Списание долгов по ип за сроком давности

Списание долгов по ип за сроком давности

Как списать долги по ИП


СодержаниеПлатить налоги и страховые взносы ИП обязан при любой схеме налогообложения: от УСН до патента. При просрочке платежей налоговые органы обязаны начислить пени, а при определенных обстоятельствах применить и иные санкции. Недоимка, образовавшаяся в период работы ИП, подлежит взысканию, в том числе после закрытия предпринимательства. Закон № 436-ФЗ, внесший поправки в НК РФ, допускается списание долгов ИП, которые признаны безнадежными.Как избавится от задолженности по налогам, а также какие существуют , контрагентами и другими кредиторами, расскажут наши юристы.

Рассчитать, какую сумму долговвы сможете списатьФискальная амнистия в России проводилась трижды, однако только последняя из них не требовала от предпринимателей совершения каких-либо действий.

Ранее прощение долгов ИП было связано с погашением долга с одновременным «прощением» штрафных санкций, либо с декларированием за определенные периоды. Закон № 436-ФЗ, принятый 28.12.2017 года, предусматривает автоматическое списание, а все необходимые мероприятия обязаны выполнить налоговики.Закон № 436-ФЗ содержит поправки в Налоговый кодекс РФ. Поэтому норма о прощении долгов не имеет ограничение по срокам действия.

Если вы ранее занимались предпринимательством, но по-прежнему видите просрочку по платежам в бюджет, даже в 2021 году можно обратиться в ИФНС за разъяснениями.Налоговая амнистия осуществляется по следующим правилам:

  1. для отдельных видов налоговых платежей сделано исключение, поэтому амнистия на них не распространяется.
  2. льгота распространяется не только на действующих индивидуальных предпринимателей, но и для закрытых ИП;
  3. долги по ИП списываются при условии, что они возникли на 1.01.2015 года, признаны безнадежными к принудительному взысканию;
  4. процедура проводится в беззаявительном порядке, т.е. налоговая инспекция обязана сама проверить соблюдение условий амнистии, вынести решение о списании;

Статья 12

  • Установить, что признаются безнадежными к взысканию и подлежат списанию недоимка по налогам (за исключением налога на добычу полезных ископаемых, акцизов и налогов, подлежащих уплате в связи с перемещением товаров через границу Российской Федерации), задолженность по пеням, начисленным на указанную недоимку, и задолженность по штрафам, образовавшиеся на 1 января 2015 года, числящиеся на дату принятия налоговым органом в соответствии с настоящей статьей решения о списании признанных безнадежными к взысканию недоимки и задолженности по пеням и штрафам за индивидуальными предпринимателями, а также за лицами, утратившими статус индивидуального предпринимателя до даты принятия такого решения.
  • вынесение судебного акта, подтверждающего истечения срока давности;
  • смерть должника, если недоимка не подлежит передаче правопреемникам по наследству;
  • штрафных санкций по платежам, указанным выше.
  • Олег МартинФинансовый аналитик
  • Владислав Квитченкогенеральный директор
  • налога на добычу ископаемых;
  • вынести решение о признании просрочки безнадежной, о списании долга;
  • не будут списаны взносы, рассчитанные за наемных сотрудников;
  • физ. лицам — в части транспортного, имущественного, земельного налога (так как ИП одновременно обязан платить налоги как физ. лицо, можно претендовать на амнистию и по этому направлению);
  • окончание исполнительного производства, подтвержденное постановлением пристава.
  • сборов, уплачиваемых при перемещении продукции по импорту, экспорту;
  • проверить основания для применения амнистии на комиссии по признанию долга безнадежным;
  • ИП, снятым с учета на дату издания решения.
  • Подать , если ИП или физ.

    лицо соответствует признакам несостоятельности. На банкротство можно подать двумя способами.

    Если заявление подается от имени ИП, после завершения процедуры будут списаны почти все долги, а сведения о предпринимателе исключаются из ЕГРИП.

    Можно подать заявление как физ. лицо. В этом случае практически не отличается, однако исключение сведений из ЕГРИП не происходит.

  • Татьяна СмирноваСтарший юрист по банкротству физ. лиц
  • Установить, что признаются безнадежными к взысканию и подлежат списанию недоимка по страховым взносам в государственные внебюджетные фонды Российской Федерации за расчетные (отчетные) периоды, истекшие до 1 января 2017 года, в размере, определяемом в соответствии с частью 11 статьи 14 Федерального закона от 24 июля 2009 года N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования», задолженность по соответствующим пеням и штрафам, числящиеся за индивидуальными предпринимателями, адвокатами, нотариусами, занимающимися частной практикой, и иными лицами, занимающимися в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, а также за лицами, которые на дату списания соответствующих сумм утратили статус индивидуального предпринимателя или адвоката либо прекратили заниматься в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой.
  • исключить информацию о списанной задолженности из реестров.
  • в ходе текущей проверки дел определить долги, подлежащие списанию;
  • Ярослав МитьковМладший юрист по банкротству физ.

    лиц

  • Григорий НечаевЮрист по банкротству физ.

    лиц

  • Заявить в суде о пропуске срока давности (3 года), если кредитор подал иск о взыскании задолженности. Заявить в суде о пропуске срока можно, если кредитор затянул с подачей иска. Срок давности (3 года) считается по каждому отдельному обязательству.

    Поэтому, чаще всего, исковая давность позволяет списать часть просроченной задолженности.

  • амнистия доступна только для просрочки по взносам ИП, нотариусов, адвокатов, иных частнопрактикующих субъектов.
  • индивидуальный предприниматель, зарегистрированный в ИФНС на дату издания решения о списании;
  • амнистия применяется к долгам по взносам за периоды, истекшие до 1.01.2017 года;
  • вынесение арбитражом решения о , когда имущества должника оказалось недостаточно для расчета по долгам;
  • акцизов (например, для оборота спиртосодержащей и табачной продукции);

Когда налоговая списывает старые долги ИП

У налоговой есть понятие безнадёжной задолженности, которую она прощает и убирает из личного кабинета налогоплательщика. Мы разобрались, когда у ИП есть шанс не платить долги перед налоговой и пенсионкой за лохматые годы.

Предприниматели платят налоги и страховые взносы в сроки, прописанные в Налоговом кодексе.

К примеру, налог по УСН за 2021 год надо заплатить до 30 апреля 2021 года. Если ИП не платит в срок, у него появляется долг с процентами и штрафом, а у налоговой — право принудительно получить своё.

В идеальном для налоговиков мире у ИП есть деньги на банковских картах или автомобили в гараже, которые можно отобрать в счёт долга.

Обычно налоговая так и делает, как минимум пытается.

Но есть ряд случаев, когда у налоговой пропадает право принудительно забирать свои деньги. Тогда она обязана признать долг, пени и штраф безнадёжными, списать их и убрать из личного кабинета налогоплательщика.

Налоговая обязана признать долги безнадёжными в случаях из ст. 59 НК РФ: — Предприниматель обанкротился. Как ИП или как физлицо — неважно.

Главное, что денег на полное погашениё долга по налогам не хватило. — Предприниматель умер. Долги по страховым взносам, УСН, ЕНВД и патентам спишутся автоматом.

Земельный налог, НДФЛ и торговый сбор спишутся, если их больше, чем стоит всё наследство предпринимателя.

— Налоговая инспекция пропустила сроки для блокировки счёта или получения исполнительного листа — а они довольно короткие. Опоздание подтвердил суд. Что может сделать предприниматель, чтобы ускорить списание, расскажем ниже.

— Приставы больше пяти лет искали ликвидное имущество предпринимателя, но не нашли.

Долг перед налоговой меньше 300 000 ₽, и обанкротить ИП с такой суммой нельзя.

— Предприниматель пробовал банкротиться. Но арбитражный суд закрыл дело, потому что у предпринимателя нет денег заплатить конкурсному управляющему.

— Банк списал долг с его счёта, но не успел перевести налоговой, потому что ликвидировался.

Хоть налоговая и не получила деньги, с предпринимателя обязанность снимается. ❗ Просто старый долг, который висит на предпринимателе несколько лет, налоговая не обязана признавать безнадёжным и прощать. Выжидать мифические три года бесполезно. У долга, который налоговая взыскала без нарушений, нет срока давности.

У долга, который налоговая взыскала без нарушений, нет срока давности.

Однако иногда государство устраивает налоговые амнистии — списывает долги разом. Обычно под амнистию попадают налоги, с которыми стало ясно, что они оказались не по карману простому человеку. Поэтому государство списывает их как безнадёжные.

Для ИП такое было — подробнее скажем ниже. С каждым должником налоговая разбирается по порядку из . Первым делом должник приносит в налоговую по месту жительства документ, который подтверждает его право на списание долга: — копию определения арбитражного суда о завершении конкурсного производства или о реализации имущества гражданина — для банкротов; — копии свидетельства о смерти, паспортов наследников, свидетельства о наследстве и оценки стоимости наследства — если с долгами разбираются наследники; — копию решения суда, где написано, что налоговая утратила право на взыскание недоимки из-за пропуска сроков; — копию постановления об окончании исполнительного производства — если приставы не нашли имущество; — копию определения суда о возвращении заявления о банкротстве — если ИП не нашёл деньги на процедуру; — выписку из ЕГРЮЛ о ликвидации банка.

В следующие пять дней налоговая составляет справку о невозможности взыскания. А на следующий рабочий день выносит решение о признании долга безнадёжным.

Долг можно признать безнадёжным, только пока он не погашен. Если налоговая успела снять деньги со счёта, а потом выяснились основания для списания, вернуть деньги нельзя. Так сказал Высший Арбитражный Суд в .

С банкротством и смертью ИП всё ясно.

Надо принести нужные бумаги и дождаться решения налоговой. А вот когда налоговая опоздала с блокировкой счёта и арестом имущества, предпринимателю надо пойти в суд и получить решение с волшебной фразой

«налоговая инспекция утратила право на принудительное взыскание недоимки»

.

Если налоговая сама пошла судиться с ИП, надо заявить встречное требование — о признании задолженности безнадёжной.

Если ИП выиграет, решение суда тоже подойдёт для списания долга — .

Сроки взыскания считают так. Если ИП не платит налоги в срок, налоговая шлёт требование об уплате.

Заплатить надо в течение 8 дней, если больший срок не указан в самом требовании. Через 8 дней налоговая действует по ст. 46, 47 НК РФ: ⬇ В течение двух месяцев выносит решение о взыскании долга за счёт денежных средств — этим решением блокируется счёт.

⬇ Если налоговая не успела заблокировать счёт, она идёт в суд за исполнительным листом в течение шести месяцев. ⬇ Если у ИП нет денег на счетах, руководитель инспекции в течение одного года выносит решении о взыскании за счёт имущества ИП. ⬇ Если руководитель опоздал с решением, налоговики в течение двух лет идут в суд и получают исполнительный лист о взыскании за счёт имущества ИП.

Обычно инспекторы укладываются в сроки — это важная часть их работы.

Но бывает, что долги теряются и решения выносят позже. К примеру, в 2017 году Пенсионный фонд передавал налоговой дела по сбору страховых взносов. По техническим причинам у некоторых налогоплательщиков задолженность не отобразилась на лицевом счёте.

Потом ошибки исправили, но сроки для решений уже прошли.

Предпринимателям стоит проверять сроки для решений.

Если налоговая опоздала даже на день, можно идти судиться, заручившись поддержкой юриста. В 2018 году со всех ИП списали долги по налогам, пеням и штрафам, которые числились на 1 января 2015 года. Под амнистию попали долги по УСН, НДФЛ, ЕНВД и патентам.

Их признали безнадёжными. Не попали — долги по акцизам, налогу на полезные ископаемые и таможенные пошлины. Так сказано в ст. 12 Закона № 436-ФЗ.

Долги списывали скопом, без разбирательств и судов с каждым предпринимателем. С закрытых ИП долги списали тоже. Если ваш долг всё ещё висит в личном кабинете, обратитесь в налоговую по месту жительства.

Обратной силы у амнистии нет. Уплаченные вовремя налоги вернуть нельзя ❗ Долги по налогам, которые налоговая нашла после 1 января 2015 года не признают безнадёжными и не списывают. Может случиться, что налоговая приезжала с проверкой в 2015, 2016 и 2017 годах, пересчитала доходы и нашла недоимку за 2012, 2013 и 2014 годы.

Может случиться, что налоговая приезжала с проверкой в 2015, 2016 и 2017 годах, пересчитала доходы и нашла недоимку за 2012, 2013 и 2014 годы. Доначисления за эти годы под амнистию не попали, их надо платить — . Сервис заменит вам бухгалтера и поможет сэкономить.

Эльба сама подготовит отчётность и отправит её через интернет.

Она рассчитает налоги, поможет формировать документы по сделкам и не потребует специальных знаний. Акция действует для ИП младше 3 месяцев Ещё в 2018 году государство признало безнадёжными долги ИП без дохода по страховым взносам за периоды до 1 января 2017 года.

По старым правилам если ИП не сдавал декларации, ему насчитывали штрафные взносы в восьмикратном размере МРОТ. Именно они попали под амнистию.

Даже если налоговая нашла недоимку на проверках в 2017 или 2018 году, но не успела снять деньги по инкассовым поручениям.

Основание — ст. 11 Закона № 436-ФЗ. Закрывшиеся ИП под амнистию тоже попали. Если предприниматель не знал про амнистию и гасил долг, деньги не вернут.

Но если случилось наоборот — амнистия прошла, а долги до сих пор светятся в личном кабинете и в банке висят аресты, придётся разбираться с налоговой.

В течение какого срока с вас взыщут долг по налогам?

Давность взыскания

3 мая 202152 тыс.

прочитали2 мин.83 тыс. просмотра публикацииУникальные посетители страницы52 тыс. прочитали до концаЭто 62% от открывших публикацию2 минуты — среднее время чтенияЕсли не заплатить налог — каков порядок взыскания? Сколько длится срок давности и может ли долг быть списан?Как только возникнет долг по НДФЛ или иному другому имущественному налогу гражданина налоговая отправит требование об уплате налога.

В документе будет указан размер налога, пени и срок, в течение которого его необходимо погасить.

Обычно срок составляет до месяца (не менее восьми дней по закону).Срок направления требования — три месяца со дня возникновения долга (недоимки по налогу). День возникновения долга это:

  1. следующий день после истечения срока для уплаты налога
  2. следующий день после подачи декларации
  3. следующий день после окончания налогового периода.

Например, я обязана заплатить НДФЛ за прошлый год до 15 июля.

Если я его не оплачу вовремя, датой возникновения долга будет 16 июля. А если я вообще не подам декларацию и не заплачу налог — срок для налогового требования начет исчисляться по окончании налогового периода (год).Если в отношении налогоплательщика проводилась налоговая проверка и по ее окончании было принято решение о доначислении налога — требование об уплате налога должно быть отправлено в течении 20 рабочих дней с даты вступления в силу решения (которое, к слову, можно обжаловать).

А если я вообще не подам декларацию и не заплачу налог — срок для налогового требования начет исчисляться по окончании налогового периода (год).Если в отношении налогоплательщика проводилась налоговая проверка и по ее окончании было принято решение о доначислении налога — требование об уплате налога должно быть отправлено в течении 20 рабочих дней с даты вступления в силу решения (которое, к слову, можно обжаловать). Кстати, налоговая проверка может проводиться только за три налоговых периода перед годом проверки.

Например, в 2021 году можно проверить налоговые периоды за 2017,2018, 2021 годы и не более.Есть еще один нюанс в части отправки требования ФНС должнику. Закон разрешает налоговой отправить требование не только по почте — а через личный кабинет налогоплательщика (при наличии). А информацию на Госуслугах мы можем и не заметить.

Что приводит к тому, что о долге гражданин узнает уже от пристава или при получении судебного приказа.При отправке требования почтой — считается, что адресат получил письмо по истечении шести дней с даты отправки (ст. 69 п. 6 НК РФ.). Это очень короткий срок, даже судебное письмо по правилам хранится на почте семь дней после попытки вручения адресату (всего примерно 10-12 дней), а здесь всего шесть дней с даты отправки.Многие граждане до сих пор считают, что если они не получают письмо на почте — то проблема их не коснется, суд не состоится и т.п. Так вот — и суду, и налоговой безразлично получите вы письмо на почте или нет.

Если нет — еще лучше.После отправки налогового требования, если человек на него не реагирует в срок, указанный в требовании, ФНС обращается в суд за выдачей судебного приказа.

Срок обращения — не позднее шести месяцев с даты истечения срока, указанного в требовании.

Если судебный приказ не отменится должником, он вступит в силу и будет передан на взыскание приставам.

Если должник его отменит — налоговая выйдет в суд с исковым заявлением (не обязательно, может и не выйти).Следует сказать, что для маленькой задолженности до 3000 рублей предусмотрен иной расчёт срока давности — останавливаться на этом вопросе я не буду, т.к. сумма не существенна (подробнее можно почитать в ст.

48 НК)А если налоговая пропустила срок обращения в суд или срок отправки требования? Если срок пропущен — должник может через суд признать долг перед ФНС безнадежным ко взысканию по иску должника.Да, пропуск срока подачи заявления в суд не запрещает ФНС обращаться в суд. Но совевременность подачи заявления должен проверять судья.Да, пропуск срока подачи заявления в суд не запрещает ФНС обращаться в суд.

Но своевременность подачи заявления должен проверять судья.истечение сроков на судебное взыскание обязательных платежей и санкций, в частности срока, установленного в пункте 2 статьи 48 НК, является препятствием для выдачи судебного приказ.О восстановлении пропущенного срока налоговая может ходатайствовать перед судом, обычно уважительной причиной указывают, что не работала специализированная программа ЭОД или большая загруженность. Суд по разному реагирует на такие заявления — в каких то случаях отказывает, мотивируя тем, чтоистец является профессиональным участником налоговых правоотношений, специально уполномоченным государственным органом на администрирование налоговых платежей, в том числе, на их взыскание в принудительном порядке, что предполагает осведомленность инспекции о правилах обращения в суд с исками о взыскании обязательных платежей и санкцийНо и восстанавливает сроки часто. Обычно это зависит от того, насколько сильно налоговая нарушила срок — месяц или год.

Специально изучала практику за 2021 г — было очень много отказов ФНС в восстановлении сроков.

Поэтому важно в суд ходить и обращать внимание судьи на эти факты.В прошлом году в интернете было много публикаций о том, что теперь по налогам срок давности отменен, точнее начинает течь с даты обнаружения недоимки налоговым органом — а обнаружить долг можно и через 10 лет. Это не так и никто исковую давность не отменял. Слух пошел от проекта Постановления ВС, который в итоге был принят в измененном варианте (Постановление Пленума ВС от 26.11.2019 N 48).

Да и то в проекте речь шла о налоговых преступлениях и даты их обнаружения(то есть уголовной сфере). В части гражданских отношений ничего не публиковалось даже в проекте.

Однако слух в интернете был запущен и до сих будоражит многих.

Признание недоимки и задолженности по пеням и штрафам безнадежными к взысканию и их списание

В соответствии со безнадежными к взысканию признаются недоимка, задолженность по пеням и штрафам, числящиеся за отдельными налогоплательщиками, плательщиками сборов и налоговыми агентами, уплата и (или) взыскание которых оказались невозможными в случаях:

  1. ее размер не превышает размера требований к должнику, установленного законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) для возбуждения производства по делу о банкротстве;
  2. ликвидации организации в соответствии с законодательством Российской Федерации или законодательством иностранного государства, исключения юридического лица, прекратившего свою деятельность, из Единого государственного реестра юридических лиц по решению регистрирующего органа в случае вынесения судебным приставом-исполнителем постановления об окончании исполнительного производства в связи с возвратом взыскателю исполнительного документа по основаниям, предусмотренным пунктом 3 или 4 части 1 статьи 46 Федерального закона от 2 октября 2007 года № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве», — в части недоимки, задолженности по пеням и штрафам, не погашенных по причине недостаточности имущества организации и (или) невозможности их погашения учредителями (участниками) указанной организации в пределах и порядке, которые установлены законодательством Российской Федерации;
  3. судом возвращено заявление о признании должника банкротом или прекращено производство по делу о банкротстве в связи с отсутствием средств, достаточных для возмещения судебных расходов на проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве;
  4. снятия с учета в налоговом органе иностранной организации в соответствии с пунктом 5.5 .
  5. смерти физического лица или объявления его умершим в порядке, установленном гражданским процессуальным законодательством Российской Федерации, — по всем налогам, сборам, страховым взносам, а в части налогов, указанных в пункте 3 и , — в размере, превышающем стоимость его наследственного имущества, в том числе в случае перехода наследства в собственность Российской Федерации;
  6. вынесения судебным приставом-исполнителем постановления об окончании исполнительного производства при возврате взыскателю исполнительного документа по основаниям, предусмотренным пунктами 3 и 4 части 1 статьи 46 «Об исполнительном производстве», если с даты образования недоимки и (или) задолженности по пеням и штрафам прошло более пяти лет, в следующих случаях:
  7. признания банкротом гражданина в соответствии с Федеральным законом от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» — в части недоимки, задолженности по пеням и штрафам, не погашенных по итогам завершения расчетов с кредиторами в соответствии с указанным Федеральным законом;
  8. признания банкротом индивидуального предпринимателя в соответствии с «О несостоятельности (банкротстве)» — в части недоимки, задолженности по пеням и штрафам, не погашенных по причине недостаточности имущества должника;
  9. принятия судом акта, в соответствии с которым налоговый орган утрачивает возможность взыскания недоимки, задолженности по пеням и штрафам в связи с истечением установленного срока их взыскания, в том числе вынесения им определения об отказе в восстановлении пропущенного срока подачи заявления в суд о взыскании недоимки, задолженности по пеням и штрафам;

Как ИП списать долги по налогам и страховым взносам через банкротство

СодержаниеЗакрыть ИП с налоговыми долгами можно за 5 рабочих дней, если проходить процедуру через ИФНС. Но в этом случае задолженность не спишут, и налоги могут взыскать уже после утраты статуса предпринимателя.

При задолженности по взносам также не откажут в закрытии, если ИП сдал отчетность по ним в ПФР.Единственным вариантом для списания налоговых и других долгов при ликвидации предпринимательства является банкротство. С 2021 года его можно пройти не только через арбитраж, но и через Многофункциональные центры (МФЦ).

Узнать, какие ваши долги можно списать через банкротствоЧто делать если есть долги по налогам и страховым взносам? Самый простой ответ на этот вопрос — добровольно и полностью рассчитаться с бюджетом.

Обычно налоговые долги намного меньше чем возможная просрочка по кредитам, по договорам между контрагентами.

Так как отказать в закрытии ИП при наличии задолженностей не могут, гражданин может погасить их уже после исключения из ЕГРИП.

Но у налоговых органов есть право взыскать недоимку и пени через суд и ФССП.Для предпринимателя, вынужденного закрыть бизнес, даже несколько десятков тысяч рублей недоимки может оказаться непосильной суммой.Простить долги могут только по программе , но под нее попадают только старые долги перед ФНС и Пенсионным фондом.Поэтому можно рассмотреть следующие варианты действий:

  1. дождаться , выплачивать просрочку с зарплаты или других доходов, ждать ареста и реализации имущества приставами;
  2. пройти процедуру упрощенного (внесудебного) банкротства, если размер долгов превышает 50 тыс. руб., а пристав окончил производство по причине отсутствия имущества у должника.
  3. подать на , если подтверждаются признаки неплатежеспособности должника (резкое понижение дохода или изменения финансового положения — смерть супруга, болезнь, рождение ребенка);

Комментарий юриста.

Полное списание долгов по налогам ИП возможно только через банкротство. Но эта процедура может повлечь серьезные риски.Например, при наличии дорогостоящего имущества его опишут и выставят на торги, причем цена продажи может оказаться ниже рыночной.

Есть вероятность привлечения к административной или уголовной ответственности, если сумма недоимки составляет миллионы рублей, либо выявлены признаки преднамеренности банкротства. Прежде чем приступать к каким-либо действиям, лучше проконсультироваться у юриста.Наличие задолженностей не мешает подавать заявление на открытие ИП.

Но в период предпринимательской деятельности кредиторы могут подавать иски по ранее возникшим долгам, что может сказаться на ведении бизнеса. Также с недоимкой по налогам можно открывать счета в банках. Если задолженность превышает 3000 руб., будет запрещено получать для своей продукции маркировку в системе «Честный знак».

Если задолженность превышает 3000 руб., будет запрещено получать для своей продукции маркировку в системе «Честный знак».

О других запретах и ограничениях для должников по налогам можно узнать у наших юристов.На все долги предпринимателя действует срок исковой давности 3 года.

В этот период времени налоговая инспекция или другой кредитор может подать в суд, получить исполнительный лист или судебный приказ, направить их в ФССП на удержание.

Инициирование процесса банкротства также является правом любого кредитора.Даже если срок давности истечет, задолженность все равно будет числится за гражданином.

Банки или МФО могут продавать такие долги коллекторам.

Налоговые органы к коллекторам не обращаются, но могут постоянно направлять требования и претензии об оплате. Задолженность по налогам может передаваться после смерти налогоплательщика по наследству.Ответственность за неуплату налогов и сборов по УК РФ наступает, если просрочка допущена умышленно, а ее размер превышает 2 млн.

700 тыс. руб. Если задолженность уже взыскана по суду, но неплательщик умышленно уклоняется от ее погашения, его также могут привлечь в уголовной ответственности по ст.

177 УК РФ. В данном случае преступлением считается просрочка 2 млн. 250 тыс. руб.Освобождение от обязательств является одним из ключевых преимуществ банкротства. Долги по налогам ИП тоже могут списать с банкрота, если должник пройдет обязательные процедуры з реструктуризацию и (или) реализацию имущества.

При наличии имущественных активов их выставят на торги.

Из вырученных средств деньги пойдут на расчет по задолженности, в том числе по налоговой недоимке.

Остаток долгов, на которые не хватило средств после торгов, будет списан.Налоговая инспекция не даст забыть о долгах.

Налогоплательщикам регулярно направляются уведомления и требования, в которых указывается основная сумма обязательств, начисленные пени.

Помимо налогов и сборов, непосредственно связанных с предпринимательской деятельностью, ИП не освобождается от стандартных платежей для физических лиц (имущественный, земельный, транспортный налог).Узнать о текущей сумме недоимки, пени, штрафов по налогам и страховым взносам можно:

  1. в ИФНС, где предприниматель стоит на учете;
  2. через на сайте ФНС.
  3. по письменному запросу в налоговый орган;

Если ИФНС направляла уведомления и требования, там также указывается расшифровка по суммам для каждого налога и сбора.

Эти данные можно использовать при подготовке к банкротству. Например, через МФЦ можно списать долг по страховым взносам и налогам, если сразу его указать в заявлении.

Если эта задолженность не будет отражена в заявлении, она останется за должником после завершения процедуры.Если ИФНС уже обращалась в суд и направила документы на взыскание приставам, такие долги тоже можно списать через банкротство. Как только арбитраж признается заявление обоснованным, все исполнительные производства будут приостановлены.

Одновременно снимаются аресты с имущества, хотя распоряжаться им будет нельзя без согласия управляющего.Чтобы закрыть ИП с налоговыми долгами через МФЦ, нужно чтобы в ФССП были окончены все исполнительные производства.

Причиной окончания должно быть отсутствие у должника имущества, которое можно продать на торгах. Следовательно, судебные приставы обязаны провести розыск, выехать по месту жительства должника, чтобы убедиться в отсутствии имущества.Пока исполнительное производство не окончено, банкротство ИП с долгами по налогам и другим обязательствам будет возможно только через арбитраж.Проверить факт окончания дела в ФССП можно их постановления, либо на .

можно подать от имени физического лица или ИП. Принципиальных отличий в этапах процедуры и порядке их проведении нет. Отличаются только последствия: если ИП закроют по решению суда — наложат пятилетний запрет на повторное открытие ИП.Одним из главных минусов судебного банкротства является большой , которых обязан собрать и представить должник.

В их перечень входит:

  1. сведения о счетах во всех банках, остатках денежных средств;
  2. документы, свидетельствующие о возникновении задолженности и обязательств;
  3. опись имущества, принадлежащего должнику;
  4. справки о доходах, заработной плате;
  5. лист записи ЕГРИП о наличии статуса предпринимателя (если ИП ликвидировано, это тоже будет отмечено в выписке);
  6. свидетельства о браке, о рождении детей;
  7. заявление;
  8. множество других документов, в зависимости от обстоятельств банкротства.

Документы будет проверять суд, финансовый управляющий и кредиторы. По финансовой документации и договорам по предыдущим сделкам могут сделать вывод о фиктивности или преднамеренности банкротства.

Если сделки нарушили интересы кредиторов, либо должник умышленно избавлялся от имущества перед банкротством, их могут признать недействительными.Неполный комплект документов или ненадлежащее их оформления могут стать причиной для отказа в возбуждении банкротного дела.

Помощь в их подготовке могут оказать наши юристы. Также вы можете получить консультации по другим вопросам, связанным со списанием долгов, договориться о судебном представительстве.Материал по теме Как и любой арбитражный процесс, установление статуса банкрота…На основании заявления суд принимает решение о возбуждении дела.

Также вы можете получить консультации по другим вопросам, связанным со списанием долгов, договориться о судебном представительстве.Материал по теме Как и любой арбитражный процесс, установление статуса банкрота…На основании заявления суд принимает решение о возбуждении дела.

В заявлении указываются сведения о должнике, подтверждаются признаки несостоятельности.Также заявитель должен указать СРО, из состава которой будет назначен .

Если налоговая подала на банкротство, управляющий будет назначен судом без участия должника. Подобрать проверенного финансового управляющегоЕсли суд признает заявление о банкротстве обоснованным:

  1. приостанавливаются исполнительные производства (если долг по ИП взыскивала ФССП, она передаст все документы управляющему);
  2. прекращается начисление штрафных санкций по обязательствам (неустойки, пени, штрафы);
  3. контроль за имуществом, доходами и расходами должника перейдет к управляющему;
  4. имущество, подлежащее реализации, будет описано и оценено управляющим.

При подаче заявления в арбитраж должник обязан уведомить всех кредиторов. Для этого им направляется копия заявления.

В процессе банкротного дела за счет должника будут публиковаться данные обо всех процедурах, в том числе о переходе к реализации имущества.В процессе банкротного дела принимаются требования кредиторов, определяется их очередность. Когда будет завершена реализация, управляющий представит в суд отчет.

На основании этого документа будет принято решение о списании долгов, в том числе по налогам и сборам.Не будут списана задолженность по текущим налоговым обязательствам, возникшим после возбуждения дела.В освобождении от долговых обязательств могут отказать по следующим причинам:

  1. если обязательства носят личный характер (алименты, возмещение вреда здоровью, задолженность ИП по зарплате и т.д.).
  2. если подтвердятся факты преднамеренности и фиктивности банкротства;
  3. если гражданина привлекут к ответственности за преступления и административные проступки, связанные с банкротством (например, умышленное сокрытие имущества, его уничтожение или повреждение);

Если указанные обстоятельства будут подтверждены, ответственность ИП по долгам сохранится после завершения дела.

Чтобы избежать таких проблем, рекомендуем проходить все процедуры при сопровождении опытного юриста по банкротству. Наши специалисты знают все нюансы и тонкости таких дел, помогут освободиться от задолженности даже в самой сложной ситуации.Точный срок завершения банкротства через суд зависит от действий управляющего.

Процедура может затянуться на 6-12 месяцев, особенно если проводится реструктуризация долгов.

На весь этот период должник будет лишен возможности распоряжаться своим имуществом, а для текущих расходов и платежей ему откроют специальный счет.Юридическая поддержка поможет сократить сроки списания долгов. Юрист сразу правильно подготовит документ, обжалует действия и бездействия управляющего, защитит интересы должника на стадии конкурсного производства.Наши услуги и цены

  1. Внесудебное банкротство физ. лица «под ключ»25 000 руб.
  2. Судебное банкротство физических лиц «под ключ»от 8 000 р./мес.
  3. Подготовка документов к процедуре внесудебного банкротства14 500 руб.
  4. Дополнительные услугиот 2 000 руб.
  5. УслугаСтоимость

Материал по теме Внесудебное (упрощенное) банкротство физических лиц позволяет законно списать…Упрощенное банкротство, которое введено с сентября 2021 года, может пройти физ. лицо и предприниматель. Кредиторы не могут инициировать внесудебное банкротство.

Однако они вправе подавать возражения, требовать передачи дела в арбитраж.Одним из оснований для подачи таких возражений может стать изменение имущественного положения должника, выявление активов, ранее не обнаруженных приставами.Преимуществом внесудебного банкротства является максимальное упрощение процедуры.

Для обращения в МФЦ достаточно подать заявление, правильно заполнить его, указать свои долги и кредиторов. Даже обязательное условие для внесудебного банкротства (окончание производства ФССП) не нужно подтверждать постановлением пристава. Специалисты МФЦ сами запросят эти данные для проверки.Перечень кредиторов и обязательств прикладывается к заявлению.

Нужно сразу точно указать все долги, так как после возбуждения дела дополнить информацию нельзя. Если какие-либо обязательства не были указаны в приложении, они сохранятся после завершения банкротства.Заявление в МФЦ будет содержать сведения о должнике, его адресе, контактных данных.

Если должник еще не закрыл ИП, нужно указать этот статус в тексте заявления. После прекращения деятельности ИП в заявлении можно указывать задолженности по налогам или другим обязательствам, возникшим в процессе предпринимательства.О направлении заявления в МФЦ не нужно уведомлять кредиторов.

Специалисты Многофункционального центра сами разместят информацию на Федресурсе, где ее смогут проверить кредиторы. Фактически, с момента принятия заявления и возбуждения дела от должника не требуется каких-либо действий. (40 кб.)Во внесудебном банкротстве списание долгов осуществляется по тем же правилам, что и при судебной процедуре.

Но есть одно отличие. Задолженность, сразу не указанная в заявлении, не списывается с банкрота.

Кредиторы смогут ее взыскивать в общем в порядке.

Повторно обратиться на упрощенное банкротство можно только через 10 лет. Поэтому внимательно отнеситесь в подготовке заявления, проконсультируйтесь у юристов.Продолжительность внесудебного банкротства не зависит от действий должника или специалистов МФЦ.Через 6 месяцев, если не поступит обоснованных возражений от кредиторов, будет вынесено решение о признании банкротом, списании долгов.

Если заявление подавал действующий предприниматель, по решению МФЦ его исключат из ЕГРИП.Если судебное или внесудебное банкротство проходит действующий ИП, после завершения дела возникнут следующие последствия:

  1. на следующие 5 лет вводится запрет на повторное открытие ИП;
  2. по решению суда или МФЦ предпринимателя снимут с учета в налоговом органе, исключат из ЕГРИП;
  3. будут списаны долги (с исключениями, указанными выше);
  4. в течение последующих пяти лет нужно указывать о пройденном банкротстве при обращении за новыми кредитами.
  5. на срок от 3-х лет вводится запрет на вхождение в органы управления организаций;

Если ИП закрылось, а долги остались несписанными после банкротства, повторно обратиться в суд можно не ранее чем через 5 лет. Для повторного прохождения внесудебной процедуры этот запрет еще дольше — 10 лет.Чтобы пройти банкротство и списать долги в ФНС и ПФР — обратитесь к нашим юристам.

Мы проанализируем ситуацию и найдем удобное решение для списания ваших долгов.Спишем долги по налогам и страховым взносам с ИПНаш юрист позвонит Вам через несколько минут и ответит на все интересующие вопросыЯ принимаю условия и даю свое согласие на обработку моих персональных данных в соответствии с Наша команда

  1. Ярослав МитьковМладший юрист по банкротству физ. лиц
  2. Владислав Квитченкогенеральный директор
  3. Татьяна СмирноваСтарший юрист по банкротству физ. лиц
  4. Григорий НечаевЮрист по банкротству физ. лиц
  5. Олег МартинФинансовый аналитик

Поделиться: Автор:Эксперт в области банкротства физических лиц.

Является действующим арбитражным управляющим с 2015 года. Публикации Константина размещены в различных экспертных изданиях и СМИ. Активный участник конференций, семинаров и обсуждений внесения правок в действующее законодательство РФ по банкротству.

Сроки исковой давности по налоговым платежам ИП

Обязанность уплачивать налоги в бюджет возникает у всех — у индивидуальных предпринимателей, организаций, физических лиц.

И вопреки распространённому мнению о том, что уплатить налоги могут потребовать в любой момент, это не совсем так.СодержаниеИндивидуальный предприниматель в процессе своей деятельности обязан уплачивать все необходимые налоги в сроки, установленные законом. Однако на практике нередко возникают ситуации, когда в процессе проверок налоговые органы обнаруживают недоимку по налогам. В этом случае первое, что делает ИФНС — направляет должнику официальное уведомление с требованием оплатить налог и начисленные по нему пени.

Помимо суммы задолженности, в этом уведомлении будут прописаны точные сроки, в которые индивидуальный предприниматель обязан уплатить налог.В случае если должник не внёс необходимую сумму в этот срок, налоговые органы вправе обратиться в суд с исковым заявлением либо взыскать задолженность самостоятельно, направив документы в банк, где у индивидуального предпринимателя открыт расчётный счёт.Обращаться в суд могут не только налоговые органы, но и индивидуальные предпринимателиОбязанность налогоплательщиков уплачивать налоги, согласно Налоговому кодексу РФ, является бессрочной. Но для взыскания суммы задолженности отводится строго определённое количество времени — 3 года, с момента совершения налогового нарушения. Это необходимо потому, что чем больше времени проходит с момента такого правонарушения, тем сложнее доказать виновность.

По прошествии трёх лет налогоплательщику не могут предъявляться обвинения в совершении налогового правонарушения. Но важно понимать, с какого момента времени начинают отсчитывать эти 3 года.Если налоговые органы выявили недоимку по уплате налога за второй квартал 2017 года, то трёхлетний срок начинает отсчитываться не с 01.07.2017, а с 01.01.2018.Переплата по налогам также может быть основанием для обращения в судНе только налоговые органы обращаются с исками, то же самое могут делать и индивидуальные предприниматели.

Им разрешено выдвигать требование зачесть или вернуть переплаченный налог. Срок для обращения в судебные органы установлен такой же — 3 года.Если ИФНС обнаруживает переплату, то она обязана уведомить об этом ИП в течение 10 дней с момента выявления переплаты. А индивидуальный предприниматель, в свою очередь, должен написать заявление на зачёт переплаты в счёт будущих налоговых платежей либо на возврат этой суммы на расчётный счёт.Не пропустите срок исковой давности, иначе взыскать излишне уплаченный налог будет проблематичноБывают случаи, когда индивидуальный предприниматель закрывает бизнес, не ведёт никакой коммерческой деятельности, и вдруг приходит уведомление о том, что обнаружена недоимка по налогам.

Сразу возникает вопрос — как такое возможно. Ведь ИП нельзя закрыть без предварительной уплаты всех необходимых налогов.Дело в том, что фискальные органы могут обнаружить недоплату не сразу. Обычно это происходит в ходе дополнительных проверок либо на основании данных Федерального казначейства о поступивших налоговых платежах.

Поэтому даже после закрытия ИП может возникнуть обязанность оплатить недостающую сумму налога, так как срок исковой давности по уплате налога составляет 3 года, и закрытие ИП никак не влияет на этот срок.Налогообложение — сфера довольно сложная. Главное, не стоит забывать вовремя платить налоги в бюджет и помнить о том, что не всегда недоимка или переплата по налогу — вина налогоплательщика.

Индивидуальный предприниматель наравне с фискальными органами может обращаться в суд, чтобы обжаловать требование налоговых органов, если он считает, что была допущена ошибка.Юрист, автор статей на юридическую тематику.