждающих трудовое правонарушение работодателя. О том, что может быть собрано при неофициальном трудоустройстве или невыплате черной зарплаты, мы расскажем в конце статьи.После получения доказательств прокурор проведет проверку и, если нарушения будут обнаружены, потребует их ликвидировать.Прокурор также имеет право инициировать судебное разбирательство в отношении нечестного нанимателя.Такое метод – «тяжелая артиллерия», если предварительные обращения в ГИТ и прокуратуру не помогли. Обратиться можно в районный суд по месту проживания работника, расположения нанимателя или месту осуществления трудовых обязанностей.Специалисты рекомендуют составлять иск под руководством юридического консультанта.

Он поможет правильно подать прошение и грамотно использовать все «улики».Чтобы иск был рассмотрен, нужно собрать как можно больше доказательств, которыми могут послужить:

  1. видео- и аудиозаписи;
  2. расчетные листки, ведомости, расходные кассовые ордера, копии учетных книг или рукописных листов бумаги.
  3. показания свидетелей;

Иногда для обоснования размера задолженности можно опираться на среднестатистические зарплаты по аналогичным вакансиям или на данные Росстата.Когда иск будет принят, судья объявит обстоятельства и дату предварительного слушания и даты заседаний. Согласно , окончательное решение должно быть принято не позднее двух месяцев с момента первого обращения истца.У работодателя будет месяц на обжалование приговора, и, если он не докажет свою невиновность, судебное решение вступил в законную силу.Если оплату за оказание трудовых обязанностей задерживают более, чем на 15 календарных дней, даже устроенный официально работник имеет право приостановить трудовую деятельность до момента получения положенных ему выплат. Если же работник устроен «в черную», то доказывать свою правоту мирным путем не получится – придется сразу направлять исковое заявление на работодателя.В случае серьезных нарушений нанимателем трудового законодательства, прокуратора, а потом и суд, могут привлечь работодателя к административной и даже уголовной ответственности.

При этом присуждение организации или ИП статуса банкрота не «спасет» его от выплаты зарплаты сотрудникам.Более того, с работодателя дополнительно взыскивается штрафы и пеня за нарушение сроков и объема выплат своим подчиненным. А если будет доказано, что начальство обманом или шантажом вынуждало подчиненных работать «в серую» или «в черную», административной ответственностью уже не обойтись.К сожалению, не существует других законных способов наказать работодателя за задержку или невыплату зарплаты (помимо тех, что уже были описаны выше).

Оптимальный вариант (по соотношению затрат усилий и эффективности мероприятия) – собрать доказательства выполнения трудовых обязанностей и направить их вместе с заявлением в государственную инспекцию труда.Если обобщить все вышесказанное, даже без официального трудоустройства возможно привлечь нечестного работодателя к ответственности и получить положенную плату за оказанную деятельность.В качестве доказательств реальной работы можно привести аудио- и видеозаписи, показания свидетелей (заверенные их подписью), отчетную документацию.