З ндфл как заполнить образцы

З ндфл как заполнить образцы

Бланки формы 3-НДФЛ и инструкции


02 ноября 2021 54Бланки формы 3-НДФЛ и инструкции Ирина Ерёмина Налоговый консультант 4 минуты чтения 13600 Статьи Содержание статьи Бесплатно задайте вопросы Бесплатный звонок для всей России Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве Поможем получить налоговый вычет Рассчитаем налоговые вычеты,на которые вы можете претендовать Декларация по налогу на доходы физических лиц (подоходному налогу) 3-НДФЛ за 2021 год утверждена Приказом ФНС России 28.08.2021 № ЕД-7-11/615. Она применяется при декларировании доходов, полученных в 2021 году.

Здесь вы найдете актуальный бланк (форму) декларации, по которому нужно отчитаться о полученных доходах или получить налоговые вычеты.

Заполните декларацию З-НДФЛ при помощи простых пошаговых иструкций за 499 рублей Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 3 октября 2018 г. N ММВ-7-11/[email protected]

«Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-ндфл), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме»

).

Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 3 октября 2018 г.

N ММВ-7-11/[email protected]

«Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-ндфл), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме»

). Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 25.10.2017 г. № ММВ-7-11/[email protected] «О внесении изменений в приложения к приказу Федеральной налоговой службы от 24.12.2014 Как получить правильную декларацию 3-НДФЛ быстрее и проще всего?Проще всего быстро подготовить правильную декларацию 3-НДФЛ с Налогией.

С Налогией Вашу декларацию не придется переделывать.

Налогия сформирует нужные листы бланка, подсчитает итоговые показатели, проставит нужные коды и проверит данные. Вы получите правильную декларацию и консультацию эксперта.

А потом сможете выбрать — отнести декларацию в инспекцию самому или подать ее онлайн. Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 10.10.16 № Вы можете скачать ее, пройдя по cсылке выше (источник — ФНС).

Налоговая декларация заполняется и распечатывается по определенным правилам. Эти правила устанавливает Федеральная Налоговая служба (приказ ФНС России от 10.10.16 № Вы можете скачать инструкцию к заполнению формы 3-НДФЛ, пройдя по этой ссылке.

Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 25.11.2015 Вы можете скачать ее, пройдя по cсылке выше (источник — ФНС). Налоговая декларация заполняется и распечатывается по определенным правилам. Эти правила устанавливает Федеральная Налоговая служба (приказ ФНС России от 25.11.2015 Вы можете скачать инструкцию к заполнению формы 3-НДФЛ, пройдя по этой ссылке.

Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 24.12.2014 Вы можете скачать ее, пройдя по cсылке выше (источник — ФНС). Налоговая декларация заполняется и распечатывается по определенным правилам. Эти правила устанавливает Федеральная Налоговая служба (приказ ФНС России от 24.12.2014 Вы можете скачать инструкцию к заполнению формы 3-НДФЛ, пройдя по этой ссылке.

Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 10.11.2011 №ММВ-7-3/[email protected] в редакции приказа ФНС России от 14.11.2013 Вы можете скачать ее, пройдя по этим ссылкам выше (источник — ФНС). Налоговая декларация заполняется и распечатывается по определенным правилам.

Эти правила устанавливает Федеральная Налоговая служба (приказ ФНС России от 14.11.2013 Вы можете скачать инструкцию к заполнению формы 3-НДФЛ, пройдя по этой ссылке. Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 10.11.2011 Вы можете скачать ее, пройдя по этой ссылке (источник — ФНС). Налоговая декларация заполняется и распечатывается по определенным правилам.

Эти правила устанавливает Федеральная Налоговая служба (приказ ФНС России от 10.11.2011 Вы можете скачать инструкцию к заполнению формы 3-НДФЛ, пройдя по этой ссылке. Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 25.11.2010 Вы можете скачать ее, пройдя по этой ссылке (источник — ФНС).

Налоговая декларация заполняется и распечатывается по определенным правилам.

Эти правила устанавливает Федеральная Налоговая служба (приказ ФНС России от 25.11.2010 Вы можете скачать инструкцию к заполнению формы 3-НДФЛ, пройдя по этой ссылке. Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Министерством Финансов формы (приказ МинФина №145н от 29.12.2009).

Вы можете скачать ее, пройдя по этой ссылке (источник — ФНС). Налоговая декларация заполняется и распечатывается по определенным правилам. Эти правила устанавливает Министерство Финансов (приказ МинФина №145н от 29.12.2009).

Вы можете скачать инструкцию к заполнению формы 3-НДФЛ, пройдя по этой ссылке. Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Министерством Финансов формы (приказ МинФина №153н от 31.12.2008). Вы можете скачать ее, пройдя по этой ссылке (источник — ФНС).

Налоговая декларация заполняется и распечатывается по определенным правилам. Эти правила устанавливает Министерство Финансов (приказ МинФина №153н от 31.12.2008).

Вы можете скачать инструкцию к заполнению формы 3-НДФЛ, пройдя по этой ссылке.

Не нужно ходить в налоговую мы все заполним и отправим за вас!

Полезное

Онлайн-калькулятор Рассчитайте налоговый вычет положенный Вам

Образцы (примеры) заполнения 3-НДФЛ

12 ноября 2021 56 Алина Сокол Налоговый консультант 6 минут чтения 32355 Статьи Содержание статьи Бесплатно задайте вопросы Бесплатный звонок для всей России Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве Поможем получить налоговый вычет Рассчитаем налоговые вычеты,на которые вы можете претендовать Когда подают 3 НДФЛ Существует несколько причин для подачи декларации.

Основная цель – перечисление налога с дополнительной прибыли или возврат излишне удержанного. Квалифицированная помощь в заполнении декларации 3 НДФЛ обеспечивает отсутствие ошибок и минимальную потерю времени на получение вычета.

НК предусматривает несколько ситуаций, когда существует возможность получения компенсации:

  • Свое обучение или ребенка (до 24 лет, очно).
  • Покупка автомобиля.
  • Строительство, приобретение дома или квартиры с правом регистрации проживания – имущественный вычет.
  • Дорогостоящие операции или медицинские препараты.
  • Добровольное страхование.

В свою очередь, дополнительная налогооблагаемая прибыль обязывает предоставлять платежные подтверждения для назначения отчислений.

При осуществлении в один отчетный интервал продажи и реализации материальных ценностей результат удержания и возмещения вычисляется математическим путем. Уплата засчитывается взаимозачетом. В законодательстве постоянно происходят изменения регламента документооборота, поэтому важно отслеживать его актуальность.

В законодательстве постоянно происходят изменения регламента документооборота, поэтому важно отслеживать его актуальность.

Подать налоговую декларацию разрешено сразу за трехлетний срок.

Чтобы грамотно оформить и сдать 3 НДФЛ без лишних проблем, нужно соблюдать главные правила:

  • Недопустимы исправления, помарки.
  • Перечень необходимых листов зависит от характера вычета и типа отчетности.
  • Каждому календарному интервалу предназначена индивидуальная форма 3 НДФЛ.
  • В расположении строго соблюдается порядок и нумерация.
  • Чтобы отчитаться по разным местам работы, заполняются раздельные блоки с ОКТМО и информацией о заработной плате.
  • Налоговая декларация оформляется в двух экземплярах. При распечатке на принтере допускается только односторонняя печать.
  • Везде проставляется порядковая нумерация, ИНН, датирование и подпись.
  • Заполнить на компьютере через программу или собственноручно (только чернилами синего или черного цвета).

Базовые блоки налоговой декларации, обязательные к заполнению:

  1. раздел 1 для указания итогов по всем ОКТМО;
  2. доходы из официальных источников.
  3. раздел 2 для исчисления налоговой базы;
  4. титульная сторона с персональными данными;

Специальные закодированные бланки упрощают и унифицируют обработку материалов.

Современные электронные системы подбирают вариант комплектации по указанным требованиям, что позволяет сэкономить время на вычитку требуемых граф. Удобный сервис, точность вводимых данных обеспечивают грамотность и достоверность полученных расчетов.

Декларация 3 НДФЛ подается по форме КНД 1151020 с использованием справки о заработной плате нового образца для 2018 года. Физическим лицам, сменившим ранее место работы, придется вновь заказывать документ для вычета. По правилам налоговая декларация включает главную часть, обязательную для всех вычетов:

  • Страницы 1 и 2 основываются на конечных подсчетах.
  • Доходы по нарастанию:
    • в организациях России – №1;
    • за пределами РФ – №2;
    • для тех, кто занимается частной практикой, предпринимателей и адвокатов – №3.
  • для тех, кто занимается частной практикой, предпринимателей и адвокатов – №3.
  • налоговый период;
  • принадлежность к РФ.
  • Лист 4 – при наличии необлагаемых финансовых ресурсов.

    Обоснованием принятия декларации также служит заявление от налогоплательщика.

    Для перечисления денег потребуется заполнить реквизиты банковского счета и сведения о физическом лице.

    По окончании все страницы подсчитываются, указывается их количество.

  • налоговый орган;
  • в организациях России – №1;
  • за пределами РФ – №2;
  • страна;
  • документ, подтверждающий личность;
  • Титульный лист – указывается серия, номер паспорта и специальные кодировки:
    • налоговый период;
    • налоговый орган;
    • страна;
    • документ, подтверждающий личность;
    • принадлежность к РФ.

Чтобы воспользоваться налоговым вычетом за обеспечение жилищных условий, потребуется приложить все чеки и выписки со счетов, подтверждающие личные финансовые затраты.

К базовому комплекту необходимо добавить Приложение 7 со следующими характеристиками:

  • Остаток вычета.
  • Размер базы налогообложения для определения общего размера вычета.
  • Сумму вычетов за предыдущие периоды и срок первоначального зачета.
  • Когда зарегистрирована собственность.
  • Адрес, кадастровый номер, долевое владение.

При покупке квартиры в кредит, нормами законодательства предусмотрено использование вычета на уплату процентов после истечения кредитования. Для этого отдельно подсчитывается переплата по банковской выписке и вносится в отдельные поля.

Сумма возврата за частный дом включает стоимость земельного участка. Однако претендовать на начисление процента стоимости от отдельной земли невозможно.

При заполнении декларации 3 НДФЛ для социального вычета используется Приложение 5. Здесь указаны типы расходов: образование, медицинские услуги, стандартный вычет.

Сюда входит также благотворительность, добровольное страхование, пенсионные накопления. Полный список публикуется и постоянно обновляется на государственных порталах открытого доступа. На налоговый вычет есть право у обучающегося на платной основе, либо у родителя за своего ребенка на очном отделении.

Вместе с основными бумагами требуется договор об образовании, его копия и квитанции оплаты. Для возврата из бюджета за лечение учитываются следующие категории:

  1. Медикаменты.
  2. Дорогостоящее лечение.
  3. Стандартная терапия.

Для зачета медикаментов используется установленный регламентом рецепт и квитанции об оплате. Обратите внимание, что не все лекарственные средства попадают в категорию для компенсации.

Официальный перечень утвержден Правительством в постановлении №201 от 19.03.2001 года. Максимальная компенсация составляет 15600 р. Налоговый вычет также полагается на детей.

По классической схеме данную услугу обеспечивает работодатель через бухгалтерский отдел помесячно, но также есть возможность воспользоваться единовременным возмещением. В Приложении 6 поля заполняют, согласно виду попечительства и льготе.

На всех несовершеннолетних членов семьи положен вычет.

На первых двух рассчитывают по 1400 рублей, а на третьего и последующих по 3000. Компенсации прекращаются с момента достижения 350000 руб. нарастающим итогом заработанных средств родителем.

Заполнить и вовремя отчитаться в ФНС придется и гражданам, получившим материальную выгоду от собственного или иного имущества. Избежать этой процедуры можно при условии нахождения предмета сделки в собственности более 3 и 5 лет, в зависимости от способа получения (по наследству, в дар, по договору). К общему комплекту добавляют Приложение 6, где отдельно обозначают факт реализации объекта полноправного владения и долевого с указанием расходов на приобретение.

Согласно НК, 1 млн. руб. с квартиры налогом не облагается. Соответственно, конечная цифра равна 13 % от стоимости после вычитания необлагаемого миллиона. Также может выявиться, что выгода от сделки на недвижимость отсутствует и тогда удержание не производится.

Принципиальной разницы в заполнении 3 НДФЛ за разные интервалы нет.

В отчетность периодически вводятся некоторые коррективы в виде названия операций, удаления и добавления пунктов, принимаемых к учету.

Для правильного оформления обратите внимание на образцы вычетов, предоставляемые проверенными ресурсами.

Образец (пример) заполнения декларации за 2021 год для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF. Образец (пример) заполнения декларации за 2021 год для возврата налога при покупке жилья и ипотеке в формате PDF. Образец (пример) заполнения декларации за 2021 год для возврата налога по обучению в формате PDF.
Образец (пример) заполнения декларации за 2021 год для возврата налога по обучению в формате PDF.

Образец (пример) заполнения декларации за 2021 год для возврата налога по лечению и медикаментам формате PDF. Образец (пример) заполнения декларации за 2021 год получения вычета по взносам на ИИС формате PDF. Образец (пример) заполнения декларации за 2021 год для получения стандартного вычета на ребенка-инвалида формате PDF.

Образец (пример) заполнения декларации за 2021 год при продаже автомобиля формате PDF. Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF. Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов) в формате PDF.

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF.

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов) в формате PDF. Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на обучение в формате PDF. Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на лечение в формате PDF.

Как получить правильную декларацию 3-НДФЛ быстрее и проще всего?Проще всего быстро подготовить правильную декларацию 3-НДФЛ с Налогией. С Налогией Вашу декларацию не придется переделывать.

Налогия сформирует нужные листы бланка, подсчитает итоговые показатели, проставит нужные коды и проверит данные.

Вы получите правильную декларацию и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать — отнести декларацию в инспекцию самому или подать ее онлайн. Образец (пример) заполнения декларации при продаже имущества, например, автомашины или квартиры, в формате PDF.

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF.

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов) в формате PDF.

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на обучение в формате PDF. Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на лечение в формате PDF.

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога при получении стандартного налогового вычета в формате PDF. Образец (пример) заполнения декларации при продаже имущества, например, автомашины или квартиры, в формате PDF.

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF.

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов) в формате PDF.

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на обучение в формате PDF.

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на лечение в формате PDF. Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога при получении стандартного налогового вычета в формате PDF.

Образец (пример) заполнения декларации при продаже имущества, например, автомашины или квартиры, в формате PDF. Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF.

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов) в формате PDF.

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на обучение в формате PDF.

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на лечение в формате PDF.

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога при получении стандартного налогового вычета в формате PDF. Образец (пример) заполнения декларации при продаже имущества, например, автомашины или квартиры, в формате PDF. Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF.

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов) в формате PDF. Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на обучение в формате PDF.

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на лечение в формате PDF. Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога при получении стандартного налогового вычета в формате PDF. Образец (пример) заполнения декларации при продаже имущества, например, автомашины или квартиры, в формате PDF.

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF.

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов) в формате PDF. Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на обучение в формате PDF. Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на лечение в формате PDF.

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога при получении стандартного налогового вычета в формате PDF. Образец (пример) заполнения декларации при продаже имущества, например, автомашины или квартиры, в формате PDF.

Образец (пример) заполнения декларации по доходам, полученным за пределами России в формате PDF. Образец (пример) заполнения декларации по доходам от предпринимательской деятельности в формате PDF.

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на обучение в формате PDF. Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на лечение в формате PDF.

Образец (пример) заполнения декларации по доходам, полученным за пределами России в формате PDF. Образец (пример) заполнения декларации по доходам от предпринимательской деятельности в формате PDF.

Не нужно ходить в налоговую мы все заполним и отправим за вас!

Полезное

Онлайн-калькулятор Рассчитайте налоговый вычет положенный Вам

3-НДФЛ образец заполнения

Предприниматели на ОСНО, адвокаты, нотариусы и иные лица, занимающиеся частной практикой, должны подать декларацию 3-НДФЛ. Эта обязанности есть и у граждан, не осуществляющих предпринимательскую деятельность, если они продали имущество, получили дорогостоящие подарки и в некоторых других случаях.

О правилах заполнения и подачи формы 3-НДФЛ наш сегодняшний материал. Содержание Все доходы физических лиц облагаются в России налогом.

Граждане, работающие по найму, получают заработную плату, уменьшенную на его сумму.

В этом случае исчислением, удержанием и перечислением в бюджет занимается работодатель, который является налоговым агентом по НДФЛ своих работников. Но бывает, что доходы физлицом получены самостоятельно.

В отношении таких доходов налогового агента нет, поэтому обязанность исчисления и уплаты НДФЛ ложится на самого гражданина.

Например, это случаи, когда физическое лицо, не осуществляющее предпринимательскую деятельность:

  1. реализовало принадлежащее ему имущество;
  2. получило доход по иным договорам гражданско-правового характера (если лицо, которое этот доход выплатило, не является налоговым агентом по НДФЛ);
  3. иным способом самостоятельно получило доход, облагаемый НДФЛ.
  4. получило в подарок дорогостоящее имущество не от близкого родственника;
  5. получило доход от его сдачи в аренду;

Отдельная категория граждан — налоговые резиденты РФ, которые в отчетном году получили доходы за пределами страны. Отметим, что налоговыми резидентами признаются лица, которые прожили в России не менее 183 дней в году, при этом источники их доходов находились за границей.

Во всех этих случаях гражданин (налоговый резидент) должен самостоятельно уплатить налог со своих доходов и отчитаться в ИФНС по форме 3-НДФЛ.

Итак, первая группа лиц, которые подают рассматриваемую форму — это физические лица (не ИП), получившие доход без налогового агента. Вторая группа — это лица, которые занимаются предпринимательской деятельностью, а именно:

  1. адвокаты, нотариусы и некоторые другие лица, занимающиеся частной практикой;
  2. главы крестьянских фермерских хозяйств.
  3. индивидуальные предприниматели, которые применяют общую систему налогообложения;

Назначение декларации 3-НДФЛ заключается в информировании ИФНС о доходах физического лица. Это необходимо, чтобы:

  1. гражданин мог получить налоговый вычет.
  2. налоговые органы проконтролировали правильность уплаты им НДФЛ;

Действующая форма 3-НДФЛ утверждена Приказом ФНС России от 24.12.2014 № Это многостраничный бланк, который состоит из титульного листа, двух разделов и листов приложений.

Причем приложения составляют большую часть декларации. Заполнять их нужно в зависимости от наличия сведений.

А вот Титульный лист, Раздел 1 и Раздел 2 заполнять должны все налогоплательщики.

В общем случае 3-НДФЛ подается до 30 апреля следующего года. То есть за доходы, полученные физлицом в 2021 году, следует отчитаться до 30 апреля 2021 года. Этот срок относится к случаям, когда отчет подается с целью декларирования доходов.

Если же физлицо сдает форму для получения вычетов, то никаких сроков нет — это можно сделать в любое время. Форма подается в налоговый орган по месту регистрации налогоплательщика, то есть по месту жительства физического лица. Способы подачи стандартные:

  1. в электронной форме через сайт ФНС либо при помощи онлайн-сервисов.
  2. через представителя по нотариальной доверенности;
  3. в территориальный орган ФНС лично;
  4. по почте;

Неуплата НДФЛ карается штрафом в размере 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки.

Просрочка считается со дня после истечения срока уплаты налога.

При этом считаются как полные, так и неполные месяцы. Если 3-НДФЛ не подана, то штраф зависит от того, присутствует ли в ней налог к уплате или нет:

  1. если НДФЛ к уплате есть, то штраф составить до 30% от его суммы.
  2. если налога нет, последует штраф 1 тыс. рублей;

Бланк декларации можно заполнить:

  • Вручную.

    Необходимо использовать синие или черные чернила.

    Поля заполняются слева направо с крайней ячейки.

    Информацию необходимо указывать печатными символами по образцу с сайта Налоговой службы.

    В пустых ячейках ставятся прочерки. В полностью пустых полях также должны стоять прочерки в каждой ячейке.

  • На компьютере.

    Текст в полях формы должен быть выровнен по правому краю. Рекомендуемый шрифт — Courier New размером 16-18.

Вне зависимости от способа заполнения, необходимо придерживаться следующих правил:

  1. все суммы, кроме налога, указываются с копейками;
  2. сумма налога округляется по стандартным правилам (до 50 к.

    — отбрасывается, 50 к. и более — округляется до рубля);

  3. страницы формы следует пронумеровать в специальном поле «Стр.», при этом номер «001» присваивается титульному листу;
  4. необходимо приложить документы (копии), подтверждающие отраженные в декларации сведения (их также можно перечислить отдельным списком в произвольной форме);
  5. если страниц раздела не хватает, нужно использовать дополнительные;
  6. на титульном листе указывается количество листов декларации и количество дополнительных (подтверждающих) документов.
  7. если в декларации отражаются доходы, полученные в иностранной валюте, их следует перевести в рубли по курсу ЦБ РФ на дату получения;

Самая верхняя строка титульного листа, а также всех прочих листов в декларации, предназначается для ИНН. Далее указывается номер страницы.

В следующей строке заполняются:

  • Код налогового органа, в который подается декларация. Это четырехзначный код, первые две цифры которого соответствуют коду региона, а последние — коду налоговой инспекции.
  • Номер корректировки. При сдаче первичной декларации ставится «0», при повторной — порядковый номер корректировки.
  • Отчетный период. Указывается соответствующий год — 2017.
  • Налоговый период. Указывается код налогового периода «34», соответствующий году. Коды других периодов: 21 — I квартал, 31 — полугодие, 33 — 9 месяцев.

Далее заполняются сведения о налогоплательщике. В поле «Код страны» для России ставится код «643». Следующее поле «Код категории налогоплательщика» является очень важным.

Данные для него берутся из приложения 1 к порядку заполнения отчета из упомянутого Приказа ФНС. Мы перечислили эти коды в таблице: 720 физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя 730 нотариус, занимающийся частной практикой, и другие лица, занимающиеся в установленном действующим законодательством порядке частной практикой 740 адвокат, учредивший адвокатский кабинет 750 арбитражный управляющий 760 иное физическое лицо, декларирующее доходы в соответствии со статьями 227.1 и 228 Кодекса, а также с целью получения налоговых вычетов в соответствии со статьями 218 — 221 Кодекса или с иной целью 770 физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя и являющееся главой крестьянского (фермерского) хозяйства Далее идет блок информации о налогоплательщике.

Необходимо указать:

  1. место рождения.
  2. дату рождения в формате XX.XX.XXXX;
  3. фамилию, имя и отчество (при наличии);

В следующем блоке приводятся реквизиты удостоверяющего личность документа. Прежде всего указывается его код.

Для паспорта — код 21, для других документов код нужно взять из приложения №2 к порядку заполнения формы (в Приказе). Последний в этом блоке параметр — статус налогоплательщика. Как его заполнять, указано в самой форме:

  1. лицо, не являющееся налоговым резидентом — значение «2».
  2. лицо, являющееся налоговым резидентом России, ставит значение «1»;

Нижняя часть титульного листа заполняется в случае, если декларация подается представителем налогоплательщика.

В соответствующем поле указывается код «2», а далее — информация о представителе:

  1. полное наименование юридического лица.
  2. имя, фамилия и отчество физического лица;

Ниже необходимо указать документ, на основании которого действует представитель. Кроме того, копию этого документа нужно приложить к декларации.

Этот раздел отражает сумму налога, которая подлежит уплате в бюджет либо возврату, если налог был переплачен.

В строке 010 нужно указать:

  1. 3 — если налог равен уплаченному, то есть ни доплаты, ни возврата производить не нужно.
  2. 2 — если налог должен быть возвращен из бюджета;
  3. 1 — если налог подлежит доплате;

В строке 020 указывается код бюджетной классификации, в строке 030 — код по ОКТМО.

Строки 040-050 являются результирующими, то есть их показатели вычисляются на основании данных, представленных на следующих листах деклараций. Другими словами, эти строки заполняются в последнюю очередь. Если по итогам расчета НДФЛ получился к уплате в бюджет, эта сумма отражается по строке 040, если возврату из бюджета — в строке 050.
Если по итогам расчета НДФЛ получился к уплате в бюджет, эта сумма отражается по строке 040, если возврату из бюджета — в строке 050.

В разделе 2 приводится расчет налоговой базы и суммы налога к уплате. Рассмотрим его заполнение на примере. Сидоров Иван Петрович продал в 2017 году принадлежащую ему квартиру за 2 200 000 рублей.

Недвижимостью гражданин Сидоров владел на основании права собственности в течение 1 года. Так будет выглядеть Раздел 2 декларации 3-НДФЛ гражданина Сидорова: Поясним:

  1. в строке 040 отражается сумма налогового вычета, в данном случае это 1 млн рублей (исчисляется по данным следующих листов в декларации);
  2. строки 050-051 заполняются при наличии указанных в них данных, в нашем примере они нулевые;
  3. в строке 030 исчисляется сумма дохода, облагаемая НДФЛ;
  4. строка 020 предназначена для отражения необлагаемой суммы, в данном случае это ноль;
  5. в строке 010 указывается сумма дохода, соответствующая стоимости квартиры;
  6. в строке 070 рассчитывается сумма налога к уплате: сумма из строки 060 умножается на ставку НДФЛ 13%.
  7. в строке 060 отражается сумма налоговой базы: из суммы облагаемого дохода исключается налоговый вычет;
  8. в строке 002 указывается код вида доходов, в данном случае это «3» — иной доход;

Из остальных листов декларации 3-НДФЛ налогоплательщик должен заполнить только те, которые относятся к его доходам и вычетам.

  • Листы Д-Ж предназначены для расчета различных налоговых вычетов.
  • В — от предпринимательской деятельности (его заполняют ИП, нотариусы, адвокаты и так далее).
  • Лист Г служит для указания сумм доходов, которые не подлежат налогообложению.
  • Листы А-В предназначены для отражения доходов:
    • А — от источников в России;
    • Б — от источников за пределами страны;
    • В — от предпринимательской деятельности (его заполняют ИП, нотариусы, адвокаты и так далее).
  • А — от источников в России;
  • Листы З-И заполняются при наличии дохода от инвестиционной деятельности.
  • Б — от источников за пределами страны;

В рассмотренном выше примере доход у Сидорова И.П.

образовался в результате продажи имущества, то есть он получен на территории РФ (Лист А). При расчете налога гражданин применил налоговый вычет по доходам от продажи имущества (Лист Д2).

Таким образом, его декларация будет состоять из Титульного листа, Раздела 1, Раздела 2, а также листов А и Д2. При заполнении 3-НДФЛ рекомендуем уточнять в Приказе, какие именно листы необходимо заполнять в том или ином случае.

  1. Бухгалтерская отчетность
  2. ФСС
  3. ФНС
  4. ПФР

Расчёта коэффициента налоговой нагрузки.

Как и зачем контролировать налоговую нагрузку с точки зрения банков и ФНС? 1 января 2021 года вступил в силу Федеральный закон N 265-ФЗ о налоговой поддержке для бизнеса в сфере информационных технологий. Росстат продлил срок сдачи отчётности в мае 2021 года по тридцать одной форме статнаблюдения в связи с нерабочими межпраздничными днями.

Примеры заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за 2021 год (Форма 3-НДФЛ)

Анонсы 1 июня 2021 Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. 17 мая 2021 Программа разработана совместно с АО «Сбербанк-АСТ».

Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Условия примера: : доход от реализации машины; при этом доходы, при получении которых налог полностью удержан налоговыми агентами, в декларации не указаны вычет на лечение для ИП продажа доли в недвижимом имуществе Рычагов Андрей Юрьевич является налоговым резидентом РФ. В 2021 году им были получены следующие доходы: а) от работодателя АО «Сантра»: – 900 тыс.

руб. – выплаты, связанные с исполнением обязанностей по трудовому договору (заработная плата, отпускные и т.п.) за 2021 год; – 4 тыс. руб. – денежный подарок к празднику, связанному с юбилеем компании; б) от продажи квартиры Комарову Михаилу Алексеевичу — 2,5 млн руб. (проданная квартира была куплена в 2018 году за 2 млн руб.).

На 1 января 2021 года ее кадастровая стоимость составила 1,8 млн.

руб.; в) за подготовку авторских материалов (статьи в журнал) для АО «Газета» – 20 тыс.

руб. (документов, подтверждающих несение каких-либо затрат, связанных с этой деятельностью, Андрей Юрьевич не имеет); г) от деятельности в качестве артиста за границей (в Германии) – 5 тыс. евро (доход получен 19.10.2020, подоходный налог по законодательству ФРГ (14%) уплачен 21 октября 2021 года). Андрей Юрьевич имеет дочь 2014 г.р., в 2021 году ему предоставлялся стандартный налоговый вычет на ребенка в размере 1,4 тыс.

руб. в течение четырех месяцев. Всего за 2021 год стандартный вычет предоставлен в сумме 5,6 тыс.

руб. Кроме того, в 2021 году Андрей Юрьевич оплатил обучение дочери в учебном центре дополнительного образования (имеет лицензию на осуществление образовательной деятельности) в размере 20 тыс. руб., а также свое обучение на курсах вождения в размере 50 тыс. руб. Также 11 декабря 2021 года Андрей Юрьевич получил акт приема-передачи на квартиру, построенную на основании договора участия в долевом строительстве.

Общая сумма расходов по данному договору составила 3 млн руб. Правом применения налогового вычета на покупку жилья Андрей Юрьевич ранее никогда не пользовался.

10 декабря 2021 года Андрей Юрьевич заключил договор негосударственного пенсионного обеспечения с АО «НПФ СБЕРБАНКА», общая сумма взносов, уплаченных в 2021 году по данному договору, составила 12 тыс. руб. Образец заполнения формы 3-НДФЛ: Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) Раздел 1. Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет / возврату из бюджета Приложение к Разделу 1.

Заявление о зачете (возврате) суммы излишние уплаченного налога на доходы физических лиц Раздел 2.

Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке Приложение 1.

доходы от источников в Российской Федерации Приложение 2. Доходы от источников за пределами Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке (001) Приложение 3.

Доходы, полученные от предпринимательской, адвокатской деятельности и частой практике. а также расчет профессиональных налоговых вычетов, установленных пунктами 2, 3 статьи 221 Налогового кодекса Российской Федерации Приложение 4.

Расчет суммы доходов, не подлежащей налогообложению Приложение 5.

Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации Приложение 6. Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества и имущественных прав, а также налоговых вычетов, установленных абзацем 2 подп.

2 п. 2 ст. 220 НК РФ Приложение 7.

Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества Расчет к Приложению 1. Расчет дохода от продажи объектов недвижимого имущества Расчет к Приложению 5.

Расчет социальных налоговых вычетов, установленных подп. 4 и подп. 5 п. 1 ст. 219 НК РФ © ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2021. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года.

Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ. Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС». Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя.

Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.

ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г. Москва, ул. Ленинские горы, д. 1, стр. 77, . 8-800-200-88-88 (бесплатный междугородный звонок) Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб.

3145), Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб.

3136), . Реклама на портале. Если вы заметили опечатку в тексте,выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

Как заполнить и подать 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика за 2021 год — примеры

» Автор Ольга Подзорова, эксперт сайта 18.04.2021 Предусмотрено несколько способов подачи налоговой отчетности для физических лиц — лично или через представителя в бумажном виде, почтой или в электронном виде. Последний способ отправки формы 3-НДФЛ предусматривает подготовку налоговой декларации с помощью личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС — ниже дана пошаговая инструкция, как заполнить и подать отчет электронно, также приведен пример оформления при продаже машины физическим лицом. В последнее время популярность набирает именно электронный способ подачи декларации через личный кабинет на сайте ФНС.

Это удобно, быстро, просто и не требует обязательного посещения отделения ФНС. Подавая 3-НДФЛ электронно, налогоплательщик минимизирует возможные ошибки при заполнения налоговой декларации — процесс заполнения очень простой, а также избавляет себя от необходимости поиска актуальной формы отчетности.

У налогоплательщика, желающего подать отчетность через личный кабинет на сайте ФНС, есть возможность пойти двумя путями:

  • Заполнить 3-НДФЛ непосредственно на сайте ФНС и сразу подать — этот способ сдачи проще.
  • Заполнить 3-НДФЛ самостоятельно, например, в программе Декларация 2021, сохранить документ в формате xml, после чего загрузить его в личном кабинете и отправить в ФНС.

Сроки подачи в 2021 году зависят от причины отправки отчетности физическим лицом:

  1. для получения любого вида вычета и возврата налога — в любой время в течение года, следующего за годом, когда произведены расходы;
  2. для уплаты налога от деятельности ИП, КФХ — аналогично до 30.04.2021.
  3. при продаже автомобиля, квартиры, иной недвижимости — до 30 апреля 2021 включительно;
  4. для самостоятельной уплаты НДФЛ с полученного дохода — до 30 апреля 2021 включительно;

Рекомендуем также прочитать: ? Если решено отправить 3-НДФЛ через личный кабинет на сайте ФНС, то необходимо пошагово выполнить следующие действия.

  1. Шаг 1. Перейти на страницу сайта ФНС для входа в личный кабинет налогоплательщика — .

В личный кабинет можно войти несколькими способами:

  • С помощью подтвержденной учетной записи на госуслугах.
  • Примененить квалифицированную электронную подпись, выданную Удостоверяющим центром.
  • Прийти в любое отделение ФНС с паспортом и оформить регистрационную карту с логином и паролем, которые можно указывать при входе на сайте.

В данном примере воспользуемся способом входа в личный кабинет через госуслуги.

  1. Шаг 2. Сделать электронную подпись, которая необходима для подписания заполненного бланка декларации.

Нужно нажать на свои ФИО вверху страницы, чтобы перейти в Профиль для изменения настроек.

В открывшемся профиле нужно найти вкладку «Получить ЭП» путем нажатия на стрелку вправо. Далее выбрать первый пункт «Ключи ЭП хранится в защищенной системе ФНС», это самый простой способ, который и рекомендован ФНС. После выбора данного пункта нужно опуститься чуть ниже и указать пароль, который и будет электронной подписью.

Пароль нужно запомнить. Создание сертификата займет некоторое время, о чем придет сообщение в личный кабинет налогоплательщика. Факт создания электронной подписи можно посмотреть в разделе «Получить ЭП».

Чтобы увидеть реквизиты электронной подписи, нужно нажать на ссылку «Просмотреть сертификат» и ввести придуманный пароль.

Если пароль будет забыт, можно нажать на ссылку «отозвать сертификат» и сформировать его заново, задав новый пароль.

  1. Шаг 3. Перейти в раздел «Подать декларацию 3-НДФЛ».

Для этого нужно выбрать на главной странице личного кабинета раздел «Жизненные ситуации» и выбрать пункт «Подать 3-НДФЛ».

  1. Шаг 4. Выбрать способ подачи 3-НДФЛ.

Можно подготовить декларацию непосредственно в личном кабинете, можно загрузить уже готовый заполненный бланк в программе «Декларация 2021», сохраненный в формате xml.

Для загрузки готовой 3-НДФЛ, заполненной в программе, нужно нажать «Загрузить», далее указать год, за который подается декларация «2020» и нажать на кнопку «Выбрать файл» — найти заполненный бланк, проверить его и отправить.

Для заполнения 3-НДФЛ в личном кабинете, нужно нажать «Заполнить онлайн».

Если выбрано онлайн заполнение в личном кабинете, то нажимаем «Заполнить онлайн» и выполняем шесть шагов в зависимости от причины заполнения 3-НДФЛ. Ниже рассмотрим, как заполнить декларацию в личном кабинете онлайн при продаже автомобиля в 2021 году. Если в 2021 году продан автомобиль, и он был в собственности менее 3 лет, то продавец должен заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ независимо от того, нужно платить налог с полученного дохода или нет.

Налог платить не нужно, если доходы от продажи машины равны или меньше налогового имущественного вычета (расходы по приобретению данного авто или фиксированная сумма 250 000). 3-НДФЛ нужно сдать в ФНС по месту жительства до 30 апреля 2021, нарушение этого срока приведет к необходимости платить штраф 1000 руб.

При этом отчетность все равно подать придется. Если налог платить нужно, то сделать это можно в срок до 15 июля 2021. Если автомобиль был в собственности 3 и более лет, то сдавать декларацию не нужно, платить НДФЛ также не требуется.

Исходные данные для примера: Рассмотрим пример заполнения 3-НДФЛ, если автомобиль был куплен в октябре 2018 за 350 000, а продан в ноябре 2021 года за 360 000.

В этом случае заполнить налоговую декларацию нужно, так как автомобиль был в собственности менее трех лет. Для подачи 3-НДФЛ находим в «Жизненных ситуациях» раздел «Подать 3-НДФЛ» и выбираем «Заполнить онлайн».

Далее пошагово выполняем следующие действия:

  1. Шаг 1. Заполнить «Данные».

Если автомобиль продан в 2021 году, а декларация подается в 2021, то указывается год «2020».

Если 3-НДФЛ заполняется впервые в отношении данной машины, то отмечается пункт «ДА». Если налоговая вернула ранее поданную декларацию и налогоплательщик ее изменяет и уточняет, то выбирается «НЕТ» и указывается порядковый номер корректировки.

В последнем пункте налоговые резиденты выбирают «ДА».

После заполнения указанных данных нужно нажать кнопку «Далее».

  1. Шаг 2. Заполнить «Доходы».

В этом разделе нужно показать доход от продажи автомобиля, для этого нажать на кнопку по центру «Добавить источник дохода».

В качестве источника дохода выступает покупатель автомобиля. После добавления дохода нужно заполнить данные о том лице, которому продана машина.

Обычно это физическое лицо, но может быть и организация или ИП. В зависимости от выбранного типа покупателя заполняются соответствующие реквизиты.

В нашем примере авто продан гражданину Лосеву Дмитрию Александровичу за 360 000 руб., поэтому выбирается «физическое лицо», вписывается его ФИО, согласно договору купли-продажи. Ставку нужно оставить 13%, которая стоит по умолчанию.

Вид дохода — в строке набираем «транспортное средство» или код дохода «1521» и выбираем «Доходы от продажи ТС». Сумма дохода — указывается цена, по которой продан автомобиль.

В нашем примере это 360000. Предоставить налоговый вычет — выбираем либо вычет в размере расходов на покупку авто (код 903), либо в размере 250 000 (код 906). Второй вариант проще выбрать, если стоимость машины 250 000 или менее рублей, в этом случае сумма вычета подставляется автоматически. Если цена продажи выше, а также сохранился договор о покупке данного транспортного средства, то выбирается код 903 и вносится сумма данных расходов, документально подтвержденных.

В нашем примере выбираем код 903 и вписываем сумму вычета — 350000. В подразделе «сумма дохода и налога» автоматически проводится расчет налогооблагаемой суммы (цена продажи минус вычет) и НДФЛ, который нужно заплатить.

Если доходы равны или ниже вычета, то налог равен нулю.

В нашем примере автомобиль был куплен за 350 000, а продан за 360 000, значит налогооблагаемый доход = 10 000, а сумма налога к уплате 1 300. После заполнения данного раздела нажимаем кнопку «Далее».

  1. Шаг 3. Проверить декларацию 3-НДФЛ.

После нажатия на кнопку «далее» в разделе доходов, в разделах «Выбор вычетов», «Вычеты» и «Распорядиться переплатой» нужно нажать «Далее».

Данные разделы заполняются в том случае, если налогоплательщик хочет вернуть НДФЛ в связи с правом на различные льготы (например, для получения стандартного вычета, имущественного при покупке квартиры или по ипотеке, социального за лечение и обучение).

Если нужно показать в 3-НДФЛ только продажу автомобиля, то все указанные вкладки можно пропустить. Во вкладке «Просмотр» необходимо проверить, что правильно указан налог к уплате или его отсутствие. Далее можно посмотреть заполненный бланк декларации 3-НДФЛ, нажав на ссылку «pdf».

Открытый файл лучше сохранить на свой компьютер, возможно, в будущем она пригодится.

  1. Шаг 4. Прикрепить документы, подтверждающие доходы и расходы.

Доход подтверждает договор купли-продажи, где налогоплательщик выступает в роли продавца. Расходы нужно подтверждать, если выбран вычет 903 — необходимо приложить договор купли-продажи, где налогоплательщик выступает в роли покупателя.

  1. Шаг 5. Ввести пароль сертификата электронной подписи.

На этом процесс заполнения формы 3-НДФЛ в личном кабинете на сайте ФНС завершен, после выполнения всех действий можно нажать на кнопку «Подтвердить и отправить».

Далее в разделе «Сообщения» в личном кабинете налогоплательщика можно отслеживать процесс взаимодействия налоговиков с декларацией 3-НДФЛ. В течение нескольких дней произойдет регистрация поданной формы, после чего придет сообщение на почту о том, что отчет принят.

Для уплаты налога (если есть такая обязанность) можно зайти на главную страницу личного кабинете, где можно увидеть ссылку на оплату.