Не платить налоги первые три года

Открыл ИП и не пользовался им. Как узнать про долги и что делать дальше?


Часто бывает, что человек регистрирует ИП, но бизнес так и не начинает. Главное, что нужно знать — даже у неработающего предпринимателя копится долг по ежегодным страховым взносам.

Другие долги на неактивном ИП бывают не всегда. Но мы побудем параноиками и расскажем, как проверить все возможные. Чтобы остановить накопление долга, надо закрыть ИП.

С конца 2021 года налоговая делает это сама.

Но при таком исходе человеку запретят быть предпринимателем на три года. Теперь обо всем по порядку. ИП без сотрудников платит страховые взносы за себя для получения пенсии по старости и медицинской помощи по полису.

Взносы идут в Пенсионный фонд и Фонд медицинского страхования.

Но платят их в одно окно — в налоговую инспекцию. Размер взносов для ИП без сотрудников складывается из двух частей. Фиксированная — ее государство устанавливает на каждый год.

И дополнительная — ее платят в размере 1 % от дохода, превышающего 300 000₽. У неработающего ИП набегает именно фиксированная часть взносов за каждый год. Но налоговая может взыскать долг только за последние три года — это ограничение из ст.

113 НК РФ. Фиксированная часть взносов за 2021 год составляет 40 874 ₽. Из неё 32 448 ₽ идёт в пенсионку и 8 426 ₽ в медстрах.

Размеры взносов за предыдущие годы можно посмотреть . Посчитать сумму за все года существования ИП можно в . Если ИП открылся не в начале года, размер взносов уменьшается пропорционально календарным дням.

Если закрылся до конца года — тоже. Это следует из ст. 430 НК РФ.

Сроки оплаты взносов такие. Фиксированную часть платят каждый год до 31 декабря. Дополнительную часть — до 1 июля следующего года. Когда ИП закрывается, долги оплачивают в течение 15 дней после снятия с учёта в налоговой.

Так сказано в ст. 432 НК РФ. За нарушение сроков уплаты взносов налоговая насчитывает пени. Размер — 1/300 ключевой ставки.

Но больше тела долга пени насчитать не могут — ст. 75 НК РФ. . Если ИП ничего не продавал, не отрывал счёт и не нанимал сотрудников, он всё равно платит страховые взносы.

Предприниматели спрашивали, законно ли это, в Конституционном Суде. Там сказали так. Человек открывает ИП добровольно. Значит, у него есть необходимые деньги, образование и навыки, чтобы работать и выполнять налоговые обязательства — .

Однако всё же есть периоды, за которые страховые взносы можно не платить. Они прописаны в п. 7 ст. 430 НК РФ: — служба в армии; — уход за ребенком до 1,5 лет, но не больше 6 лет на всех детей; — уход за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за пожилым человеком старше 80 лет; — период проживания с супругом в военной части или за границей в дипломатическом представительстве. но в пределах 5 лет. Чтобы налоговая отменила взносы, надо принести документы, которые подтверждают эти обстоятельства.

Автоматом начисления не отменят.

Другие жизненные обстоятельства вряд ли избавят от долга. К примеру, суд отказался аннулировать взносы предпринимателю, который 6 лет сидел в тюрьме и не работал.

Отказ объяснили тем, что даже из мест лишения свободы можно закрыть ИП через представителя, а не копить долг — . Обычно предприниматель при регистрации выбирает спецрежим налогообложения — УСН, ЕНВД или патент. Так делают, потому что на спецрежимах платят меньше. Но если до заявления не дошли руки, ИП остается на общей системе налогообложения и платит НДФЛ, НДС и налог на имущество.
Но если до заявления не дошли руки, ИП остается на общей системе налогообложения и платит НДФЛ, НДС и налог на имущество. Единственный способ узнать свой налоговый режим — позвонить или сходить в налоговую.

Предприниматели на УСН, ЕНВД и общей системе раз в год или квартал сдают в налоговую инспекцию декларацию, даже если не зарабатывали. Так перед инспекторами подтверждают, что дохода не было и налог платить не надо. Декларацию без дохода называют нулевой.

За каждую несданную декларацию налоговая штрафует на 1000 ₽ по ст. 119 НК РФ. Но штрафовать можно только за три последних года. Штраф за несданные нулевые декларации плюсуется к долгу за неуплаченные страховые взносы и пени к ним.

� Получается, что долг неработающего ИП перед налоговой — это сумма страховых взносов за последние три года + пени за просрочку уплаты + штрафы за декларации. Узнать полную и точную сумму долга можно, сходив лично в налоговую по месту жительства или через интернет-сервисы. Посмотреть адрес своей налоговой и записаться на прием можно .

На приёме у инспектора стоит запросить Справку о состоянии расчетов и Выписка операций по расчётам с бюджетом. По этим документам видно общую сумму долга и из-за каких платежей и штрафов она появилась.

Через Эльбу тоже можно получить справку и выписку.

А еще в них. Узнать про долги не выходя из дома и тут же погасить их можно в интернете: — В разделе через личный кабинет на Госуслугах; — В на сайте ФНС.

Войти в кабинет можно через учетную запись с Госуслуг или с помощью ЭЦП, если она есть.

Долги по налогам не просто болтаются в личном кабинете ИП. Сначала налоговая присылает требование об уплате, а потом пытается списать деньги со всех известных счетов и личных карт предпринимателя.

Инспекторам так можно — ст. 76 НК РФ.

Если инспекторы не находят деньги на счетах, долг передают судебным приставам.

Те могут прийти домой и забрать имущество.

Найти свое дело можно в . Иногда ситуация с бизнесом развивается так. Открыли ИП, немного поработали, но бизнес не пошел, и все бросили.

Даже если предприниматель совсем недолго продавал товары или арендовал помещение, у него могли остаться долги перед клиентами и контрагентами. Досудебные претензии, которые они отправляли почтой, легко пропустить.

И возможно, на предпринимателя уже подали в суд.

Узнать о судебных делах с поставщиками, подрядчиками и арендодателями можно в .

Это база всех судебных споров между предпринимателями. Если есть опасность, что к ИП остались претензии от клиентов-физлиц, стоит проверить базу судов общей юрисдикции в сервисе .

Если обнаружили, что вы участник судебного дела, стоит сразу подключиться. Сходить в суд, сфотографировать в материалах исковое заявление и доказательства.

Потом ходить на судебные заседания, спорить или попробовать пойти на мировое. Неработающее ИП стоит закрыть. Это остановит накопление долгов по взносам. Но сами долги никуда не денутся. Долги останутся висеть на физлице, и рано или поздно их придется гасить. Если закрыть ИП самостоятельно, в будущем можно будет открыть новое.

Если закрыть ИП самостоятельно, в будущем можно будет открыть новое. Закрыть ИП без сотрудников просто, быстро и почти бесплатно. Посмотрите об этом . Продать или переоформить ИП на другого человека нельзя.

Сервис заменит вам бухгалтера и поможет сэкономить. Эльба сама подготовит отчётность и отправит её через интернет.

Она рассчитает налоги, поможет формировать документы по сделкам и не потребует специальных знаний. Акция действует для ИП младше 3 месяцев С конца 2021 года налоговая сама закрывает неработающие ИП.

Если говорить юридическим языком — исключает предпринимателя из единого госреестра по ст. 22.4 Закона № 129-ФЗ. Неработающими считаются ИП при соблюдении двух условий: — они дольше 15 месяцев не сдавали расчёты и декларации или не продлевали патент, — есть непогашенный долг по налогам или взносам. До исключения налоговая пробует найти кредиторов ИП.

Для этого в журнале » публикуют сообщение о предстоящем закрытии ИП. Если в течение месяца никто из поставщиков, клиентов или бывших работников не заявит свои претензии, ИП ликвидируют.

Исключение из единого госреестра останавливает накопление долгов. Но, как и в случае с добровольным закрытием, все начисленные налоги и взносы переходят на физлицо. Оставить ИП и ждать, что налоговая сама с ним разберётся, выгодно не всем и не всегда.

В течение следующих трёх лет человек, чьё ИП закрыла налоговая, не сможет открыть новое.

А ещё — неизвестно, когда инспекторы доберутся конкретно до вашего ИП. И всё это время размер долга будет расти, как снежный ком.

Налоговые льготы для ооо первые три года

Содержание Правительство г.Москвы старается снижать нагрузку на малый бизнес путем уменьшения налоговых ставок, введения перечня видов деятельности, подпадающих под льготный режим и пр. А Московская областная Дума приняла закон, продлевающий на территории региона до 31 декабря 2021 года «налоговые каникулы» для малого бизнеса.

Рассмотрим, какими льготами могут воспользоваться столичные бизнесмены. Может ли малый столичный бизнес претендовать на нулевые ставки по отдельным налогам, например, по НДС? Какую поддержку получают предприниматели, предоставляющие рабочие места инвалидам в г.Москве? Как максимально уменьшить налог на имущество при его расчете с кадастровой стоимости объекта, используемого в предпринимательской деятельности?
Как максимально уменьшить налог на имущество при его расчете с кадастровой стоимости объекта, используемого в предпринимательской деятельности?

ЮРИДИЧЕСКИЕ УСЛУГИ С ROSCO!Налог с кадастровой стоимости (от него не освобождены и предприниматели-упрощенцы) составляет существенную величину и не каждый субъект малого предпринимательства сможет выжить. А предприниматели вынуждены увеличивать стоимость продукции и сокращать свою прибыль.Важно! Правительство г.Москвы снижает размер и темпы роста ставки по налогу на имущество организаций, налоговая база по которому определяется как кадастровая стоимость (торговая, офисная, иная коммерческая недвижимость).

Соответствующие поправки были внесены в Законг.

Москвы «О налоге на имущество организаций»от 05.11.2003 г. №64 (далее по тексту – Закон №64).Напомним, федеральные налоговые льготы предусмотрены в гл.30 НК РФ, а региональные налоговые льготы предусмотрены ст.4, 4.1 Закона №64.

КТО ПОДПАДАЕТ ПОД СУБЪЕКТЫ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА?

  1. налогоплательщик-организация является субъектом малого предпринимательства;
  2. налогоплательщик-организация состоит на учете в налоговых органах не менее чем три календарных года, предшествующих налоговому периоду, в котором налоговая база подлежит уменьшению;
  3. за предшествующий налоговый период средняя численность работников, составила не менее 10 человек и сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) на одного работника, составила не менее 2 млн. рублей.
  1. научными организациями, выполняющими НИОКР за счет средств бюджетов, средств Российского фонда фундаментальных исследований и Российского фонда технологического развития, при условии, что указанные средства составляют не менее 30 процентов всех доходов, полученных научной организацией в отчетном (налоговом) периоде.
  2. для осуществления образовательной деятельности и (или) медицинской деятельности;

Льгота предоставляется также в части административных зданий заводоуправлений.Суть льготы заключается в уменьшении налоговой базы на величину кадастровой стоимости площади объекта налогообложения, используемойбизнесменом для размещения рабочих мест работников, обеспечивающих его производственную деятельность, с применением коэффициента 0,75 (ч. 2.1 ст. 4.1 Закона № 64).

  1. находится в нежилом здании, расположенном на земельных участках, вид разрешенного использования которых предусматривает только размещение объектов промышленности;
  2. используется для обеспечения производственной деятельности;

На данном или прилегающем земельном участке также расположены производственные здания, находящиеся в собственности налогоплательщика или закрепленные за ним на праве хозяйственного ведения.

  1. акт Госинспекции о фактическом использовании здания, в котором расположена льготируемая площадь;
  2. акт Госинспекции о фактическом использовании для производственной деятельности здания, находящегося в собственности налогоплательщика или закрепленного за ним на праве хозяйственного ведения и расположенного на том же, что и льготируемое здание, или смежном с ним земельном участке, и другие документы.

НАЛОГОВЫЕ ЛЬГОТЫ ДЛЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО БИЗНЕСАУСН относится к специальным налоговым режимам, которые устанавливаются НК РФ (ст.

18 НК РФ).Законодательные органы субъектов РФ вправе устанавливать дифференцированные налоговые ставки в пределах от 5 до 15 процентов в зависимости от категорий налогоплательщиков (п.2 ст. 346.20 НК РФ).Законом Московской области от 12.02.2009 г.

№9/2009-ОЗ

«О ставке налога, взимаемого в связи с применением УСН»

(далее по тексту – Закон №9/2009-ОЗ) для некоторых столичных бизнесменов, применяющих УСН с объектом налогообложения «Доходы минус расходы», установлена налоговая ставка в размере 10%, при условии, что компании и ИП осуществляют определенные виды деятельности (ст.2 Закон №9/2009-ОЗ).Среди них, например: выращивание однолетних и многолетних культур, выращивание рассады, животноводство, смешанное сельское хозяйство, деятельность вспомогательная в области производства сельскохозяйственных культур и послеуборочной обработки сельхозпродукции, сбор и заготовка дикорастущих грибов,плодов, ягод, орехов, производство лекарственных средств и материалов, применяемых в медицинских целях, производство резиновых изделий, стекла и изделий из стекла, чугуна, стали и ферросплавов, строительных металлических конструкций и изделий, часов, оптических приборов, фото- и кинооборудования, машин и оборудования общего назначения, мебели, ремонт машин и оборудования, электронного и оптического оборудования, деятельность автомобильного грузового транспорта, аренда судов внутреннего водного транспорта для перевозки пассажиров с экипажем, управление недвижимым имуществом за вознаграждение или на договорной основе, деятельность в области спорта.Условием применения льготной ставки 10% является соотношение выручки, которая должна составлять по указанным видам деятельности за отчетный (налоговый) период составляет не менее 70% от общей суммы.Указанные льготы действуют по 31 декабря 2021 года. РЕГИСТРАЦИЯ ООО В МОСКВЕДля малого и среднего бизнеса, а также тех, кто только собрался регистрироваться в качестве ИП, в начале 2021 года предусмотрены льготы.

Благодаря налоговым послаблениям бизнесы смогут уменьшить налоги, ставки по кредитам и избежать ненужных проверок.Но, чтобы получить такие льготы, нужно соответствовать требованиям.Для начала вам необходимо убедиться — соответствуете ли вы и ваше предприятие требованиям субъектов малого и среднего предпринимательства (МСП). Сверьтесь со списком:

  1. Наемные работники: не больше 100.
  2. Достоверность указанной информации в Едином реестре субъектов МСП.
  3. Для юр.лиц: участие в уставном капитале не больше 49 %.
  4. Для фондов и госкомпаний: долевое участие не больше 25 %.
  5. Доход: не больше 800 млн. рублей за год.

Под льготы попадают все предприниматели, соответствующие вышеуказанным пунктам, за исключением:

  1. производителей товаров с акцизным сбором;
  2. нерезидентов Российской Федерации;
  3. игорных бизнесов;
  4. страховых компаний;
  5. компаний по добыче сырья и полезных ископаемых.
  6. ломбардов, кредитных организаций и т.п., работающих с ценными бумагами;
  7. инвестиционных компаний и пенсионных фондов;

Предприниматели, как правило, подбирают налоговый режим, просматривая все обязательные налоги и, конечно же, последующие льготы в соответствии со сферой деятельности и количеством работающих сотрудников.Разберем каждый налоговый режим и требования для получения льготы в 2021 году.

  1. ЕСХН — оптимальный вариант для предпринимателей, занимающихся сельскохозяйственной деятельностью или фермеров.
  2. Патент. Упрощенная система налогообложения — предпринимателю нужно купить патент на определенный срок, при этом число работников должно составлять не больше 15, а годовой доход — 60 млн рублей.
  3. ЕНВД — оплата происходит не по итогам деятельности, а по расчетам за будущий доход.

    Зависит от торговой площади и количества работников.

    Ограничение для льготы также — до 100 сотрудников.

    Как и у УСН «Доходы минус расходы» есть возможность уменьшить налоги на сумму страховых взносов за себя и сотрудников.

  4. УСН «Доходы минус расходы» — ставка налогообложения равняется 15 %. Регионально ее можно уменьшить до 5 %.

    Сумма налога рассчитывается следующим образом: доход минус расход.

    Ограничение по сотрудникам: 100 человек, максимальный годовой оборот также 150 млн рублей за год.

    Есть возможность уменьшить налоги на сумму страховых взносов за себя и сотрудников.

  5. УСН «Доходы» — в зависимости от места, где работает ИП, необходимо выплачивать налоги от 1 до 6 % со всех доходов.

    В каком-то регионе процент ниже, где-то выше. Число работников должно быть не больше 100, максимальный оборот — 150 млн рублей за год.

Важно: ИП, которые используют объекты недвижимости в бизнесе попадают под 100 % льготу на имущественный налог, при условии, что имущество должно быть использовано напрямую в работе бизнеса.Здесь все остается без изменений: предприниматели, работающие менее 2 лет или те, кто только планирует открыть бизнес могут вообще не платить налоги в течение 2 лет.2 года отсчитываются с момента регистрации бизнеса.Напомним, что по закону, налоговые каникулы будут работать до конца 2021 года.

Соответственно, если ИП захочет уйти в такие каникулы в конце 2021 года, то, в его случае, льготы будут действовать до 2022 года.Предприниматели, которые зарегистрировались в качестве таковых после принятия закона о налоговых каникулах.

  1. Доля услуг, работ или товаров, на которые распространяется налоговая ставка 0 %, должна составлять не менее 70 % от общего дохода.
  2. Деятельность ИП должна быть связана с производственной, социальной или научной сферой (виды деятельности внутри каждой сферы субъекты могут устанавливать по своему усмотрению, нужно уточнять).
  3. ИП на УСН и ПСН. В случае применения общей системы налогообложения или спецрежимов вновь зарегистрированный предприниматель может в течение двух лет перейти на УСН или ПСН, чтобы воспользоваться льготой.

Важно, что местные власти могут сами принимать решение, какие деятельности попадают под действия налоговых каникул.Рекомендуем каждому малому и среднему предприятию проверить региональные требования и послабления у местных органов власти.Предусмотрена модель льготы, когда предприниматель освобождается от уплаты налогов частично или полностью. Такая льгота может быть получена, если:

  1. компания практически банкрот;
  2. сезонный бизнес (например, фермерство).
  3. случилось наводнение, пожар или другая неприятная катастрофа, которая нанесла ущерб имуществу;

Если пенсионер недавно открыл свое дело и зарегистрировался как ИП, то ему также положены налоговые каникулы. В частности, чтобы уменьшить налогообложение, пенсионеру нужно работать в одной из сфер:

  1. производство какой-либо продукции;
  2. работа в научной деятельности;
  3. предоставление бытовых услуг физлицам.

Принято считать, что малый бизнес отдает значительную часть доходов государству.

В свою очередь, законодатели учитывают финансовую нагрузку предпринимателей и предлагают льготы.Если индивидуального предпринимателя тяготит бремя налогов по общей системе налогообложения (ОСНО), то ему предоставляется право выбрать щадящий налоговый режим. Всего их четыре. В отличие от ОСНО, здесь налоговые ставки ниже, а отчетности меньше.Патентная система налогообложения (ПСН)Это система, при которой факт приобретения Патента, а именно его стоимость, является аналогом налогового сбора.Упрощенная система налогообложения (УСН)

  1. УСН Доходы минус Расходы. Значение, которое облагается налогом, равно сумме всех доходов ИП уменьшенной на величину расходов. Ставка этой формы налогообложения является фиксированной и равна 15%. При этом, региональным властям дано право уменьшать эту цифру до 5%.
  2. УСН Доходы. Отчисления взимаются с суммы всех средств, полученных ИП. Фиксированная ставка составляет 6%, региональным властям дано право уменьшать эту цифру до 1%.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)Налог взимается с дохода, который рассчитывается государством на основе количественных характеристик: штат сотрудников, площадь помещения, где ведется деятельность, количество техники.Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)Налоговая ставка ЕСХН равна ставке по УСН Доходы, то есть 6%.

База, с которой исчисляется налог — это Доходы минус Расходы.Отсрочку по налоговым платежам получили от законодателей начинающие предприниматели. Термин «налоговые каникулы» появился в 2015 году.

Эта форма поддержки ИП освобождает вновь открывшееся предприятие малого бизнеса от налогов в течение двух лет со дня регистрации. Закон о возможности применения нулевой налоговой ставки будет работать до 31 декабря 2021 года.

Детали налогового «отпуска» регулируются местными властями в каждом субъекте РФ. Но есть несколько основных моментов, которые должен учитывать новоявленный бизнесмен.Условия для налоговых каникул

  • 5.В области, где прописан ИП, принят закон о налоговых каникулах.
  • 6.Регистрация бизнеса состоялась после принятия местного закона.
  • 4.Предприниматель получает не меньше 70% дохода от основного вида деятельности.
  • 3.Основная деятельность предприятия связана либо с производственной, либо с социальной, либо с научной сферой.
  • 1.Индивидуальный предприниматель открывает ИП первый раз.
  • 2.ИП выбрал Патентную или Упрощенную систему налогообложения.

Все уточнения по этой льготе можно получить в ФНС своего региона. Законодатели на местах расширяют список условий.

О том, что еще может потребоваться от ИП мы рассказывали в этой статье.Если у малого предприятия накопились долги перед бюджетом, то ИП может воспользоваться законом о налоговой амнистии.

Однако, государство прощает не любой долг и не любому бизнесу.Кто может рассчитывать на амнистию

  1. ИП, имеющие долг по налогам любого режима налогообложения: ОСНО, УСН Доходы, УСН Доходы минус Расходы, ПСН, ЕСХН, ЕНВД. А также задолженность по страховым взносам, штрафам и пеням.
  2. Лица, занимающиеся частной практикой (нотариусы, адвокаты, арбитражные управляющие), имеющие задолженность по страховым отчислениям в Пенсионный Фонд РФ.

Какая задолженность подлежит списанию

  1. Налоги, которые образовались до 1 января 2015 года;
  2. Страховые взносы, неуплаченные до 1 января 2017 года.

Если по всем показателям ИП соответствует условиям амнистирования, то сумма долга значения не имеет. Закон не предусматривает ограничений по цифрам.

Подробно о том, как действует налоговая амнистия можно прочитать в этой статье.Налоговая база для ИП может быть уменьшена за счет налогового вычета.

Право на него имеют индивидуальные предприниматели, работающие по общей системе налогообложения, а именно те, кто отчисляет в бюджет НДФЛ. Существует пять видов налоговых вычетов.

  1. Инвестиционный вычет Вычет доступен ИП, которые вкладывают средства на долгосрочную перспективу. Регулирует инвестиционные вычеты Налоговый кодекс РФ, часть 2, статья 219.1.
  2. сумма затраченных на предпринимательскую деятельность средств.
  3. 20% от годового дохода;
  4. Имущественный вычет Условия получения регулируется Налоговым кодексом РФ, часть 2, статья 220. Подробно об имущественном вычете читайте в нашей статье.
  5. Профессиональный вычет Эта форма вычета предоставляется только лицам, занимающимся предпринимательской деятельностью. Рассчитывается двумя способами.
    • 20% от годового дохода;
    • сумма затраченных на предпринимательскую деятельность средств.

    Законодательной базой по профессиональному вычету является Налоговый кодекс РФ, часть 2, статья 221.

  6. Социальный вычет Социальный вычет будет предоставлен только на основании документов, подтверждающих фактически понесенные расходы. Он регулируется Налоговым кодексом РФ, часть 2, статья 219.

    Основание для него может служить: благотворительность, лечение, обучение и др.

  7. Стандартный вычет Вычетов таких несколько.

    Их полный перечень утвержден в 218 статье второй части Налогового кодекса РФ. Среди них: вычеты на детей, вычеты законным представителям детей-инвалидов, вычеты Героям РФ и СССР и др. Для каждой категории из перечня назначена своя сумма компенсации.

Для формирования документов на регистрацию бизнеса вы можете воспользоваться бесплатным онлайн-сервисом непосредственно на нашем сайте.

С его помощью вы сможете оформить пакет документов, соответствующий всем требованиям по заполнению и законодательству РФ.До конца 2021 года продолжается действие программы льготного налогообложения для ИП. Неофициальное название программы – налоговые каникулы, но в законах эта льгота называется нулевой ставкой для начинающих предпринимателей.Налоговые каникулы для ИП в 2021 году распространяются на определенные виды деятельности, перечень которых устанавливают регионы РФ. В этой статье мы расскажем, кто может работать по нулевой ставке, и насколько это выгодно.

Но сначала развеем некоторые мифы про налоговые льготы для ИП.В рамках каникул налог для ИП на УСН и ПСН облагается по нулевой ставке, т.е. платить единый налог и стоимость патента действительно не надо. Но страховые взносы за себя и работников, если они есть, предприниматель перечисляет на общих основаниях.Налоговые каникулы для ИП в 2021 году распространяются только на два режима – УСН и ПСН.

Годовую декларацию по упрощенному режиму надо сдавать обязательно, просто в ней указывается нулевая налоговая ставка и нет суммы налога к уплате. От обязанности вести книги учета доходов каникулы тоже не освобождают.

Так же как от сдачи других отчетов, например, по работникам или по запросу Росстата.Закон № 54-ФЗ «О контрольно-кассовой технике» не предоставляет льготы для ИП на каникулах.

Отсрочку от применения ККТ до июля 2021 года получили только предприниматели без работников, которые оказывают услуги или продают товары собственного изготовления.

Однако отсрочка не зависит от того, нулевая ставка у ИП или нет. Бесплатная консультация по регистрацииДействительно, максимальный период работы по нулевой ставке составляет 2 года.

Однако закон оперирует понятием не календарного года, а налогового периода.

Полный налоговый период на УСН составляет год, но на ПСН налоговым периодом признается срок действия патента. Например, первый патент оформлен на 2 месяца, а второй – на 3 месяца.

В этом случае два налоговых периода будут длиться всего 5 месяцев, а не 2 года.Если же говорить про каникулы ИП в 2021 году, то даже на УСН осталось меньше двух лет для действия нулевой ставки. Будет ли продлена программа каникул после 2021 года, пока неизвестно.Изначально, в послании Президента Федеральному Собранию в декабре 2014 года, речь действительно шла о том, чтобы предоставить нулевую ставку малому бизнесу, без разделения на ИП и юридические лица.

Однако позже чиновники решили не вводить налоговые каникулы для ООО, потому что региональные бюджеты и так потеряют из-за нулевой ставки около 250 млрд рублей. В итоге налоговые каникулы получили только индивидуальные предприниматели.А теперь подробнее рассмотрим условия, при которых ИП может работать по нулевой ставке, т.е. в режиме налоговых каникул.1.

Виды деятельности, по которым можно не платить налоги, должны быть направлены на развитие производственной, научной и социальной сферы. Торговля, общепит и многие услуги под нулевую ставку не подпадают.

На какие именно сферы распространяются налоговые каникулы для малого бизнеса в 2021 году? Закон принят почти в каждом субъекте РФ и перечень видов деятельности везде свой.Например, закон Саратовской области от 28.04.2015 № 57-ЗСО утвердил такой список:

  1. деятельность по уходу с обеспечением проживания;
  2. деятельность профессиональная научная и техническая;
  3. предоставление социальных услуг без обеспечения проживания;
  4. производство прочих готовых изделий;
  5. производство безалкогольных напитков, минеральных вод и прочих питьевых вод в бутылках;
  6. производство текстильных изделий, одежды, кожи и изделий из кожи;
  7. производство пищевых продуктов;
  8. производство резиновых и пластмассовых изделий;
  9. научные исследования и разработки;
  10. растениеводство и животноводство, охота и предоставление соответствующих услуг в этих областях, за исключением охоты, отлова и отстрела диких животных;
  11. рыболовство и рыбоводство;
  12. обработка древесины, производство изделий из дерева и пробки, из соломки и материалов для плетения мебели;
  13. предоставление прочих персональных услуг, не включенных в другие группировки.
  14. производство готовых металлических изделий, кроме машин и оборудования;
  15. ремонт предметов личного потребления и хозяйственно-бытового назначения;

Кроме того, региональные законы могут установить дополнительные требования для действия нулевой ставки. Например, Москва ограничила среднюю численность сотрудников ИП – не более 15 человек.

А республика Мордовия решила, что доход от льготной деятельности не может превышать 6 млн рублей в год.

В Саратовской области лимит дохода на ПСН еще меньше – всего 1 млн рублей.Поэтому прежде всего найдите закон своего субъекта РФ и ознакомьтесь с тем, какие виды деятельности получили льготу.

Найти закон можно через поисковую систему или запросить информацию в своей ИФНС.Малый бизнес в России. Что это? В энциклопедическом словаре понятие слова «бизнес» раскрывается так: от англ.

business – предпринимательская деятельность; дело, занятие, являющееся источником дохода. То есть любой бизнес, прежде всего, должен приносить доход. Если этого не происходит, то и дело «бизнесом» назвать (увы!) нельзя.

Хотя многие начинающие бизнесмены желают работать именно в русле малого бизнеса. Их привлекает упрощенная схема налогообложения (УСН).

  • Тип предприятия – ПБОЮЛ (ИП), ООО и АО.
  • Выручка – не более 400 млн. рублей по результатам отчетности предыдущего года.
  • Уставной капитал – совокупная доля участия лиц, не относящихся к малому и среднему бизнесу, не выше 25%.
  • Количество задействованных работников (как постоянных сотрудников, так и по совместительству) – 16-100 человек.

Налоговая проверка — это действия налоговой службы (ИФНС) с целью контроля правильного начисления, своевременной и в полном объеме уплаты налогов организацией. В ходе ревизии проверяющие сверяют полученные данные с цифрами отчетов, предоставленных в налоговую.

Нужно подготовиться к визиту инспекторов либо знать, как вести себя при камеральной проверке, как общаться и какие бумаги показывать. В данной статье мы рассмотрим как проходит налоговая проверка ООО на спецрежимах: УСН, ЕНВД и в первые 3 года.

  • Комплексная. Проверяют начисление и уплату всех налогов организации.
  • Плановая. Осуществляется не чаще раза в год. ИФНС обязана известить организацию о предстоящей проверке за 10 дней до ее начала.
  • Выборочная. Ревизия какого-либо одного налога.
  • Неплановая. Контролеры появляются без предупреждения. Такие случаи не часты.
  • Контрольная. Назначается при спорах по результатам выездной ревизии. Она имеет уточняющий характер и проводится вышестоящей ИФНС.

Вчера бюджетно-финансовый комитет (БФК) ЗакСа одобрил инициативу Смольного о предоставлении налоговых льгот инвесторам, единовременно вкладывающим в экономику города более $5 млн.

Согласно законопроекту для них на три года вдвое снижается налог на имущество, а также на 2-4% сокращается налог на прибыль.

Утвердить льготы предполагается до конца года, однако, поскольку налоговое бремя уменьшается за счет средств, зачисляемых в бюджет Петербурга, экономический эффект ожидается не ранее 2008 года — до тех пор новация будет приносить одни убытки.Проект закона «О налоговых льготах» представлял вице-губернатор Михаил Осеевский. Работу над документом правительство начало еще летом, и в нем предусмотрены поблажки для компаний, чей инвестиционный вклад в экономику составит от 150 до 300 млн рублей, — в этом случае налог на прибыль будет снижен на 2%.

(Сейчас его ставка составляет 24% и налог подлежит зачислению в федеральный и региональный бюджеты из расчета 6,5% и 17,5% соответственно.) Для тех же, чей вклад превысит 300 млн рублей, льгота вырастет до 4%. Кроме того, в два раза (для обеих категорий) снижается ставка налога на имущества — до 1,1%. Под эти условия сегодня подпадает менее 10% организаций, инвестирующих средства на территории Петербурга, которые, однако, обеспечивают львиную долю (85,3%) всех вложений.

Особое место займут инвесторы высокотехнологичных производств: для них порог снижен до 50 млн рублей.Интересное: Как перевозить в машине новорожденных

  • Льготы по транспортному налогу зависят от местного законодательства;
  • Если лицо – инвалид 1,2 или 3 группы, он освобождается от уплаты ЕСН, если выручка за год не превышала 100 000 рублей;
  • По ЕНВД льгот нет;
  • Если ИП на УСН – льгот нет;
  • Инвалиды 1 и 2 групп освобождены от налога на имущество – но как физлица.
  • По акцизам льготы отсутствуют;

Многие владельцы бизнеса, ведущие отчетность и бухгалтерию сами, часто не знают о том, на какие льготы имеют право. Из-за незнания часто теряют хороший шанс снизить свои расходы. А у государства не всегда есть возможность донести всю информацию до каждого предпринимателя.Статья 64 Налогового кодекса Российской Федерации объясняет обстоятельства и основания для рассрочки или отсрочки выплат в фонды социального страхования для ИП, которые используют упрощенную систему налогообложения.

Предприниматель может быть освобожден от уплаты налогов на определенный срок, если это предусмотрено государственным законодательством.

Список ситуаций и основания для этого очень велик, вот некоторые из них:

  • ИП должен иметь статус новичка, то есть ранее не иметь регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.
  • Деятельность по вышеперечисленным направлениям должна быть у ИП доминирующей, то есть доходы именно от этой деятельности должны составлять не менее 70% совокупного дохода ИП.

Также рекомендуем вам воспользоваться возможностями интернет-сервиса «Мое дело», с помощью которого вы сможете бесплатно подготовить пакет документов для регистрации ИП. Кроме того, у сервиса есть много других полезных функций, как для начинающего предпринимателя, так и для действующих бизнесменов.Федеральный закон о налоговых каникулах принят (федеральный закон от 29.12.2021 № 477-ФЗ).

Согласно ему законами субъектов РФ для впервые зарегистрированных предпринимателей могут устанавливать налоговые ставки на УСН и патентной системе налогообложения 0 %.

Однако такие ставки могут применяться только в отношении предпринимателей, осуществляющих деятельность в производственной, социальной и научных областях.Сейчас в России насчитывается более 20 миллионов человек трудоспособного возраста, которые нигде официально не работают и не стоят на налоговом учете, как предприниматели.

Государство заинтересовано максимально вывести эту категорию из тени, чтобы хотя бы вопросы самообеспечения эти граждане взяли на себя. Для этого необходимо сделать так, чтобы вести легальный малый бизнес было просто, удобно и выгодно, а значит: Большей государственной поддержкой пользуется именно малый бизнес, а не средний, поэтому подробнее рассмотрим критерии отнесения к этой категории. Поправки, внесенные в прошлом году в закон № 209-ФЗ, позволили с 2021 года относить к малому бизнесу (в том числе, к микропредприятиям) большее количество бизнесменов:

  1. в Налоговом кодексе прописан перечень направлений в бизнесе, по которым можно не платить НДС, к примеру, продавая ортопедические протезы или оказывая услуги беременным женщинам;
  2. когда предприниматель занимается внешней экономической деятельностью и является экспортером, он может применять нулевую налоговую заготовку в операциях по экспорту.
  3. за последние 3 месяца доход ИП составил не более 2 млн. руб. (предприниматель может не платить НДС );

Когда индивидуальный предприниматель регистрирует свою деятельность, то он сам выбирает налоговый режим.

ИП на УСН может не уплачивать налог на прибыль, который поступает физическому лицу, НДС и имущественный налог .

Налог на УСН уплачивается с недвижимого имущества, которое используется в коммерческой деятельности, если объект есть в списке недвижимости, которая подлежит обязательному налогообложению.

Налог на упрощенке не освобождает от обязательных отчислений, включая страховые взносы.Больше всего государство хочет, чтобы развивался именно малый бизнес и именно ему оказывается существенная помощь в виде налоговых льгот. Критерии, по которым можно определить попадаете ли вы в это число были внесены в закон № 209-ФЗ в 2021 году благодаря чему под льготы попадают большое количество бизнесменов включая микропредприятия:

  1. Для предпринимателей, которые не относятся к субъектам малого и среднего бизнеса, увеличилось разрешенная доля участия в уставном капитале малого предприятия – с 25% до 49%;
  2. Поправки не коснулись среднесписочной численности работников для микроорганизаций и малых предприятий 15 и 100 человек соответственно;
  3. Лимит годовой выручки организации от продажи товаров и услуг для малых предприятий был 400 млн. руб., а стал 800 млн. руб., а для микропредприятий с 60 до 100 млн. рублей.;
  4. Увеличен срок действия, который определял сколько времени бизнесмен может относиться к этой категории, даже в случае превышения лимита по выручке и количества работников, было 2 года, стало 3 года. Например, если лимит был превышен в 2021 году, то организация потеряет право считаться малой в 2021 году.

Согласно Налоговому кодексу РФ, каникулы действуют в течение двух периодов, которые НК РФ наименовал налоговыми.

Если говорить об УСН, это два календарных года.

При этом, налоговый период определяется началом года и его концом.

То есть, если ИП зарегистрирован в ноябре, конец первого налогового периода все равно будет 31 декабря. Поэтому, лучше открыть бизнес в самом начале года, чтобы иметь возможность максимально побыть на каникулах.

  1. социального обслуживанияДля ПНС виды деятельности схожи с московскими, но перечень расширен производством молочных продуктов, хлебобулочной продукции.
  2. ветеринарии
  3. научной и технической деятельности
  4. производства химпродуктов, лекарств
  5. обрабатывающей промышленности
  6. металлургического производства

27 Июл 2018 yslygiur 2374 Льготы для малого бизнеса – это преимущества, которые государство предоставляет определенным категориям предпринимателей, чем ставит их в более выгодное положение по сравнению с остальными субъектами бизнеса. Льготный режим деятельности индивидуальных предпринимателей, микропредприятий и предприятий малого бизнеса снижает поступление в бюджет налогов и взносов, но зато решает другие вопросы государственной значимости:

  1. Создание новых рабочих мест и снятие с государства бремени по содержанию безработных;
  2. Обеспечение самозанятости и дальнейшего пенсионного обеспечения предпринимателей без работников (фрилансеров, ремесленников, лиц, оказывающих услуги разного рода);
  3. Снижение социальной напряженности в обществе за счет роста благосостояния населения;
  4. Развитие новых видов деятельности и организация небольших инновационных производств, которые хоть и не гарантируют большой прибыли, но зато не требуют крупных финансовых вложений.

Сейчас в России насчитывается более 20 миллионов человек трудоспособного возраста, которые нигде официально не работают и не стоят на налоговом учете, как предприниматели.

Государство заинтересовано максимально вывести эту категорию из тени, чтобы хотя бы вопросы самообеспечения эти граждане взяли на себя. Для этого необходимо сделать так, чтобы вести легальный малый бизнес было просто, удобно и выгодно, а значит:

  1. Предоставить особые условия субъектам малого бизнеса для получения заказов на производство товаров и реализацию услуг, в частности, в рамках госзакупок.
  2. Максимально уменьшить налоговую нагрузку для этой категории налогоплательщиков;
  3. Упростить отчетность малого бизнеса перед государственными органами;
  4. Снизить административные барьеры при государственной регистрации субъектов малого предпринимательства;
  5. Смягчить административный и налоговый контроль и уменьшить размер штрафных санкций за нарушение законодательства;

Но прежде чем узнать, какие льготы малому бизнесу в 2021 году предоставляет государство, давайте разберемся, что собой представляют субъекты малого предпринимательства и кто к ним относится.Закон № 209-ФЗ от 24.07.07 выделяет несколько категорий субъектов малого и среднего предпринимательства:

  1. хозяйственные общества;
  2. хозяйственные партнерства;
  3. сельскохозяйственные потребительские кооперативы.
  4. крестьянские (фермерские) хозяйства;
  5. производственные кооперативы;
  6. индивидуальные предприниматели;

Разделение на категории малого и среднего бизнеса проводится по двум основным критериям: количеству работников и получаемому доходу.КатегорияКоличество работниковПредельная выручка за годМикропредприятиедо 15 человек120 млн рублейМалое предприятиедо 100 человек800 млн рублейСреднее предприятиедо 250 человек2 млрд рублейБольшей государственной поддержкой пользуется именно малый бизнес, а не средний, поэтому подробнее рассмотрим критерии отнесения к этой категории.

Поправки, внесенные в закон № 209-ФЗ, позволили с 2016 года относить к малому бизнесу (в том числе, к микропредприятиям) большее количество бизнесменов:

  1. Лимит годовой выручки от реализации товаров и услуг для малых предприятий увеличился с 400 до 800 млн рублей, а для микропредприятий – с 60 до 120 млн рублей.
  2. Средняя численность работников осталась прежней — не более 15 человек для микробизнеса и не более 100 человек для малого предприятия.
  3. Выросла разрешенная доля участия других коммерческих организаций (не являющихся субъектами малого и среднего предпринимательства) в уставном капитале малого предприятия – с 25% до 49%.
  4. Увеличен период, в течение которого бизнесмен относится к этой категории, даже если он превысил лимит по выручке или численности работников – с двух до трех лет. Так, если лимит был превышен в 2017 году, то компания утратит право считаться малой только в 2021 году.

Что касается индивидуальных предпринимателей, то для них действуют те же самые критерии разделения на малый и средний бизнес: по доходам и количеству работников.

Тех ИП, кто не является работодателями, оценивают по полученной за год выручке (данные в таблице выше). Индивидуальных предпринимателей, работающих только на патентной системе налогообложения, относят к микропредприятиям.Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательстваСамое главное преимущество налоговых льгот для малого бизнеса в том, что они напрямую снижают сумму налогов, которые бизнесмен должен перечислить в бюджет.

В России существуют специальные системы налогообложения с низкими налоговыми ставками, воспользоваться которыми могут только субъекты малого и микробизнеса:

  • ПСН – на этом режиме могут работать только индивидуальные предприниматели, разрешенное количество работников — всего 15 человек, причем, по всем видам деятельности ИП в совокупности. Лимит годовых доходов для предпринимателя на патенте – 60 млн рублей.
  • НПД — пилотный режим для так называемых самозанятых, с января 2021 года действует в 23 регионах РФ. Налог на профдоход могут платить не только обычные физлица, но и ИП. Здесь установлены самые жесткие ограничения по доходу (не более 2,4 млн рублей в год, запрет на наём работников, только определенные виды деятельности).
  • УСН – лимит годовой выручки в 2021 году – не более 150 млн. руб., численность работников – не более 100 человек.
  • ЕСХН – лимит годовой выручки не установлен, однако доля дохода от реализации сельскохозяйственной продукции должна составлять не менее 70% от всего дохода. Количество работников имеет ограничение (не более 300 человек) только для ИП и рыбохозяйственных организаций и индивидуальных предпринимателей. Для сельскохозяйственных организаций такого ограничения нет.
  • ЕНВД – лимит годовой выручки не установлен, но количество работников тоже не должно превышать 100 человек.

Дополнительная неявная льгота для УСН Доходы и ЕНВД – это уменьшение авансового платежа и квартального вмененного налога на сумму уплаченных в отчетном квартале страховых взносов за работников и ИП за себя.С 2016 года перечень налоговых льгот для малого бизнеса пополнился правом региональных властей устанавливать на своей территории для плательщиков ЕНВД и УСН еще более низкие налоговые ставки, чем предусмотрено этими режимами.

Так, налоговая ставка по ЕНВД может быть снижена с 15% до 7,5%, а на УСН – с 6% до 1%. По сути, регионы могут создавать на своей территории настоящие налоговые гавани почти с нулевым налогообложением. Все, что требуется государству от предпринимателей, зарегистрировавшихся в этих регионах, — это создание рабочих мест и внесение страховых взносов за работников.Наконец, в период в 2015 по 2021 годы впервые зарегистрированные индивидуальные предприниматели вправе в течение двух налоговых периодов (максимум – двух лет) после регистрации работать в рамках налоговых каникул, то есть, по нулевой налоговой ставке.

Для этого надо будет удовлетворять ряду условий:

  1. осуществлять деятельность, указанную в региональном законе о налоговых каникулах.
  2. выбрать налоговый режим ПСН или УСН;
  3. быть впервые зарегистрированным в статусе ИП после вступления в действие регионального закона о налоговых каникулах;

Таким образом, налоговые льготы малому бизнесу в 2021 году позволяют начать свое дело, вкладывая большую часть получаемого дохода в дальнейшее развитие бизнеса, а не отдавая его государству в виде налогов.Собираетесь открыть свой бизнес? Не забудьте про расчётный счёт. Самые надежные банки с выгодными тарифами представлены здесь.Не секрет, что законодательство, регулирующее деятельность бизнеса в России, можно назвать сложным, запутанным, изобилующим суровыми санкциями за его нарушение.

Одна из причин, заставляющая предпринимателей уходить в тень, – это административные трудности, такие как сложный порядок отчетности, оформления кадров и денежных расчетов, частые проверки надзорных органов, нежелание банков выдавать необеспеченные кредиты и т.д.Для решения этих вопросов государство предложило ряд административных льгот для малого бизнеса, которые действуют в 2021 году:

  • При получении банковского кредита малые предприятия могут обратиться в гарантийные организации для получения государственной гарантии, что значительно повышает шансы заемщика.
  • ИП без работников, которые оказывают услуги, выполняют работы или продают изделия собственного изготовления, могут работать без кассы до 1 июля 2021 года.
  • Работодатели, относящиеся к категории малого бизнеса, вправе оформлять срочные трудовые договоры на срок до 5 лет (по общему правилу, трудовые договоры с большинством категорий работников являются бессрочными). При этом надо соблюдать два условия: численность персонала не может превышать 35 человек, а работник должен дать свое согласие на заключение срочного договора.
  • Организации, которые относятся к малым, могут вести бухучет в упрощенной форме
  • Надзорные каникулы для малого бизнеса (запрет на проведение плановых неналоговых проверок) продлены до конца 2021 года. Внеплановые неналоговые проверки, а также проверки от ФНС по-прежнему могут проводиться в любое время.
  • Для участия представителей малого бизнеса в госзакупках предусмотрена специальная льгота — госзаказчики обязаны производить не менее 15% совокупного годового объема закупок у этой категории.
  • Региональные и местные власти в субъектах РФ могут заключать с представителями малого бизнеса договоры аренды зданий и помещений на льготных условиях в течение 5 лет, а также предоставлять арендаторам преимущественное право выкупа такого имущества.
  • Малые организации и ИП имеют право вести кассовые операции в упрощенном порядке и не устанавливать лимит кассы.

Здесь речь идет уже не об улучшения условий для ведения бизнеса, а о льготах предприятиям малого бизнеса и индивидуальным предпринимателям в виде прямой финансовой поддержки, например, субсидий:

  1. для начинающих предпринимателей (до 500 тысяч рублей).
  2. на возмещение части затрат, связанных с участием в конгрессно-выставочных мероприятиях
  3. на возмещение части затрат по договорам лизинга
  4. на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам и займам

Безвозмездные субсидии и гранты предоставляются малому бизнесу в рамках Федеральной программы, действующей до 2021 года. Базу базу субсидий по субъектам РФ можно найти на официальном портале малого и среднего предпринимательства.

Поделиться: ЗаписиРубрики

  1. (1 266)

Рубрики

  1. (1 266)

ПопулярноеКонтактыг.