Налоговый вычет по ипотеке при общей совместной собственности

Налоговый вычет по ипотеке при общей совместной собственности

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку на двоих супругов


» Уменьшить расходы по сделке купли-продажи, используя возврат подоходного налога, может любой гражданин, достигший совершеннолетия и не воспользовавшийся раньше таким правом. Это основание субъект получает при соблюдении следующих условий:

  1. недвижимость куплена на территории РФ;
  2. наличие гражданства РФ;
  3. получение официального заработка с уплатой НДФЛ.
  4. покупка осуществлена за счет личных сбережений либо ипотечного кредитования;

можно получить, если статус участников соответствует перечисленным требованиям. Важно! Граждане не могут использовать возможность возмещения, если продавцом в сделке является близкий родственник (п. 5, ст. 220 НК РФ). Если жилье приобретено по ипотечному кредиту, супруги имеют право претендовать на компенсацию выплаченных процентов.

В подобных случаях для оформления налогового возврата партнерам надо представить в службу ИФНС следующие документы:

  1. договор на предоставление ипотеки банком;
  2. свидетельство о заключении брака;
  3. документы, устанавливающие право собственности на недвижимость;
  4. паспорт;
  5. заявление, в котором указаны доли налогового возврата каждого из супругов.
  6. справки о доходах 2-НДФЛ и 3-НДФЛ (получают у работодателя);
  7. заявление на получение компенсации с указанием расчетного или лицевого счета, на который ИФНС перечислит установленную сумму;
  8. сведения, подтверждающие уплату процентов (оригинал справки от кредитной организации);

Мнение экспертаКлимов ЯрославВ сфере недвижимости более 12 лет, высшее юридическое образование (Российская академия правосудия)Муж и жена, покупая недвижимость в ипотеку, могут оформить ее в совместную собственность либо разделить на доли.

В ст. 33 и 34 Семейного кодекса РФ указано, что субъекты являются равноправными обладателями любого имущества, приобретенного в период брака за счет общих семейных средств. Обязательным условием при этом является официальная регистрация отношений и отсутствие брачного контракта, предполагающего иные супружеские договоренности.

Общая совместная собственность при покупке имущества в браке возникает автоматически, если не включаются другие обстоятельства, а именно:

  1. внесение одним из партнеров личных средств, полученных до образования семьи, по наследству или по договору дарения;
  2. два собственника заключают мирное соглашение о неравном владении недвижимостью.

В таких случаях жилье оформляют как общую долевую собственность, указывая, какая часть принадлежит каждому из супругов, в дробных числах (например, 1/3, 2/3). От того, какой вид владения избрали субъекты, будет зависеть сумма имущественного вычета, который распространяется на стоимость квартиры и на выплаченные по ипотеке проценты. Важно! Возможность возмещения НДФЛ возникает не после совершения сделки, а с момента регистрации жилого объекта в ЕГРН.

Из видео вы узнаете о налоговом вычете для супругов при покупке квартиры: Если квартира принадлежит брачным партнерам как совместная собственность, оба супруга подают в органы ИФНС пакет документов для получения компенсации. При этом каждый из них может возместить подоходный налог в полном объеме либо по совместному соглашению определить его в неравных долях: 30 и 70 %, 20 и 80 %, 0 и 100 %. Долевые собственники могут заявить о возврате НДФЛ только на принадлежащую им часть имущества.

Перераспределение компенсации, исчисляемой из цены объекта, в таком случае невозможно. Однако это положение не распространяется на выплаченные по ипотеке проценты. Касательно этих расходов супруги могут самостоятельно достичь договоренности, в какой пропорции будет производиться возмещение.

В 2021 году в отношении размера компенсации затраченных средств на приобретение жилья действует ФЗ № 212, вступивший в силу с 1.01.2014 года.

В соответствии с этим законом субъект имеет право получить имущественный возврат при покупке недвижимости с затрат, не превышающих 2 000 000 руб.

До указанного момента размер базового показателя составлял 1 000 000 рублей на человека и меньше. Пример. Кузьмины Игорь и Светлана купили квартиру в общую совместную собственность стоимостью 3 000 000 рублей в 2011 году. По ипотечному кредиту они выплатили проценты в сумме 500 тыс.

руб. Каждый из партнеров получает налоговое возмещение с суммы в 1 млн. руб. 1000000 х 13 % = 130 000 Если при тех же затратах объект был приобретен в 2021 году, брачные партнеры при равном распределении имеют базу для возврата НДФЛ 1750 тыс. руб. 1750000 х 13 % = 227 500 Если Светлана получает низкий доход, лучше распределить компенсацию в пользу Игоря, который имеет больший заработок, допустим, в пропорции 55 % и 45 %, что составит соответственно 1 925 000 и 1 575 000 руб.

1 925 000 х 13 % = 250 250 1 575 000 х 13 % = 204 750 Внимание! В случае с общей долевой собственностью возможно перераспределение только части, касающейся выплаты процентов. Имущество, купленное в период брака на общие средства – это совместная собственность супругов согласно п.

1 ст. 256 НК РФ и ст. 33, 34 СК РФ. Это означает, что, например, жена может получить вычет на квартиру, оформленную на мужа. При подобных обстоятельствах супруги распределяют сумму возврата налога по собственному усмотрению.

Пример. Квартира куплена по ипотеке в 2015 году за 3 000 000 руб. семейной парой Мещеряковых и оформлена на жену Ольгу.

Сумма выплаченных процентов – 700 тыс. рублей. Супруги в заявлении ИФНС определили, что муж получит компенсацию с 2 млн. руб., а жена – с 1,7 млн. руб.

Это составит соответственно 260 000 и 221 000 руб. После того как в налоговую службу заявлен размер имущественного возмещения, поменять соотношение долей уже нельзя.

При этом Ольга может перенести остаток 300 000 рублей на приобретение недвижимости в будущем.

Супруги, купившие жилье по ипотечному кредиту, могут получить возврат подоходного налога не только исходя из стоимости объекта, но и учитывая выплаченные проценты.

Согласно пп. 4, п. 3, ст. 200 НК РФ, для компенсации процентов установлен отдельный лимит – 3 000 000 рублей. Получить возмещение в этом случае можно только один раз. Если единовременно не удалось использовать весь объем лимита, остаток не переходит на последующий приобретаемый объект.

Пример. Захаровы Наталья и Андрей купили в 2017 году квартиру стоимостью 3 500 000 руб. Согласно ипотечному договору, они выплатили проценты в размере 1 млн. руб. Сумма компенсации по основной стоимости объекта составит 455 000 руб., возврат процентов – 130 000 руб.

При этом в следующей ипотечной сделке с недвижимостью супруги сохраняют право получить имущественный возврат на остаток 500 тыс. руб., но не могут заявить о налоговом вычете касательно процентов. Если собственники использовали лимит, подлежащий компенсации, по приобретению объекта, они имеют возможность при последующей покупке жилья в ипотеку заявить налоговый вычет только на выплаченные проценты.

Мнение экспертаКлимов ЯрославВ сфере недвижимости более 12 лет, высшее юридическое образование (Российская академия правосудия)Распределение долей имущественного возмещения по процентам супруги производят по собственному усмотрению исходя из конкретных обстоятельств и соображений целесообразности. Для получения налогового вычета владельцы рассчитывают его размер самостоятельно и указывают цифру в заявлении при подаче пакета документов.

Органы ИФНС проверяют достоверность представленной информации. При определении объема компенсации надо учитывать следующие обстоятельства:

  1. заявляли супруги налоговый вычет раньше или используют это право в первый раз;
  2. каким образом муж и жена распределили доли имущественного возврата между собой;
  3. дата, когда произошла регистрация права собственности;
  4. использовались ли при покупке объекта средства материнского капитала либо иные государственные субсидии;
  5. какая сумма по процентам выплачена банку;
  6. расходы на ремонт в новостройке, которые также включают в расчетную базу.

Если возникают сложности при подсчете, всегда можно обратиться за разъяснениями к сотруднику налоговой службы.

Пример. Луконины Олег и Елена приобрели жилье в новом доме стоимостью 3 000 000 руб. в 2016 году. Сумма выплаченных процентов по ипотеке на момент подачи заявления составила 400 тыс.

руб., сметная стоимость ремонта обошлась в 250 тыс. руб. При покупке Елена использовала материнский капитал – 453 тыс. руб. Супруги определили доли в соотношении 50 и 50 %, общие затраты составили 3650 тыс. руб. Из этого исключается размер субсидии, в результате остается 3197 тыс. руб. Оба супруга получат компенсацию в объеме 207 805 рублей.

руб. Оба супруга получат компенсацию в объеме 207 805 рублей. Важно! Все расходы на ремонтно-отделочные работы должны быть подтверждены товарными чеками и договорами.

Право на имущественное возмещение имеет любой гражданин, являющийся плательщиком подоходного налога: бизнесмен и предприниматель, служащий госучреждения и частной фирмы.

Вычет производится за счет уменьшения налогооблагаемой базы. При этом резидент получает возврат не всей суммы, а лишь 13 % от нее.

Полный объем компенсации в 2 000 000 руб. предполагает выплату 260 т. руб., а для 3 000 000 руб. – 390 т. руб. Мнение экспертаКлимов ЯрославВ сфере недвижимости более 12 лет, высшее юридическое образование (Российская академия правосудия)Если в течение года собственники не использовали весь лимит, они подают заявление к возврату в следующий отчетный период.

Можно это сделать в любой день года, за исключением тех случаев, когда существует обязанность предоставления декларации о доходах до 30 апреля. Это касается в первую очередь предпринимателей.

По времени нет ограничений для получения компенсационной выплаты. Она производится столько лет, сколько необходимо для ее окончательного погашения. Полный пакет документов предоставляют в налоговую инспекцию только в первый раз.

В последующие годы нужны будут заявление и сведения о доходах, в которых указывают сумму уже уплаченного прежде вычета. Эта процедура обязательна для каждого из супругов. Для возмещения средств, затраченных на покупку недвижимости, следует подать документы в местные органы ИФНС.

Лучше сделать это лично, а не пересылать почтой. Сведения о выплаченных процентах, справка 2-НДФЛ и заявление на вычет предоставляются в оригинале. Некоторые копии заверяются нотариально, а остальные инспектор налоговой службы сверяет с оригиналами и ставит на них отметку о соответствии.

Получить возврат можно двумя способами: через ИФНС и непосредственно у работодателя, — но только по безналичному расчету. Мнение экспертаКлимов ЯрославВ сфере недвижимости более 12 лет, высшее юридическое образование (Российская академия правосудия)Если супруги решили вернуть подоходный налог через ИФНС, они подают пакет документов в конце года, в который произошла регистрация права собственности.

Если свидетельство получено в мае 2018 года, то по закону можно заявить вычет в начале 2021. При этом возмещение происходит за полный отчетный период, начиная с 1 января по 31 декабря 2018.

На рассмотрение и проверку предоставленных сведений отводят срок в 3 месяца. После этого налоговые органы перечисляют средства на счет владельца.

Важно! Нельзя делегировать право получения имущественного вычета другому человеку. Также закон не предусматривает возможности использовать для возврата счет или платежную карту иного лица. Для получения возмещения у работодателя сотрудник пишет заявление и прикладывает к нему уведомление из ИФНС, подтверждающее право на возврат НДФЛ.

В этом случае происходит компенсация за счет выплаты заработка без удержания подоходного налога. При таких обстоятельствах не надо дожидаться конца года.

Если в мае 2018 г. были поданы документы в налоговую инспекцию, в августе можно получить уведомление, а уже с сентября того же года бухгалтерия начнет начислять сумму возврата. Любой юридический процесс содержит тонкости, влияющие на его исход.

Получение налогового вычета не составляет исключения. Часто возникают обстоятельства, которые могут стать препятствием либо открыть дополнительные возможности.

  1. Субъект, уже получавший возмещение до 1 января 2001 года, после этой даты может воспользоваться своим правом вновь при покупке другого объекта. При этом процедура заявления происходит так, будто вычет ранее не производился.
  2. Бывают случаи, когда супруги хотят вернуть подоходный налог после того, как жилье продано. Это возможно при условии, что они продолжают работать и выплачивать НДФЛ.
  3. Если долю в квартире имеет несовершеннолетний, родители могут получить компенсацию за ребенка. Эти сведения они включают в свою декларацию о доходах и прикладывают к общему пакету копии документа, подтверждающего право собственности несовершеннолетнего, и свидетельство о рождении.
  4. Закон предоставляет льготы при получении компенсации для людей пенсионного возраста. Если муж и жена приобрели квартиру незадолго до выхода на пенсию или сразу после этого, они могут получить имущественный возврат за 3 предыдущих года, а также за налоговый период, в котором была совершена покупка.

Из видео Вы узнаете можно ли распределить налоговый вычет между супругами: Пример.

Человек приобрел квартиру в 2016 и в тот же год вышел на пенсию.

Ему полагается налоговый вычет за 2013, 2014, 2015 г.

и за месяцы, которые он отработал в 2016. Умение пользоваться своими правами – важный гражданский навык.

В имущественных вопросах государство предоставляет возможность минимизировать расходы.

Из-за юридической неграмотности человек несет лишние затраты, которых мог бы избежать. Бережное отношение к семейному бюджету – это ответственность супругов перед собой и своими детьми.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: Многих интересует вопрос, насколько возможна прописка в ипотечной квартире.

То есть регистрация на жилплощади, Покупка недвижимости по ипотеке нередко сопровождается поддержкой от государства. Погашение процентов и перечисление налога Конституция России гарантирует гражданам свободу перемещения. Переезжая на новое место жительства, гражданин должен зарегистрироваться.

Довольно часто граждане думают, что прописавшись в квартире, у них появляется право на это Краткосрочная сдача жилья в аренду пользуется большим спросом, нежели долгосрочное заселение квартирантами. Такой вариант Чтобы сократить время и размер комиссии при погашении счетов за квартплату, можно оплатить коммунальные

Возврат при общей совместной собственности

02 ноября 2021 55 Ирина Ерёмина Налоговый консультант 5 минут чтения 16301 Статьи Содержание статьи Бесплатно задайте вопросы Бесплатный звонок для всей России Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве Поможем получить налоговый вычет Рассчитаем налоговые вычеты,на которые вы можете претендовать Общая совместная собственность или просто «совместная собственность» – это совместное владение супругами приобретенным в браке имуществом (например, квартирой). При этом размеры долей, принадлежащих каждому из собственников, не выделены.

Супруги владеют и пользуются данным имуществом сообща. Однако лишь то, что квартира куплена законными супругами, еще не означает, что собственность является общей совместной.

Тот факт, что Вы состоите в браке, не лишает Вас права определить точный размер доли, приходящийся на каждого из вас, и зарегистрировать квартиру в общую долевую собственность. Эти два вида оформления права собственности в целях получения имущественного вычета кардинально различаются.

Чтобы не совершить ошибку при оформлении документов на возврат налога необходимо точно определить в какую собственность оформлена квартира (или иная жилая недвижимость) – совместную или долевую. На общую совместную собственность всегда выдается только одно свидетельство о праве собственности. При этом квартира может быть оформлена как на обоих супругов, так и только на одного из них.

При этом квартира может быть оформлена как на обоих супругов, так и только на одного из них.

Если свидетельства два и более, то собственность у Вас общая долевая, и правила, о которых мы расскажем в этой статье, на Вас не распространяются.

Кроме того, вид права можно посмотреть в Вашем свидетельстве о регистрации права собственности.

Если свидетельства еще нет, как правило, вид права описан в договоре (договоре купли-продажи, договоре инвестирования в строящееся жилье или другом договоре). Получая вычет, Вы возвращаете налогов на 13% от суммы вычета. Максимальный размер вычета по приобретению жилья составляет 2 млн рублей на человека.

Дополнительно, сверх этого лимита, можно получить вычет по процентам по ипотеке. По ипотечным процентам с 2014 года вычет ограничен 3 млн рублей, ранее сумма вычета по процентам не лимитировалась.

Если расходы на жилье, приобретенное в общую совместную собственность, были более 4 млн рублей (или ровно 4 млн рублей), вычет распределять не нужно. Каждый из супругов может получить вычет в размере 2 млн рублей. 2 млн рублей — это лимит, установленный законом.

Если же расходы меньше 4 млн рублей, вычет распределяется в любой пропорции по желанию супругов. Это может быть, например, 50/50 или 30/70. Вычет в отношении жилья, приобретенного в общую совместную собственность, не зависит от того, на кого оформлена квартира или кто конкретно вносил деньги для ее оплаты.

Пример. Супруги Александр и Мария в 2014 году приобрели квартиру в общую совместную собственность за 1 800 000 рублей и распределили вычет 50/50. Каждый из них сможет вернуть налог с 900 000 рублей, а при покупке другой квартиры за каждым сохраняется право вернуть деньги еще с 1 100 000 рублей (2 000 000 – 900 000).

Таков порядок получения вычета с учетом изменений, вступивших в силу с 1 января 2014 года. До этой даты имущественный вычет по покупке жилья предоставлялся только один раз в жизни.

Если бы по условиям примера супруги приобрели квартиру не в 2014, а в 2013 году, то, воспользовавшись вычетом в 900 000 рублей, права на возврат по другой квартире они бы больше не имели (несмотря на то, что сумма вычета составила менее 2 млн рублей).

Вычет можно распределить даже в пропорции 100/0. При таком разделении супруг с нулевой долей своего законного права на вычет не теряет и сможет вернуть налог в последующем по другому объекту недвижимости в полном объеме. Пример. Ярослав и Дарья вместе купили квартиру за 2 000 000 рублей. Дарья находится в отпуске по уходу за ребенком и временно не работает.

Дарья находится в отпуске по уходу за ребенком и временно не работает.

Супруги решили оформить вычет полностью на Ярослава и распределили его в пропорции 100/0 (100% — мужу, 0% — жене). Государство вернуло в бюджет семьи 260 000 рублей (2 000 000 * 13%).

Через какое-то время они купили еще одну квартиру за 2 000 000 рублей. Могут ли они снова распределить вычет, но теперь 100% оформить на Дарью?

Да, могут. И кошелек семьи пополнился еще на 260 000 рублей.

Распределение вычета не влечет возникновения обязанности обоих супругов представить документы в налоговую инспекцию.

В случае если один из супругов правом на вычет воспользуется, а второй — по каким-то причинам не сделает этого, то последний сохраняет свое право вернуть налог в будущем при последующих покупках жилья.

Пример. Петр и Светлана, находясь в браке, решили приобрести жилой дом за 2 100 000 рублей. При покупке дом зарегистрировали на Светлану.

Петр не указан ни в договоре купли-продажи, ни в свидетельстве о праве собственности.

В силу закона дом является общей совместной собственностью супругов, независимо от того, на кого оформлено право собственности.

Вычет супруги решили распределить следующим образом: Светлане – 0%, Петру – 100%. Таким образом, Петр получит вычет в размере 2 000 000 рублей (максимальная сумма), а Светлана свое право сохранит и в дальнейшем вернет деньги с покупки другого жилого имущества. Чтобы проинформировать налоговую инспекцию о своем решении необходимо оформить его документально.

Для этого супругам нужно оформить и подписать Соглашение о распределении вычета.

Данный документ сдается вместе с декларацией 3-НДФЛ (или заявлением на уведомление, если Вы собираетесь получать возврат через своего работодателя). Важно помнить, что по каждому объекту недвижимости соотношение определяется только один раз. Изменить пропорцию или передать остаток вычета супругу в дальнейшем уже не удастся.

Изменить пропорцию или передать остаток вычета супругу в дальнейшем уже не удастся. Как получить максимальный вычет быстро и просто?Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать.

Вы получите правильные документы и консультацию эксперта.

А потом сможете выбрать — отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн. Если на момент приобретения квартиры брачным договором или иным соглашением между супругами закреплены их доли в совместно приобретенном имуществе, то вычет распределяется в таком же соотношении.

В целях получения возврата налога изменить данную пропорцию путем подписания Соглашения о распределения вычета нельзя. Если право на возврат налога возникло с 1 января 2014 года, то вычет по процентам распределяется в той же пропорции, как и вычет по квартире, на которую была получена эта ипотека.

Это связано с тем, что до 2014 года вычет по процентам был частью вычета по приобретению жилья.

С 2014 года вычет по ипотечным процентам закреплен в Налоговом Кодексе в качестве отдельного основания для возврата налога. В связи с этим соотношение, выбранное для распределения вычета по квартире, никак не влияет на то, в каком процентном соотношении супруги решат разделить между собой возврат по выплаченным процентам.

Если жилье приобретено после 1 января 2014 года, соотношение вычета с ипотечных процентов определяется супругами самостоятельно путем заключения отдельного Соглашения о распределении вычета. Но такой порядок распределения (два отдельных соглашения) только появляется, поэтому мы рекомендуем его не использовать (и делать одно соглашение — и на стоимость жилья, и на проценты по ипотеке), чтобы Ваш возврат оформили максимально быстро и без проблем.

Не нужно ходить в налоговую мы все заполним и отправим за вас!

Совместная собственность

Скачайте актуальную декларацию 3-НДФЛ

Онлайн-калькулятор Рассчитайте налоговый вычет положенный Вам

Распределение вычета по процентам между супругами

08 января 2021 55 Алина Сокол Налоговый консультант 5 минут чтения 12948 Покупка жилья в браке – ситуация нередкая. И многих интересует вопрос, как рассчитывается имущественный налоговый вычет для каждого из супругов. Особенно, если покупка была в ипотеку.

В данной статье мы поговорим о том, что такое распределение процентов по ипотеке между супругами. Статьи Содержание статьи Бесплатно задайте вопросы Бесплатный звонок для всей России Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве Поможем получить налоговый вычет Рассчитаем налоговые вычеты,на которые вы можете претендовать Все доходы и расходы, полученные и понесенные в браке, являются совместными.

Это означает, что абсолютно неважно кто именно из супругов нес расходы на приобретении жилья и даже уплату процентов – оба супруга являются и считаются участвующими в этих расходах.

Что именно это значит? Это означает, что неважно, как оформлена купленная недвижимость – в долевую, единоличную (когда в документах только один собственник) или совместную собственность. Также неважно, на кого именно оформлена ипотека и кто уплачивал проценты – оба супруга имеют право и на основной вычет, и на вычет по процентам.

Конечно, для того, чтобы получить вычет, как основной, так и по процентам, должны выполняться два условия:

  • Иметь доходы, 13% из которых идут в бюджет государства в качестве подоходного налога
  • Нужно быть резидентом РФ (проживать в России более полугода)

Обратите внимание, с 2021 года изменились правила получения имущественного вычета.

Если до 2021 вы имели право получить возврат НДФЛ с любых доходов, облагаемых по ставке 13% , то теперь он будет рассчитываться только с доходов по трудовым договорам, ГПХ, оплаты за оказание услуг, сдачи имущества в аренду или его продажи, дохода от дарения имущества (кроме ценных бумаг), страховых выплат по пенсионному обеспечению.

Если оба супруга удовлетворяют этим требованиям, то оба супруга и могут получить вычет. рассчитывается по их желанию.

В том соотношении, в котором им будет удобно. Для этого нужно написать заявление о распределении вычета (соглашение), и подать его в Налоговую инспекцию.

Разберем это подробнее. Стоит сразу оговорить, о каких суммах идет речь. 2 000 000₽ — максимальный размер основного вычета.

То есть с покупки квартиры вы можете вернуть 13% от этой суммы, а именно – 260 тысяч ₽. Неважно, насколько дороже стоила квартира, это – максимальная сумма, которую можно заявить к вычету на человека.

Но если вы покупали жилье в браке, то и супруг (супруга) имеет право на вычет. Исходя из стоимости жилья, либо каждый из супругов может получить вычет в полном объеме, либо будет распределение вычета. Имейте в виду, заявление на распределение основного вычета пишется только один раз, в дальнейшем его переписать будет нельзя.

Разберем на примере. Пример: Ивановы купили квартиру за 4 миллиона. Так как они в официальном браке, то оба имеют право на возврат налога с покупки жилья. И поскольку квартира стоит 4 млн, то никакое распределение тут не понадобится – оба супруга могут получить вычет в полном объеме – и Иванов, и Иванова получат по 260 тыс.

руб. Петровы купили жилой дом за 3 млн рублей. В этом случае понадобится распределение имущественного вычета, так как оба не смогут получить возврат НДФЛ в полном объеме. Они могут оформить распределение, как им удобно – например, кто-то один оформит вычет в размере 2 млн, а второй остаток – 1 млн.

Или оба могут заявить на возврат с 1.5 млн каждый.

Помимо основного вычета, при покупке жилья в ипотеку, вы можете вернуть деньги за уплаченные ипотечные проценты.

3 000 000₽ — максимальный налоговый вычет за ипотечные проценты. Вернуть можно до 390 000₽ — 13% от 3 млн. Ситуация с распределением по % аналогична – заявление на распределение вычета можно составить в любой пропорции. Но имейте в виду, к вычету по % ипотеки можно заявить только уже фактически уплаченные банку проценты.

Но имейте в виду, к вычету по % ипотеки можно заявить только уже фактически уплаченные банку проценты. Пример: Сидоровы купили в ипотеку квартиру за 10 млн руб.

Процентов заплатили уже на сумму 2.5 млн ₽.

Оба супруга имеют право вернуть по 260 тыс. по основному вычету, а также написать заявление о распределении вычета по уплаченным процентам. Возврат по процентам на данный период времени составит 325 тысяч (13% от уплаченных 2.5 млн в качестве процентов по ипотеке).

Супруги могут разделить эту сумму как угодно, в любой пропорции. Но всего они по процентам ипотеки смогут вернуть по 390 тысяч рублей на человека. Основной вычет по недвижимости, приобретенной, начиная с 2014 г., можно применить к нескольким объектам жилья, главное, чтобы сумма в совокупности не превышала 2 млн.

Например, вы купили сначала одну квартиру за 1 млн ₽, оформили возврат налога и получили 130 тысяч.

А через какое-то время купили еще одну квартиру, тоже за 1 миллион.

Вы можете снова заявить на возврат налога, так как использовали только часть от положенных 2 млн, и снова получить 130 тысяч ₽.

Но возврат по процентам ипотеки можно оформить только на один объект жилья в течение всей жизни. То есть если вы с супругом купили жилье в ипотеку, написали заявление о распределении по процентам, то даже если впоследствии вы купите новое жилье, то никто из вас оформить возврат по процентам больше не сможет.

Но все перечисленное о распределении основного вычета и по процентам между супругами имеет важное условие – если нет брачного договора или договора о раздельном владении имуществом. То есть в случае, если такой договор имеет место быть, то вычет по процентам распределяется в соответствии с соотношением, прописанным в данном договоре.

Интересно то, что ранее (до 2014 г.) распределение по процентам должен было быть определено раз и навсегда в той же пропорции, как и основной возврат НДФЛ.

Но после 2014 г. возврат налога по уплаченным процентам стал отдельным видом, и теперь супруги могут писать заявление о распределении по своему усмотрению. Более того, писать заявление о распределении % и изменять пропорции можно хоть каждый год.

Пример: Романовы купили в ипотеку жилье за 7 млн ₽. Написали заявление о распределении по процентам в соотношении 50/50 на определенный период — за 2021 г.

Спустя время супруга Романова забеременела и ушла в декрет, соответственно, в этот период у нее не будет доходов, облагаемых по ставке 13%. И супруги написали новое заявление о распределении % в другом соотношении – 100/0, уже на 2021 г.

И теперь Романов может получить все положенные деньги за ипотечные проценты сам.

Чтобы оформить возврат НДФЛ, можно обратиться в Налоговую по месту прописки или оформить через работодателя. Или же воспользоваться удобными сервисами, которые сделают всю работу за вас. Например, Налогией. Для Налоговой будут нужны:

  1. Документ, подтверждающий право собственности (акт приема-передачи при покупке по ДДУ)
  2. Заявление на возврат налога
  3. Справка банка об уплаченных за год процентах.
  4. 2-НДФЛ
  5. 3-НДФЛ
  6. Договор о приобретении недвижимости
  7. Заявление о распределении вычета между супругами
  8. Кредитный (ипотечный) договор

Рекомендуем приложить:

  1. Документы, подтверждающие оплату (чеки, платежные поручения, банковские выписки и т.д.)
  2. График погашения кредита и уплаты процентов по кредитному (ипотечному) договору

Вы можете обратиться в ФНС по окончании календарного года, в котором вступили в право собственности (подписали акт приема-передачи при покупке по ДДУ).

После того, как будут поданы документы, налоговая начет камеральную проверку.

По обыкновению, она длится около 3 месяцев. И еще месяц понадобится на перечисление средств.

Если вы решите оформить через работодателя, то ждать окончания налогового периода (календарного года) не нужно.

Сразу после оформления прав собственности (подписания акта приема-передачи при покупке по ДДУ) можно подать документы в Налоговую. Вам понадобится все то же самое, кроме справки 2-НДФЛ, декларации 3-НДФЛ и самого заявления на возврат налога. В течение месяца ФНС выдаст специальное уведомление для работодателя.

Его нужно передать в бухгалтерский отдел. И с вашей зарплаты в счет вычета перестанут удерживать налог.

Сделать это может каждый из супругов, как мы уже говорили. Теперь вам известно все о распределении вычета по процентам между супругами – как считать, как распределять, какие суммы положены.

Сохраняйте нашу статью, чтобы не потерять!

Выберите удобный тариф и получите налоговый вычет быстро и просто

Онлайн-калькулятор Рассчитайте налоговый вычет положенный Вам

Распределение вычета супругами

02 ноября 2021 55 Ирина Ерёмина Налоговый консультант 5 минут чтения 38693 Статьи Содержание статьи Бесплатно задайте вопросы Бесплатный звонок для всей России Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве Поможем получить налоговый вычет Рассчитаем налоговые вычеты,на которые вы можете претендовать Существуют некоторые особенности при получении имущественного налогового вычета в случае приобретения жилья супругами. Покупая жилье, супруги сами выбирают вид собственности: общая долевая (с разделением на доли), общая совместная (без разделения на доли) или индивидуальная (собственность оформлена на одного из супругов).

От этого в дальнейшем будет зависеть, как они смогут получать вычет. Также очень важно, когда именно у супругов наступило право на вычет: год подписания акта приема-передачи квартиры, если квартира приобреталась по договору долевого участия, либо год получения свидетельства о государственной регистрации права собственности на объект, если жилье приобреталось по договору купли-продажи или строился жилой дом, — до 1 января 2014 года или после. Сумма вычета между супругами распределяется в соответствии с их долями, указанными в свидетельстве о государственной регистрации права собственности.

И перераспределить их иначе никак нельзя.

Даже если, например, ранее один из супругов уже воспользовался своим правом на вычет, то повторно его получить или отказаться от своей доли вычета в пользу второго супруга он не сможет.

Каждый супруг получает вычет в пределах своей доли. Это касается и процентов по ипотеке.

Сумма вычета по процентам распределяется в соответствии с размером доли, указанной в свидетельстве.

И не важно на кого из супругов оформлен кредитный договор.

Каждый из супругов подает независимо друг от друга декларацию 3-НДФЛ и пакет документов. Если право на вычет наступило после 1 января 2014 года, то каждый из супругов может заявить по своей декларации сумму расходов на приобретение до 2 млн рублей (в зависимости от стоимости жилья) и получить до 260 тыс.

рублей (2 000 000 х 13% = 260 000). Если право на вычет наступило до 1 января 2014 года, то, учитывая стоимость объекта недвижимости, в соответствии с долями распределяются только 2 млн рублей (это лимит вычета на весь объект до 1 января 2014 г.). И максимум 260 тыс. рублей налога к возврату (2 000 000 х 13% = 260 000) супруги смогут получить на семью (при условии, что нет других собственников).

Пример 1. Супруги Ивановы в 2015 году приобрели в общую долевую собственность квартиру за 5 млн рублей, используя ипотеку.

Сумма выплаченных процентов составила 3 млн рублей.

Доля в собственности каждого 1/2. Каждый из супругов может заявить сумму расходов на приобретение в своей декларации по 2 млн рублей (лимит вычета на собственника) и сумму процентов по 1,5 млн рублей (3 млн х 1/2 = 1,5 млн). Всего к возврату у каждого (2 млн + 1,5 млн) х 13% = 455 тыс.

рублей. Пример 2. Супруги Смирновы в 2014 году приобрели в общую долевую собственность квартиру за 2,1 млн рублей. Доля в собственности Смирнова А.А.

2/3, доля в собственности Смирновой Е.К. 1/3. Смирнов А.А. сможет заявить сумму вычета своей декларации 1,4 млн рублей (2,1 млн х 2/3 = 1,4 млн), а Смирнова Е.К.

сможет заявить сумму вычета 700 тыс. рублей (2,1 млн х 1/3 = 700 тыс.).

Пример 3. Супруги Сидоровы в 2013 году приобрели в равнодолевую собственность квартиру за 3 млн рублей (у каждого по 1/2).

Каждый из супругов может заявить по 50% от максимального вычета 2 млн рублей на всю квартиру, то есть по 1 млн рублей. К возврату получить по 130 тыс. рублей каждый. Согласно Семейному кодексу (ст.

33, 34), все имущество, приобретенное в браке, является общей совместной собственностью.

При этом важно, чтобы на момент покупки жилья (заключения договора купли-продажи, договора долевого участия, оплаты) брак между супругами был оформлен официально, и не был заключен брачный договор (или контракт).

При этом не важно на кого именно из супругов оформлено право собственности на купленное жилье и платежные документы.

Считается, что расходы были произведены из общего семейного бюджета.

Каждый из супругов имеет право подать отдельную декларацию 3-НДФЛ с отдельным пакетом документов, подтверждающих право на вычет (как независимые налогоплательщики). Если право на вычет наступило после 1 января 2014 года, то каждый из супругов может заявить вычет в полном объеме – по 2 млн рублей, при условии, что стоимость купленного жилья 4 млн рублей и более. Если стоимость жилья менее 4 млн рублей, то сумму вычета можно перераспределить между собой, составив Соглашение (Заявление) о распределении вычета и предоставив его в инспекцию, вместе с остальными документами, прикладываемыми к декларации.

Данное Заявление подписывается обоими супругами. Важным моментом является тот факт, что вычет может распределяться в любых пропорциях, например, 50% и 50%, 70% и 30%, даже 100% и 0%, то есть от своей части вычета один супруг может отказаться в пользу другого.

Например, если один из супругов ранее уже воспользовался своим правом на вычет по другому объекту, либо в случае, если один из супругов не имеет доходов, облагаемых налогом по ставке 13%.

Заявление о распределении вычета составляется и подается в инспекцию только 1 раз, и в дальнейшем изменить условия распределения вычета будет уже нельзя, как и отказаться от своей части вычета в пользу другого супруга.

Вычет по процентам по ипотеке распределяется в той же пропорции, что и сумма расходов на приобретение или строительство. Это указывается все в том же Заявлении.

В случае распределения вычета в соотношении 100% и 0%, второй супруг (у которого 0%), в будущем сможет воспользоваться своим правом на вычет по другому объекту жилья. Разумеется, при условии, что до распределения он этим правом никогда не пользовался. Поскольку считается, что если налогоплательщик лично не обращался в инспекцию за вычетом и не подавал декларацию, то вычетом он не пользовался.

Если право на вычет наступило до 1 января 2014 года, то максимальный лимит вычета на весь объект недвижимости составляет 2 млн рублей.

И даже если жилье стоит дороже, распределить между собой супруги могут только 2 млн рублей. В остальном все то же самое. Пример 1.

Супруги Андреевы в 2012 году купили квартиру за 2,2 млн рублей и оформили ее в общую совместную собственность. Жена не работает, поэтому супруги договорились распределить вычет таким образом: 100% мужу и 0% жене.

В результате муж подал декларацию и заявил по ней вычет в сумме 2 млн рублей. Пример 2. Супруги Котовы в 2015 году приобрели квартиру за 8,8 млн рублей в общую совместную собственность. В данной ситуации распределять вычет нет необходимости.

Каждый может заявить по своей декларации максимальный лимит – 2 млн рублей и получить налог к возврату по 260 тыс. рублей. Пример 3. Супруги Мальцевы в 2014 году приобрели в ипотеку квартиру в общую совместную собственность, стоимость квартиры 2,5 млн рублей, сумма выплаченных процентов 700 тыс.

рублей. Поскольку у мужа налогооблагаемый доход больше, супруги решили распределить вычет в пропорции 80% мужу, 20% жене. Соответственно муж сможет получить вычет в сумме 2,56 млн рублей (2 млн рублей по стоимости + 560 тыс.

рублей по процентам), а жена – 640 тыс.

рублей (500 тыс. рублей по стоимости + 140 тыс. рублей по процентам). Как получить максимальный вычет быстро и просто?Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией.

С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта.

А потом сможете выбрать — отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн. То есть если жилье приобреталось в браке, но право собственности на объект и платежные документы оформлены только на одного из супругов.

В таком случае, как уже писалось выше, поскольку приобретенное в браке имущество является общей совместной собственностью (согласно ст.

33, 34 СК РФ), оба супруга имеют право на вычет. Вычет можно перераспределить по договоренности (1), составив Заявление о распределении вычета.

Вычет целиком может получить тот супруг, на которого оформлено право собственности (2), тогда Заявление не потребуется. Если при первом обращении за вычетом Заявление не представлено, это считается распределением вычета полностью в его пользу. Пример. Супруги Михайловы приобрели квартиру в 2011 году стоимостью 2,6 млн рублей и оформили только на жену.

О своем праве на вычет супруги какое-то время не знали, а когда узнали в 2016 году, то решили, что вычет получать будет муж. Так как жена в 2011 году вышла на пенсию и больше не работала, а муж продолжал работать. В своей декларации он заявит сумму вычета 2 млн рублей (максимум) и приложит к декларации Заявление о распределении вычета, согласно которому он будет получать 100%, а жена 0%.