Заявление на беспроцентную ссуду на жилье от работадателя

Заявление на займ сотруднику


Работодатель по просьбе работника может предоставить ему определенную сумму взаймы на условиях. Заявление на заем позволяет сотруднику выразить свое желание получить у работодателя заем.

Файлы в .DOC: В организации может существовать отдельный нормативный локальный акт, определяющий порядок выдачи работникам займов. Сразу отметим, что наличие трудового договора особенно никак не сказывается на условиях займа.
Как правило, при выдаче займа работодатель может предложить:

  1. внести условия о займе в трудовой договор;
  2. заключить отдельный договора займа.

Обычно работодатели предпочитают последний вариант.

Договоры займа составляются в простой письменной форме и не подлежат обязательному удостоверению у нотариуса. Однако если у сторон будет такое желание, это можно сделать. Как и любой договора, договор займа с работником должен содержать в себе набор определенных существенных условий, то есть без которых договор будет считаться ничтожным.
Как и любой договора, договор займа с работником должен содержать в себе набор определенных существенных условий, то есть без которых договор будет считаться ничтожным.

К таким условиям относятся:

  1. предмет договора, то есть описание того, что, кому передано, в какой сумме и с какой целью;
  2. условия займа — то есть обязанность заемщика вернуть займодавцу деньги.

Регламентируются правоотношения, связанные с выдачей займов, главой 42 ГК РФ.

Работодатель может предоставить работнику как беспроцентный заем, так и заем, предполагающий выплату процентов. Как правило, займы работодателя тем и выгодны работнику, что они предполагают либо отсутствие процентов, либо выплату минимальных процентов. Отметим, что если в договоре займа условие предоставления процентов не будет оговорено, это сделает его по умолчанию процентным.

Процентная ставка при этом будет начисляться исходя из ставки рефинансирования Центробанка РФ (статья 809 ГК РФ). Работник может обозначить в заявлении цель займа, то есть обозначить, каким образом он собирается использовать полученные деньги.

В этом случае работодатель может осуществлять контроль использования денег (статья 814 ГК РФ).

Если окажется, что полученные средства работник использует не в целях, оговоренных договором, то работодатель вправе потребовать досрочного возвращения взятых в долг денег и выплаты процентов за период пользования займом. Работодатель и работник, связанные трудовыми отношениями, безусловно, больше доверяют друг другу, чем, к примеру, заемщик и микрофинансовая организация. Однако работодатель может потребовать обеспечение займа, например, в виде определенного залога или поручительства.

Законодательство не запрещает вычитать платежи по займу из заработной платы работника. Однако работник может и самостоятельно вносить деньги в кассу предприятия. В данном случае все зависит от желания и договоренности сторон.

Срок возврата займа определяется индивидуально и зависит от суммы займа, размера ежемесячных платежей и т.д.

Поскольку в случае увольнения работник может оказаться неплатежеспособным, работодателю выгодно предусмотреть для себя определенные гарантии возврата. Например, путем указания в договоре займа условия, согласно которому работник после получения займа обязан отработать в организации как минимум полгода или год.

Отметим, что если срок займа в договоре не указан, то согласно ст. 810 ГК РФ заемщик обязан вернуть деньги в течение 30 дней с момента получения письменного требования от работодателя о возврате займа.

Для того чтобы получить заем, работнику необходимо написать на имя руководителя организации соответствующее заявление.

Если в организации имеется локальный нормативный акт, то форма заявления утверждается одновременно с ним, в качестве приложения. На нашем сайте имеется образец заявления на заем работнику, которым вы можете воспользоваться для своих нужд.

Структура заявления содержит в себе следующие расположенные друг за другом элементы:

  • условия, на которых работник просит предоставить заем (срок, проценты, способ погашения);
  • текст заявления, то есть непосредственно просьбу к работодателю о предоставлении займа с указанием суммы;
  • «шапку», в которой указываются ФИО и должность руководителя организации или работодателя-ИП, на имя которого пишется заявление, а также данные работника, то есть ФИО, структурное подразделение;
  • подпись и дату.
  • название документа;

После того как руководитель одобрит заявление, составляется договор займа. Договор составляется в двух экземплярах: для работника и работодателя.

2184 Читайте также

Договор займа с сотрудником беспроцентный

Беспроцентная ссуда от работодателя является отличной альтернативой займам, полученным в банках и других финансовых учреждениях.

Во-первых, такие ссуды выдаются под низкий процент или вообще не требуют платы за пользование денежными средствами.

К тому же для получения займа не нужно собирать большой пакет документов. Узнать о том, как правильно заключить договор беспроцентного займа с сотрудником, можно из данной статьи. Если вы узнали, что организация готова предоставить финансовую помощь, напишите заявление на получение займа. Ничего сложного в этом нет, отсутствует и специальная форма для таких заявлений (иногда бухгалтерия сама составляет образец заявления).

Ничего сложного в этом нет, отсутствует и специальная форма для таких заявлений (иногда бухгалтерия сама составляет образец заявления).

Если вы решили написать заявление в произвольной форме, придерживайтесь следующего шаблона:

  1. обозначьте в заявлении условие безвозмездного пользования средствами (беспроцентный займ).
  2. укажите желаемый размер ссуды и сроки возврата;
  3. обязательно укажите цели, на которые компания предоставит средства;

Цели, указанные в заявлении, не обязательно должны быть связаны с приобретением или строительством недвижимого объекта, однако организации охотнее всего выдают займы именно на такие цели.

Кроме того, беспроцентные займы на покупку жилья не обременяют получателя средств дополнительными налоговыми начислениями, но об этом будет говориться ниже. Перед составлением заявления сходите в бухгалтерию и уточните все детали беспроцентного займа, узнайте, есть ли вообще такая возможность. Решение о предоставлении беспроцентной ссуды работнику принимается руководством фирмы.

При этом чаще всего учитываются такие факторы, как:

  1. личностные качества, ответственность, случаи пропусков и т. д.;
  2. общий стаж сотрудника в организации;
  3. характеристика от начальника отдела;
  4. цели, на которые выдаются средства;
  5. материальные возможности фирмы на момент подачи заявления.
  6. размер заработной платы, наличие незакрытых кредитов, материальное положение в целом;

Беспроцентный займ сотруднику представляет организация, а значит, все необходимые документы в бухгалтерии уже есть.

Бухгалтерия проведет оценку уровня доходов работника, составит все необходимые для получения ссуды документы и рассчитает размер ежемесячной выплаты.

Итак, полный список документов, необходимых для получения беспроцентной ссуды, включает:

  1. заявление на получение займа. Решение руководителя прописывается здесь же – в заявлении;
  2. договор займа, который подписывают обе стороны сделки. Договор всегда заверяется печатью;
  3. также фирмой составляется приказ и уведомление.
  4. если работник написал заявление на предоставление целевого займа (например, на покупку квартиры), организация может запросить документальное подтверждение необходимости улучшения жилищных условий. Для этого можно представить справку о составе семьи или план жилья;

Что такое договор вексельного займа, рассматривается в статье: .

О том, как составить соглашение о переводе долга по договору займа, . Договор беспроцентного займа с сотрудником должен включать условия, на основании которых предоставляются средства. Сюда входит следующая информация:

  1. в договоре целевого займа обозначаются цели, на реализацию которых предоставляются средства.
  2. сроки предоставления;
  3. размер займа;
  4. условие безвозмездного пользования ссудой. Если данного условия в договоре не будет, на сумму займа будут автоматически начисляться проценты в соответствии со ставкой рефинансирования ЦБ;

Сторонами договора займа с сотрудником являются организация (заимодатель) и физическое лицо (сотрудник – заемщик).

В роли заимодателя может выступать уполномоченный представитель директора фирмы. После составления и подписания договора займа с сотрудником выпускается приказ о выдаче ссуды. Законодательством не предусмотрена специальная форма приказа, поэтому документ может быть составлен в произвольной форме.

В приказе прописываются ФИО сотрудника, решение о выдаче займа, размер ссуды и сроки предоставления.

Договор считается заключенным с момента передачи заемщику денег. Передача средств подтверждается платежным поручением и расходным кассовым ордером.

Заемщик может также написать расписку в получении займа, в которой указываются ФИО и паспортные данные сотрудника, наименование организации, дата договора займа и размер полученной суммы. Договор целевого займа с сотрудником в обязательном порядке предусматривает выполнение работником следующего условия: использование полученных денег строго на определенные цели.

В данном случае заемщик обязан предоставить фирме возможность контроля над расходованием средств. Для этого должник может представить такие документы, как платежное поручение, расписку об оплате недвижимости, договор купли-продажи, свидетельство о государственной регистрации собственности, акт на прием – передачу и т. д. Перечень таких документов и сроки предоставления могут быть прописаны в самом договоре займа.

Договор беспроцентного займа с сотрудником составляется в простой письменной форме, в соответствии с которым фирма обязуется предоставить работнику (заемщику) денежные средства без начисления платы за их пользование, а заемщик обязуется использовать займ по целевому назначению (для целевых соглашений) и вернуть деньги в установленный срок.

В договоре обязательно нужно указать, что ссуда является беспроцентной.

Безвозмездный займ допускает досрочное погашение. Дополнительные условия досрочного погашения (например, сроки уведомления) можно прописать в договоре.

В документе необходимо обозначить порядок возврата ссуды.

Если в договоре об этом ничего не сказано, заемщик может вернуть деньги по своему выбору (например, путем перечисления на расчетный счет организации или путем внесения через кассу).

При составлении документа можно руководствоваться образцом договора беспроцентного займа сотруднику, который включает следующие данные:

  1. раздел «предмет договора»: размер беспроцентного займа, срок погашения. Отдельной строкой можно прописать, что проценты за пользование ссудой не взимаются;
  2. раздел «ответственность сторон»: пени, штрафы и т. д.;
  3. ФИО, паспортные данные сотрудника (заемщика). Здесь же можно указать должность сотрудника;
  4. раздел «конфиденциальность»: отметьте, что условия договора не подлежат разглашению;
  5. адреса, реквизиты, подписи сторон.
  6. место составления договора;
  7. дата заключения;
  8. раздел «заключительные положения»: условия внесения изменений или дополнений в соглашение, количество экземпляров и т. д.;
  9. раздел «разрешение споров»: способы разрешения споров, передача спора в суд;
  10. раздел «права и обязанности сторон»: сроки, в течение которых заимодавец обязан предоставить средства, периодичность и способы погашения займа. Здесь можно приложить таблицу с графиком ежемесячных платежей. Также в данном разделе следует обозначить возможность досрочного погашения ссуды;
  11. наименование организации-заимодателя с указанием ФИО учредителя;
  12. раздел «форс-мажор»: здесь нужно прописать обстоятельства, при которых стороны освобождаются от ответственности за неисполнение условий договора;

К договору займа с сотрудником также составляется график предоставления и возврата ссуды.

В случае продления договора займа может быть составлено дополнительное соглашение.

. подразумевает меры, применяемые к заемщику и заимодавцу в случае неисполнения одним из них условий договора. Например, если заемщик не погашает займ (или не вносит ежемесячный платеж) в установленные сроки, на сумму долга будут начислять пени. Размер пени должен быть прописан в договоре. Точно так же пени будут начисляться, если заимодавец не передает займ в течение обозначенного времени.

Точно так же пени будут начисляться, если заимодавец не передает займ в течение обозначенного времени. Все эти и другие условия должны быть четко прописаны в документе.

Предоставление беспроцентного займа сотруднику влечет определенные налоговые последствия. В данном случае они касаются только заемщика.

Фирма-заимодатель никаких доходов с беспроцентного займа не получает и, как следствие, — не уплачивает налогов.

Заемщик же обязан уплатить налог на доходы физических лиц, так как получает материальную выгоду в виде экономии на процентах (). Исключением являются случаи, когда безвозмездная ссуда предоставляется на строительство или покупку недвижимости (у заемщика при этом должно быть право на получение имущественного налогового вычета).

Таким образом, ничего сложного в процессе оформления договора беспроцентного займа с сотрудником нет.

Если вы желаете получить финансовую помощь от своего работодателя, укажите в заявлении цели, на которые нужны средства – это существенно повысит шансы на положительное решение со стороны начальства.

Кто может получить займ в компании Деньга, узнайте со статьи: .

Как правильно оформить договор целевого займа между физическим и юридическим лицом, .

Где можно получить займы онлайн на карту круглосуточно и без отказов, .

Займ сотруднику от организации: правила оформления, особенности налогообложения

28.09.2021 Организации и индивидуальные предприниматели на законных основаниях имеют возможность выдавать на основании договора займа денежные средства своим работникам и другим фирмам.

При этом законом не ограничивается верхний и нижний порог процентной ставки за использование заемщиком полученных денежных средств. Исходя из этого, организации имеют полное право давать своим сотрудникам деньги без начисления процентной ставки либо установив минимальный размер оплаты за пользование заемными средствами по своему усмотрению.

При оформлении займа сотруднику организация должна учитывать все нюансы данной сделки. Содержание С точки зрения финансовой выгоды и простоты оформления, денежный займ от организации для физического лица в разы привлекательнее, чем длительный и сложный процесс получения банковского кредита. Как правило, процентная ставка по такому займу равна нулю.

К тому же, нет необходимости тратить время на сбор документации. В бухгалтерии при этом необходимо грамотно отразить выделение денежной суммы, погашение заемщиком возникших обязательств и налоговые последствия, связанные с этой процедурой. Правила и порядок кредитования своих работников в каждой организации свои, поскольку нет четкой регламентации в законе.

В одних компаниях выделение заемных средств сотруднику возможно при условии наработки определенного трудового стажа. Другие работодатели стимулируют работников небольшими краткосрочными займами практически с первого месяца (или даже дня) трудоустройства либо по истечении оговоренного испытательного срока.

Одним из важных условий выделения организацией займов для своих сотрудников является стабильное финансовое положение.

При рассмотрении просьбы о выделении заемных средств принимают во внимание:

  1. стаж работы и личностные характеристики претендента (качества сотрудника, ответственность, польза для компании);
  2. размер средней ежемесячной заработной платы;
  3. цель, на которую потребовался займ сотруднику.
  4. наличие действующих кредитов и задолженностей в соответствующих учреждениях;

Учитывая, что потенциальный заемщик работает в данной организации, для оформления займа не требуются документы, подтверждающие личность и доходы физического лица. Вся информация о заемщике уже есть в бухгалтерии организации и в отделе кадров. Процедура подачи заявления не отличается сложностью.

Сотрудник обращается с письменным заявлением на имя руководителя организации. Руководитель рассматривает обращение и принимает решение. При положительном исходе дела в организации издается соответствующее уведомление (распоряжение, приказ).

Выдача денежных средств осуществляется на основании договора займа.

В нем указаны данные сторон и условия выдачи и погашения займа.

В качестве источника финансирования в такой ситуации могут быть использованы:

  1. нераспределенная прибыль.
  2. часть уставного, резервного либо иного фонда организации;
  3. личные средства руководителя (или ИП);

В исключительных случаях при выделении крупной суммы на конкретные цели, озвученные в заявлении, руководитель имеет право запросить план квартиры, договор намерения при приобретении недвижимости, медицинское заключение и так далее. Операции по внутренним займам для сотрудников регламентированы статьей 42 ГК.

Действия по выдаче и получению денежных средств отражаются в договоре займа. Дополнительно к нему допускается приложение расписки либо акта о передаче заемных средств. В договоре в обязательном порядке следует прописать:

  1. сроки и схему погашения задолженности;
  2. размер займа;
  3. размер и порядок выплаты процентов (либо их отсутствие).
Рекомендуем прочесть:  Предложили работать в пдн

В силу кредитный договор вступает с момента выдачи сотруднику заемных средств.

Очень важно указать размер процентной ставки.

При отсутствии фиксированных данных величину процентов определяют на основе ставки рефинансирования на момент погашения части либо всей суммы займа. При отсутствии в договоре отметки о безвозмездной основе оказания работнику денежной помощи применяется автоматически начисление процентов.

Заемные средства могут быть начислены организацией только в национальной валюте.

При отсутствии указанного периода погашения займ считается выданным до востребования. В этом случае он подлежит погашению в течение месяца с даты истребования.

Важно! Работник имеет право вернуть заемные средства до истечения периода погашения, если это не противоречит договору. Размер денежной помощи для сотрудников организации не ограничен.

Займы более 600 000 рублей подлежат особому контролю со стороны банка. В рамках погашения задолженности оплата возможна на расчетный счет либо в кассу предприятия. Сумму долга на основании договора могут удерживать и при начислении заработной платы, но не более 20% от нее.

Любая сделка в данном случае фиксируется в письменном виде.

В соглашении о выдаче займа на безвозмездной основе этот факт отражают в обязательном порядке. Отсутствие пункта о безвозмездном характере оказания финансовой помощи влечет за собой автоматическое начисление процента.

В соглашении необходимо указать:

  1. целевое назначение.
  2. период погашения;
  3. сумму займа;

Соглашение содержит такую информацию:

  1. схема и сроки погашения, возможность досрочного погашения;
  2. персональные сведения о заемщике;
  3. наименование организации и ФИО руководителя;
  4. место и дата выдачи заемных средств;
  5. варианты форс-мажорных ситуаций, освобождающие участников сделки от обязательств по данному соглашению.
  6. пункт о конфиденциальности документа;
  7. пути разрешения спорных ситуаций;

В случае продления периода займа либо при появлении иных изменений это прописывается в дополнительном соглашении.

Документ о дополнительном соглашении становится частью основного договора кредитования. В случае заключения договора безвозмездного займа работодатель не извлекает финансовой выгоды от данной сделки. Следовательно, отсутствует основание для начисления налога.

Сотрудник, получивший заемные средства на беспроцентной основе от своего работодателя, получает выгоду в виде экономии на выплате процентов.

Это влечет за собой налогообложение полученного таким образом дохода.

По факту выдачи беспроцентного займа работодатель обязан выполнить такие операции:

  1. насчитать НДФЛ из расчета 35% на сумму экономии на процентах в течение всего периода заимствования (ежемесячно);
  2. удержать налог с доходов заемщика, но не больше половины размера заработной платы;
  3. перечислять НДФЛ в бюджет ежемесячно.

Начисление налога происходит в последний день месяца, а перечисление удержанной суммы в бюджет будет на следующий после начисления день.

Важно принять во внимание те случаи, когда налог не взимается.

К ним относятся следующие займы, полученные для определенных целей:

  1. Денежная ссуда, полученная на строительство нового жилья или покупку во вторичном фонде квартиры, дома, доли или комнаты. Налог не взимается, если денежные средства направлены на приобретение земельного участка для последующего строительства жилого дома.
  2. Кредит получен заемщиком в целях рефинансирования целевого займа, взятого на покупку либо строительство индивидуального жилья.

Фактически материальная выгода у сотрудника при получении денежного займа у работодателя выходит в двух ситуациях:

  1. при начислении процентной ставки по займу меньше 2/3 от ставки рефинансирования Центробанка России.
  2. при получении ссуды без процентов за пользование денежными средствами;

Работодатель в остальных случаях автоматически становится налоговым агентом, в обязанности которого входит начисление и удержание налога с материальной выгоды. Важно! Сумма налога каждый месяц удерживается из заработной платы.

При этом для резидентов РФ ее размер составляет 3%, для иных лиц ставка определена в размере 30%. При начислении налога на прибыль предприятия выданные и возмещенные ссудные денежные средства налогом не облагаются, поскольку не являются прибылью.

При выдаче процентного денежного займа размер полученных процентных выплат составляет внереализационный доход. Страховые взносы на заемные средства не начисляются, а полученные проценты не облагаются НДС. Выдача работникам организации заемных средств должна быть отражена на счете 73-1 «Расчеты по предоставленным займам».

Отражаются все операции по заемным средствам:

  1. дебет 73-1, кредит 50 (51) выдача заемных средств;
  2. дебет 51 (50), кредит 73-1 погашение через кассу или расчетный счет;
  3. дебет 73-1, кредит 91-1 начисление процента;
  4. дебет 70, кредит 68 удержание НДФЛ с полученной работником выгоды.

Расчеты и соответствующие проводки должны быть отражены в бухгалтерском учете каждый месяц. В ситуации, когда руководитель организации принимает решение о прощении суммы долга своему работнику, потребуется выполнить целый ряд установленных законом действий:

  • В сложившейся ситуации сумма прощеного долга составляет определенную материальную выгоду. Согласно действующему законодательству, с нее начисляется налог в размере 13%. Датой начисления подоходного налога становится день, когда подписан соответствующий документ.
  • Если организацией (или руководителям) принято решение не удерживать долг с работника, то налог, начисленный на размер прибыли от сэкономленных процентных выплат, удерживается с заработной платы физического лица до полного погашения.
  • В первую очередь, факт прощения долга документально отражается в письменном виде. Это может быть соглашение о дарении денежных средств сотруднику организации, подписанное руководителем. Другим вариантом документального оформления служит официальное уведомление о прощении суммы заемных денежных средств.

В итоге налогообложению подлежат:

  1. доходы, выплачиваемые сотруднику (НДФЛ).
  2. сумма долга (прощеного);
  3. выгода от сэкономленных процентов на дату прощения;

В этом случае суммарная величина удержанных налогов не может быть больше половины ежемесячной заработной платы физического лица.

Работодателям и сотрудникам следует принять во внимание тот факт, что размер денежного займа и период его погашения, как и величина процентного начисления за использование финансов, законодательно неограничены.

Каждая организация по своему усмотрению и принятому внутреннему распорядку имеет право оказать финансовую поддержку работникам как на платной, так и на безвозмездной основе.

Выдача целевого займа зависит от финансовых возможностей организации.

В случае, если размер финансовой помощи, выделенной сотруднику, превышает 600 000 рублей, то сделка привлекает внимание налоговой службы и контролируется банком в рамках закона о легализации денег, полученных преступным путем.

Если целевой займ выделен сотруднику для улучшения жилищных условий, строительство либо покупку жилья, то можно документально доказать целевое применение заемных средств.

Следует отметить, что сроки погашения неограничены, поэтому работодатель имеет полное право поддержать в финансовом плане добросовестного сотрудника, оказав ему денежную помощь на безвозмездной основе с длительным периодом погашения задолженности. Кроме того, работодатель располагает возможностью списания заемных обязательств своего сотрудника путем прощения полной суммы долга либо его части. В случае выделения заемных денежных средств на безвозмездной основе данный факт в обязательном порядке отображается отдельным пунктом в договоре или соглашении займа.

В ряде предприятий и организаций стимулирование сотрудников путем выделения заемных средств на безвозмездной основе является обычной рабочей практикой.

Крайне важно соблюсти при выделении денежной помощи все правила оформления соответствующей документации, бухгалтерских проводок и налоговых отчислений.

При изменении ситуации (прощении долга) порядок налоговых отчислений соответственно изменяется. Это тоже в обязательном порядке находит свое отражение в отчетности предприятия и удержании налоговых сборов. В ситуации, если для удержания налоговых вычетов суммы заработной платы сотрудника до конца отчетного года не хватает, то необходимо до конца периода отправить в местный отдел налоговой службы соответствующее уведомление.

The following two tabs change content below. В 2015 году окончил факультет «Финансы и кредит» в НОУ ВПО «Институт Бизнеса и права» по специальности экономист. В настоящее время являюсь онлайн-консультантом на сайте cabinet-bank.ru и с радостью готов Вас проконсультировать.